機(jī)制名稱

主要內(nèi)容

目標(biāo)任務(wù)

1.合規(guī)管理基本制度

（一）立足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展需要，明確企業(yè)的合規(guī)方針、合規(guī)戰(zhàn)略與基本的合規(guī)管理要求；

（二）制定覆蓋全員的合規(guī)守則，明確全員合規(guī)崗位職責(zé)和合規(guī)行為；

（三）制定企業(yè)合規(guī)管理手冊(cè)，列出適用于企業(yè)的合規(guī)義務(wù)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)措施和監(jiān)督考核清單，實(shí)施清單化管理；

（四）針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)高的重點(diǎn)領(lǐng)域、環(huán)節(jié)和人員制定專項(xiàng)合規(guī)管理制度；

（五）持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)變化與監(jiān)管動(dòng)態(tài)，及時(shí)將外部合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度。

建立企業(yè)合規(guī)管理的基礎(chǔ)制度框架。

2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制

（一）收集適用于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)領(lǐng)域的所有合規(guī)規(guī)范，并根據(jù)行業(yè)監(jiān)管重點(diǎn)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況，梳理企業(yè)需要遵守的合規(guī)義務(wù)，制定合規(guī)義務(wù)清單。

（二）構(gòu)建符合經(jīng)營(yíng)管理需求的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架，提供若干風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別角度。查找合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，收集違規(guī)案例，編制初步合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單。分析、判斷合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度等，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性、定量的分析。

（三）根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)與企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)接受能力進(jìn)行評(píng)估，制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策。

實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的全面準(zhǔn)確識(shí)別，評(píng)估企業(yè)接受能力，制定基本應(yīng)對(duì)策略。

3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制

在確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略并對(duì)應(yīng)對(duì)現(xiàn)狀評(píng)估基礎(chǔ)上，制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。對(duì)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)當(dāng)制定合規(guī)應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)預(yù)警，明確應(yīng)急處理職責(zé)、路徑和要求，明確統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)與牽頭部門，相關(guān)部門協(xié)同配合，通過(guò)和解、調(diào)解、仲裁、訴訟等多元化糾紛解決機(jī)制妥善處理矛盾糾紛。

實(shí)現(xiàn)對(duì)重點(diǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效應(yīng)對(duì)，最大限度化解風(fēng)險(xiǎn)。

4.合規(guī)審查預(yù)防機(jī)制

依據(jù)企業(yè)適用的合規(guī)規(guī)范，基于企業(yè)所在行業(yè)、業(yè)務(wù)模式、行業(yè)監(jiān)管情況等具體情形，確定合規(guī)審查的重點(diǎn)領(lǐng)域和熱點(diǎn)領(lǐng)域，在全面合規(guī)審查的基礎(chǔ)上，突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、熱點(diǎn)領(lǐng)域的合規(guī)審查。明確審查主體、流程與標(biāo)準(zhǔn)，將合規(guī)審查作為進(jìn)行重大事項(xiàng)決策、重要合同簽訂、重大項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、大額采購(gòu)銷售等經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)行為的必經(jīng)程序，及時(shí)對(duì)不合規(guī)的內(nèi)容提出修改建議，未經(jīng)合規(guī)審查不得實(shí)施。

實(shí)現(xiàn)企業(yè)合規(guī)管理嵌入業(yè)務(wù)運(yùn)行的具體流程，預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

5.合規(guī)管理評(píng)估機(jī)制

對(duì)企業(yè)合規(guī)管理體系的適當(dāng)性、有效性和充分性進(jìn)行自我審查、評(píng)價(jià)、監(jiān)督和持續(xù)改進(jìn)。必要時(shí)，可以聘請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)參與評(píng)估。

實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理體系持續(xù)優(yōu)化。

6.合規(guī)舉報(bào)和違規(guī)處理機(jī)制

（一）建立合規(guī)舉報(bào)機(jī)制。暢通舉報(bào)渠道，保障員工有權(quán)利和途徑舉報(bào)違法違規(guī)行為。強(qiáng)化舉報(bào)人的保護(hù)力度，禁止對(duì)合規(guī)舉報(bào)的打擊報(bào)復(fù)。小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)員工舉報(bào)反映違法違規(guī)問(wèn)題。

（二）建立調(diào)查問(wèn)責(zé)機(jī)制。就舉報(bào)線索在合理范圍內(nèi)及時(shí)組織開(kāi)展合規(guī)調(diào)查。確立合規(guī)調(diào)查基本方式和程序，由具有專業(yè)能力且不存在利益沖突的人員獨(dú)立進(jìn)行調(diào)查并注意保障被調(diào)查對(duì)象的合法權(quán)益。

（三）建立完善違規(guī)處理和整改機(jī)制。明晰違規(guī)責(zé)任范圍，細(xì)化處理標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行整改，并通過(guò)健全規(guī)章制度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等，堵塞管理漏洞，提升合規(guī)管理水平。

形成對(duì)違規(guī)行為的及時(shí)發(fā)現(xiàn)、獨(dú)立調(diào)查、違規(guī)處理、問(wèn)題整改、機(jī)制優(yōu)化等全流程閉環(huán)系統(tǒng)。

主體

名稱

主要職責(zé)

1.企業(yè)最高管理者（實(shí)際控制人）

指在最高層指揮和控制企業(yè)的一個(gè)人或一組人，是合規(guī)管理的第一責(zé)任人。主要履行如下合規(guī)管理職責(zé)：

（一）確定企業(yè)的合規(guī)方針和目標(biāo)，并與企業(yè)的價(jià)值觀、目標(biāo)和戰(zhàn)略一致；

（二）確保合規(guī)成為企業(yè)的核心價(jià)值觀之一，合規(guī)文化成為企業(yè)文化的核心組成部分；

（三）確保與合規(guī)管理負(fù)責(zé)人建立直接溝通機(jī)制，并確保合規(guī)管理工作的獨(dú)立性；

（四）確保合規(guī)管理要求融入企業(yè)業(yè)務(wù)流程，并能持續(xù)改進(jìn)；

（五）確保建立合規(guī)管理工作的開(kāi)展情況與員工績(jī)效、考核及職級(jí)晉升等掛鉤的管理機(jī)制，并建立健全問(wèn)責(zé)機(jī)制；

（六）確保為企業(yè)合規(guī)管理工作配置充分、適當(dāng)且可用的資源和技術(shù)，提供必要的條件；

（七）小微企業(yè)最高管理者（實(shí)際控制人）應(yīng)當(dāng)直接監(jiān)督合規(guī)管理體系有效運(yùn)行，支持合規(guī)專員開(kāi)展工作，對(duì)企業(yè)員工實(shí)施合規(guī)績(jī)效考核，對(duì)企業(yè)合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2.董事會(huì)

（一）推行合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，培育企業(yè)合規(guī)文化，推動(dòng)建立和完善合規(guī)管理體系，確保合規(guī)管理的要求融入企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)一體化；

（二）審議批準(zhǔn)合規(guī)管理體系建設(shè)方案、合規(guī)管理基本制度以及合規(guī)管理工作年度報(bào)告等文件；

（三）定期開(kāi)展合規(guī)管理體系運(yùn)行評(píng)估，推進(jìn)合規(guī)管理體系持續(xù)改進(jìn)；

（四）決定合規(guī)管理部門的設(shè)置和職能；

（五）決定合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的設(shè)置和任免；

（六）審議決定合規(guī)管理重大事項(xiàng)；

（七）法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

3.監(jiān)事會(huì)

（一）監(jiān)督董事會(huì)的決策與流程是否合規(guī)；

（二）監(jiān)督董事和高級(jí)管理人員合規(guī)管理職責(zé)履行情況；

（三）對(duì)引發(fā)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有主要責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員提出罷免建議；

（四）向董事會(huì)提出撤換企業(yè)合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的建議；

（五）法律法規(guī)或者公司章程規(guī)定的其他合規(guī)監(jiān)管職責(zé)。

4.經(jīng)理層（高級(jí)管理人員）

（一）根據(jù)董事會(huì)決定，建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu)；

（二）擬訂合規(guī)管理牽頭部門設(shè)置方案；

（三）擬訂合規(guī)管理體系建設(shè)方案；

（四）擬訂合規(guī)管理基本制度，組織制定合規(guī)管理具體制度，批準(zhǔn)合規(guī)管理工作年度計(jì)劃；

（五）明確合規(guī)管理流程，確保合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域；

（六）建立合規(guī)績(jī)效考核制度，確保合規(guī)績(jī)效考核制度的實(shí)施；

（七）指導(dǎo)各部門的合規(guī)管理工作，組織應(yīng)對(duì)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件；

（八）經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的其他合規(guī)管理職責(zé)。

5.業(yè)務(wù)及職能部門

承擔(dān)本部門合規(guī)管理的主體責(zé)任，主要履行以下職責(zé)：

（一）對(duì)本部門規(guī)章制度、合同等文件及經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)審查；

（二）建立并完善本部門業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度和流程，編制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)預(yù)案；

（三）梳理重點(diǎn)崗位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，將合規(guī)要求納入崗位職責(zé)；

（四）組織開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估，及時(shí)向合規(guī)管理部門報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，組織或配合開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對(duì)處置；

（五）組織或配合開(kāi)展違規(guī)事件的合規(guī)調(diào)查和整改。

6.合規(guī)管理部門

合規(guī)管理部門是企業(yè)合規(guī)工作的牽頭部門，主要履行以下職責(zé)：

（一）組織起草合規(guī)管理基本制度和具體制度規(guī)定、合規(guī)管理工作年度計(jì)劃、合規(guī)管理工作年度報(bào)告；

（二）組織開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì)；

（三）開(kāi)展規(guī)章制度、重大業(yè)務(wù)活動(dòng)、重大決策的合規(guī)審查；

（四）組織或協(xié)助各部門開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)，受理合規(guī)咨詢和合規(guī)溝通事宜，推進(jìn)合規(guī)信息化建設(shè)；

（五）依據(jù)授權(quán)，規(guī)劃設(shè)計(jì)合規(guī)管理體系，組織開(kāi)展合規(guī)管理體系有效性的評(píng)審；

（六）組織開(kāi)展合規(guī)檢查，指導(dǎo)企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理工作；

（七）組織或協(xié)助開(kāi)展合規(guī)考核評(píng)價(jià)；

（八）受理職責(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)舉報(bào)，組織或參與對(duì)違規(guī)事件的調(diào)查，并提出處置建議；

（九）根據(jù)授權(quán)，監(jiān)督合規(guī)管理體系的有效運(yùn)行，包括監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和員工履職行為的合規(guī)性，在職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)違規(guī)事件進(jìn)行調(diào)查，按照規(guī)定開(kāi)展責(zé)任追究，并提出處置建議。

7.合規(guī)管理負(fù)責(zé)人或合規(guī)專員

企業(yè)合規(guī)管理負(fù)責(zé)人向企業(yè)最高管理者（實(shí)際控制人）與董事會(huì)負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門組織開(kāi)展企業(yè)的合規(guī)管理工作。

小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)配備至少一名合規(guī)專員，負(fù)責(zé)收集、識(shí)別合規(guī)義務(wù)，起草合規(guī)制度、設(shè)計(jì)合規(guī)管理體系，評(píng)估、監(jiān)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，處理合規(guī)舉報(bào)信息，對(duì)重大業(yè)務(wù)活動(dòng)及重大決策開(kāi)展合規(guī)審查，組織合規(guī)培訓(xùn)，及時(shí)向最高管理者（實(shí)際控制人）報(bào)告合規(guī)工作。

重點(diǎn)領(lǐng)域

主要內(nèi)容

1.治理結(jié)構(gòu)

依法完善治理結(jié)構(gòu)，明晰股權(quán)結(jié)構(gòu)，落實(shí)股東權(quán)利義務(wù)，建立、完善現(xiàn)代企業(yè)管理制度。通過(guò)明確崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等方式，正確區(qū)分企業(yè)行為與個(gè)人行為，避免企業(yè)與個(gè)人存在混同。保障董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員忠實(shí)、誠(chéng)信，勤勉盡責(zé)，依照法律法規(guī)及公司章程正確履職。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部腐敗治理，健全預(yù)防和處理機(jī)制。

2.財(cái)務(wù)稅收

健全完善財(cái)務(wù)內(nèi)部管理和監(jiān)督體系，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度、規(guī)范并執(zhí)行財(cái)務(wù)事項(xiàng)操作和審批流程。依照相關(guān)稅收法律法規(guī)規(guī)定，規(guī)范企業(yè)稅務(wù)管理，依法納稅。

3.市場(chǎng)交易

建立健全招投標(biāo)、商貿(mào)業(yè)務(wù)等交易管理制度，突出反欺詐、反商業(yè)賄賂、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等合規(guī)要求，確保以合規(guī)的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。制定符合法律法規(guī)規(guī)定且費(fèi)用控制在規(guī)定范圍內(nèi)的贈(zèng)禮、招待、贊助、捐贈(zèng)及類似商務(wù)活動(dòng)政策，建立健全企業(yè)與商業(yè)伙伴、政府工作人員等的交往禮儀與規(guī)范，構(gòu)建清廉合規(guī)的管理機(jī)制和措施，積極建設(shè)清廉民企。

4.安全生產(chǎn)

遵守安全生產(chǎn)相關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等要求，落實(shí)全員安全生產(chǎn)責(zé)任制，建立健全安全管理體系及安全生產(chǎn)規(guī)章制度，制定并實(shí)施安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)、安全生產(chǎn)事故應(yīng)急救援預(yù)案，開(kāi)展應(yīng)急救援演練，加強(qiáng)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控及監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)問(wèn)題，保障從業(yè)人員安全。

5.勞動(dòng)用工

貫徹實(shí)施勞動(dòng)用工相關(guān)法律法規(guī)，建立和完善勞動(dòng)規(guī)章制度，并保證制度的合法性。規(guī)范勞動(dòng)合同簽訂、履行、變更、競(jìng)業(yè)限制約定、解除和終止，強(qiáng)化勞務(wù)外包與勞務(wù)派遣用工的管理，確保勞動(dòng)用工各環(huán)節(jié)合規(guī)、規(guī)范有序，切實(shí)維護(hù)企業(yè)和員工合法權(quán)益。

6.環(huán)境保護(hù)

遵守環(huán)境保護(hù)管理相關(guān)法律法規(guī)要求，明確相關(guān)部門和人員的環(huán)境保護(hù)職責(zé)，實(shí)施廢水、廢氣、固廢、噪聲和輻射污染防控，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)環(huán)境保護(hù)的管理制度，包括環(huán)境影響評(píng)價(jià)、排污許可、污染源監(jiān)測(cè)、清潔生產(chǎn)審核評(píng)估等。規(guī)范環(huán)境應(yīng)急管理制度，按法律法規(guī)要求實(shí)施環(huán)境保護(hù)信息公開(kāi)，開(kāi)展環(huán)境保護(hù)宣傳、教育、培訓(xùn)相關(guān)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改違規(guī)問(wèn)題。

7.知識(shí)產(chǎn)權(quán)

及時(shí)依法申請(qǐng)或登記注冊(cè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果，對(duì)已取得的權(quán)利及時(shí)續(xù)展維護(hù)。規(guī)范實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可和轉(zhuǎn)讓，防范并及時(shí)制止侵權(quán)行為，依法依約規(guī)范使用第三方知識(shí)產(chǎn)權(quán)，防止侵犯第三方合法權(quán)益。

8.信息保護(hù)

建立和完善信息管理制度，采取全面可行的保護(hù)措施，防止商業(yè)秘密與內(nèi)幕信息不當(dāng)泄露，尊重和保護(hù)業(yè)務(wù)伙伴和客戶的隱私信息。建立個(gè)人信息保護(hù)制度，建立和實(shí)施控制措施，保證個(gè)人信息的收集、存儲(chǔ)、處理、共享、轉(zhuǎn)讓和公開(kāi)披露符合有關(guān)法律法規(guī)，并確保數(shù)據(jù)安全。

9.對(duì)外貿(mào)易

結(jié)合貿(mào)易情況開(kāi)展前期調(diào)查，了解貿(mào)易各方所在國(guó)家（地區(qū)）關(guān)于國(guó)際貿(mào)易方面的法律法規(guī)等要求，全面掌握關(guān)于貿(mào)易管制、質(zhì)量安全與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、進(jìn)出口關(guān)稅等方面的具體要求，關(guān)注業(yè)務(wù)所涉國(guó)家（地區(qū)）開(kāi)展的貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，包括反傾銷、反補(bǔ)貼、保障措施調(diào)查等，形成調(diào)查報(bào)告，提示可能存在的風(fēng)險(xiǎn)情況并做好應(yīng)對(duì)預(yù)案。

10.合同管理

注意對(duì)交易對(duì)象的審慎選擇，強(qiáng)化合同談判與起草工作，加強(qiáng)合同內(nèi)容的合規(guī)審查，禁止簽署違法違規(guī)的合同；重視合同履行關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的把控，關(guān)注合同相對(duì)方履約情況，及時(shí)處理合同糾紛。

11.其他

除上述領(lǐng)域外，企業(yè)可以結(jié)合自身的組織形式和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，將產(chǎn)品與服務(wù)質(zhì)量、商業(yè)伙伴、職業(yè)病防治等確定為合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域并加強(qiáng)合規(guī)管理。

重點(diǎn)環(huán)節(jié)

主要內(nèi)容

1.制度制定

強(qiáng)化對(duì)企業(yè)章程、規(guī)范等內(nèi)部管理重要文件的合規(guī)審查，把合規(guī)要求融合企業(yè)制度中，確保符合法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)的要求。

2.決策

堅(jiān)持科學(xué)決策、依法決策的原則，細(xì)化各層級(jí)決策事項(xiàng)和權(quán)限，將合規(guī)審查作為決策前置程序，防范決策風(fēng)險(xiǎn)，保障決策依法合規(guī)。對(duì)涉及重大事項(xiàng)決策、重大項(xiàng)目投資、大額資金運(yùn)作等重大事項(xiàng)，加強(qiáng)合規(guī)論證和審查。

3.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)合規(guī)管理制度，加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)重點(diǎn)流程的監(jiān)督檢查，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中按規(guī)定的要求操作。

重點(diǎn)人員

主要內(nèi)容

1.管理人員

促進(jìn)管理人員切實(shí)增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，帶頭依規(guī)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，認(rèn)真履行合規(guī)管理職責(zé)，強(qiáng)化對(duì)管理人員的合規(guī)考核與監(jiān)督問(wèn)責(zé)。

2.重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員

依據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況明確界定重要風(fēng)險(xiǎn)崗位，加強(qiáng)針對(duì)性培訓(xùn)，使重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員熟悉并嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)涉及的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和違規(guī)行為問(wèn)責(zé)。

3.新入職人員

在員工招聘過(guò)程中開(kāi)展盡職調(diào)查，為新入職員工提供合規(guī)相關(guān)制度文件，并開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)，確保其熟悉并能履行與職位和職務(wù)相關(guān)的合規(guī)義務(wù)。

4.境外人員

將合規(guī)培訓(xùn)作為境外人員任職、上崗的必備條件，確保遵守我國(guó)和所在國(guó)法律法規(guī)及監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定及合規(guī)要求。

管理要點(diǎn)

主要內(nèi)容

1.全面掌握境外法律規(guī)則

（一）嚴(yán)格遵守境外相關(guān)國(guó)家的法律法規(guī)、締結(jié)或者加入的有關(guān)國(guó)際條約及相關(guān)國(guó)際規(guī)則，掌握禁止性規(guī)定，明確海外投資經(jīng)營(yíng)行為的紅線和底線。密切關(guān)注境外政治和法律環(huán)境的動(dòng)態(tài)變化，及時(shí)掌握合規(guī)要求，有效采取應(yīng)對(duì)措施。

2.規(guī)范涉外經(jīng)營(yíng)管理行為

（二）健全涉外合規(guī)經(jīng)營(yíng)制度、體系、流程，重視開(kāi)展項(xiàng)目的合規(guī)論證和盡職調(diào)查，依法加強(qiáng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)的管控。

3.排查防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

（三）定期排查梳理境外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，重點(diǎn)關(guān)注投資保護(hù)、市場(chǎng)準(zhǔn)入、外匯與貿(mào)易管制、環(huán)境保護(hù)、稅收、勞工等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域以及重大決策、重要合同、大額資金管控和境外子公司企業(yè)治理等方面存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真制定防控措施。遇有重大風(fēng)險(xiǎn)事件，要妥善處理、及時(shí)報(bào)告，防止擴(kuò)大蔓延。

重點(diǎn)要素

保障內(nèi)容

1．組建合規(guī)

管理隊(duì)伍

配備與企業(yè)規(guī)模、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)水平等因素相適應(yīng)的專業(yè)人員。充分發(fā)揮企業(yè)法律顧問(wèn)、公司律師等在合規(guī)管理中的作用。

合規(guī)人員應(yīng)當(dāng)具有與其履行職責(zé)相適應(yīng)的資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，具有法律、財(cái)務(wù)等方面的專業(yè)知識(shí)，并熟練掌握法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則和企業(yè)內(nèi)部管理制度。

2.開(kāi)展合規(guī)

培訓(xùn)

建立制度化、常態(tài)化、全員化且與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制，確保員工理解、遵循企業(yè)合規(guī)目標(biāo)和要求。

合規(guī)培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)針對(duì)不同培訓(xùn)對(duì)象有針對(duì)性地開(kāi)展，與培訓(xùn)對(duì)象的崗位及其面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，并依據(jù)外部監(jiān)管環(huán)境變化與合規(guī)義務(wù)變化，不斷更新。

3.進(jìn)行合規(guī)

考核

將合規(guī)管理的有效性和履職行為的合規(guī)性等合規(guī)管理情況，納入對(duì)部門和員工的綜合考核，并將合規(guī)管理工作的考核結(jié)果，作為績(jī)效考核、員工晉升、評(píng)先選優(yōu)等工作的重要依據(jù)。

4.建設(shè)合規(guī)

管理信息

化系統(tǒng)

鼓勵(lì)建立合規(guī)管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)合規(guī)管理信息化建設(shè)。運(yùn)用信息化工具對(duì)合規(guī)管理信息與文件進(jìn)行收集、存儲(chǔ)、分類和傳遞，將合規(guī)要求嵌入業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)流程，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中合規(guī)情況的動(dòng)態(tài)檢測(cè)和過(guò)程管控，為企業(yè)開(kāi)展合規(guī)審查、合規(guī)培訓(xùn)等工作提供保障、支持。

5.建立合規(guī)

報(bào)告制度

建立、實(shí)施并維護(hù)合規(guī)報(bào)告渠道，確定報(bào)告準(zhǔn)則。業(yè)務(wù)及職能部門在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)按有關(guān)要求向合規(guī)管理部門報(bào)告，合規(guī)管理部門按要求向企業(yè)最高管理者（實(shí)際控制人）和董事會(huì)等報(bào)告。如發(fā)生性質(zhì)嚴(yán)重或可能給企業(yè)帶來(lái)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事件，合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向企業(yè)最高管理者（實(shí)際控制人）和董事會(huì)等報(bào)告。

6.培育合規(guī)

文化

在企業(yè)內(nèi)部各個(gè)層級(jí)建立、維護(hù)并推進(jìn)合規(guī)文化。企業(yè)的最高管理者（實(shí)際控制人）、決策層和管理層應(yīng)當(dāng)以身作則，遵循和落實(shí)合規(guī)價(jià)值觀，倡導(dǎo)和推行合規(guī)文化；通過(guò)制定合規(guī)手冊(cè)、簽訂合規(guī)承諾書、開(kāi)展合規(guī)宣誓等方式將合規(guī)理念傳遞至全體員工，確保員工了解合規(guī)義務(wù)，并可通過(guò)采取常態(tài)化的合規(guī)培訓(xùn)、建立合規(guī)績(jī)效考核體系與合規(guī)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制等措施培育合規(guī)文化。

7.參與合規(guī)

管理體系

認(rèn)證

有條件的民營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極參與合規(guī)管理體系認(rèn)證，通過(guò)對(duì)標(biāo)合規(guī)管理體系認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，夯實(shí)合規(guī)根基，助推企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。