國(guó)家稅務(wù)總局安徽省稅務(wù)局關(guān)于全省稅務(wù)系統(tǒng)2023年優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境工作方案

皖稅發(fā)〔2023 〕9號(hào)             2023-02-20

　　為全面落實(shí)稅務(wù)總局和安徽省委、省政府工作要求，持續(xù)深化“一改兩為”，積極創(chuàng)建一流稅收營(yíng)商環(huán)境，奮力服務(wù)安徽經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展， 制定本方案。

　　一、總體要求

　　(一)指導(dǎo)思想

　　全面貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真落實(shí)全國(guó)稅務(wù)工作會(huì)議和全省持續(xù)深化“一改兩為”會(huì)議精神，始終堅(jiān)持以納稅人和繳費(fèi)人為中心，對(duì)標(biāo)國(guó)際國(guó)內(nèi)最佳實(shí)踐，追趕超越、創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，全力推進(jìn)政策落實(shí)“快準(zhǔn)穩(wěn)”、稅費(fèi)辦理“智能幫”、關(guān)聯(lián)事項(xiàng)“一次辦”、監(jiān)管執(zhí)法“規(guī)范辦”、征納互動(dòng)“親清聯(lián)”，不斷提升稅收治理能力和稅費(fèi)服務(wù)水平，打造“皖美稅務(wù)”服務(wù)品牌， 努力創(chuàng)建一流稅收營(yíng)商環(huán)境。

　　(二)基本原則

　　1.堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向。深入分析短板弱項(xiàng)， 補(bǔ)缺補(bǔ)差、標(biāo)本兼治，不斷提升市場(chǎng)主體獲得感、 滿意度。

　　2.堅(jiān)持有求必應(yīng)。貼近了解納稅人繳費(fèi)人的煩心事、操心事，精準(zhǔn)施策、精細(xì)服務(wù)， 助力市場(chǎng)主體穩(wěn)預(yù)期、增信心。

　　3.堅(jiān)持改革創(chuàng)新。 緊盯全國(guó)最優(yōu)， 對(duì)標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)， 運(yùn)用基本情況、創(chuàng)新實(shí)踐、 比學(xué)趕超“三張表”， 深化改革、創(chuàng)新突破。

　　4.堅(jiān)持協(xié)同共治。加強(qiáng)部門(mén)協(xié)作和數(shù)據(jù)賦能， 推出更多 “一件事一次辦”場(chǎng)景化集成服務(wù)。

　　二、工作任務(wù)

　　圍繞營(yíng)商環(huán)境評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，聚焦減稅降費(fèi)、非接觸式辦稅、“春風(fēng)行動(dòng)”、數(shù)據(jù)賦能，做新做優(yōu)創(chuàng)新試點(diǎn)改革舉措復(fù)制推廣，落細(xì)落實(shí)“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，提質(zhì)提效推動(dòng)稅收營(yíng)商環(huán)境創(chuàng)優(yōu)提升。

　　(一)政策落實(shí)“快準(zhǔn)穩(wěn)”，穩(wěn)定市場(chǎng)主體稅費(fèi)預(yù)期

　　1.簡(jiǎn)化稅費(fèi)優(yōu)惠享受，推進(jìn)征納互動(dòng)平臺(tái)、大企業(yè)直連平臺(tái)、網(wǎng)格化稅費(fèi)服務(wù)平臺(tái)數(shù)據(jù)交互共享，推進(jìn)稅費(fèi)優(yōu)惠政策精準(zhǔn)推送、直達(dá)快享、免申即享。

　　2.推行“稅美江淮”綠色稅費(fèi)服務(wù)直通車(chē)， 通過(guò)運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)分析，分級(jí)建立重點(diǎn)企業(yè)常態(tài)化溝通聯(lián)絡(luò)機(jī)制，聯(lián)合生態(tài)環(huán)境、 自然資源等部門(mén)了解企業(yè)訴求，開(kāi)展綠色稅費(fèi)政策宣傳、輔導(dǎo)，主動(dòng)為企業(yè)解決稅收、資源利用、環(huán)境保護(hù)等方面問(wèn)題。

　　3.擴(kuò)大容缺辦理范圍， 新增8項(xiàng)業(yè)務(wù)的容缺辦理。進(jìn)一步精簡(jiǎn)涉稅資料，取消8項(xiàng)業(yè)務(wù)的部分報(bào)送資料，將6項(xiàng)業(yè)務(wù)的部分報(bào)送資料改為留存?zhèn)洳�。新�?項(xiàng)稅務(wù)證明事項(xiàng)實(shí)行告知承諾制辦理方式。

　　4.統(tǒng)一、 簡(jiǎn)并印花稅納稅期限， 按次改按季， 無(wú)稅不申報(bào)，進(jìn)一步減少納稅人申報(bào)次數(shù)。

　　5.擴(kuò)大小額快速退稅(費(fèi))范圍， 5000元以下小額退稅(費(fèi))受理即辦。

　　6.拓寬個(gè)人所得稅匯算清繳優(yōu)先退稅人員范圍， 上線、應(yīng)用個(gè)人所得稅APP個(gè)人養(yǎng)老金扣除填報(bào)功能。

　　7.創(chuàng)新企業(yè)所得稅政策服務(wù)與管理方式。依托金稅三期系統(tǒng)和增值稅發(fā)票電子底賬系統(tǒng)， 開(kāi)展稅收優(yōu)惠政策精準(zhǔn)輔導(dǎo); 建立研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等政策落實(shí)協(xié)同共治機(jī)制，提供個(gè)性化政策輔導(dǎo); 優(yōu)化企業(yè)所得稅“報(bào)退合一”管理方式， 申報(bào)無(wú)異常自動(dòng)啟動(dòng)退稅流程。

　　8.將全省正常出口退(免)稅平均辦理時(shí)間壓縮至4個(gè)工作日以內(nèi)， 一、二類(lèi)出口企業(yè)正常出口退(免)稅平均辦理時(shí)間按規(guī)定保持在3個(gè)工作日以內(nèi)。

　　9.探索實(shí)行大企業(yè)事先裁定制度， 推進(jìn)國(guó)際稅收預(yù)約定價(jià)安排。

　　(二)稅費(fèi)辦理“智能幫”， 改善市場(chǎng)主體網(wǎng)辦體驗(yàn)

　　10.整合12366熱線、 辦稅服務(wù)廳、 電子稅務(wù)局等資源， 推行“遠(yuǎn)程問(wèn)辦”服務(wù)，實(shí)現(xiàn)“問(wèn)辦一體”。

　　11.持續(xù)優(yōu)化拓展電子稅務(wù)局、 皖稅通 APP、微信公眾號(hào)、微信小程序功能，梳理分析進(jìn)廳業(yè)務(wù)，解決制約網(wǎng)辦的“瓶頸”問(wèn)題，拓寬網(wǎng)辦、掌辦業(yè)務(wù)范圍，加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)和輔導(dǎo)輔助，進(jìn)一步提高稅費(fèi)業(yè)務(wù)網(wǎng)辦率。

　　12.在財(cái)產(chǎn)行為稅、 企業(yè)所得稅等11稅合并申報(bào)基礎(chǔ)上， 進(jìn)一步擴(kuò)大“多稅合一” 申報(bào)的稅費(fèi)種數(shù)量， 整合優(yōu)化申報(bào)系統(tǒng)，簡(jiǎn)化操作流程， 開(kāi)發(fā)稅額自動(dòng)計(jì)算、數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)比對(duì)、 申報(bào)異常提示功能， 實(shí)現(xiàn)一個(gè)模塊， 一張報(bào)表， 一鍵申報(bào)， 大幅減輕稅費(fèi)申報(bào)繳納負(fù)擔(dān)。

　　13.擴(kuò)展房產(chǎn)稅和土地使用稅網(wǎng)上申報(bào)自動(dòng)預(yù)填稅源信息功能，經(jīng)納稅人確認(rèn)后完成申報(bào)。

　　14.做好代征稅款明細(xì)申報(bào)、電子繳稅、完稅證明開(kāi)具等工作，實(shí)現(xiàn)代征稅款向納稅人提供電子完稅證明。

　　15.推進(jìn)簡(jiǎn)易處罰事項(xiàng)網(wǎng)上辦理，實(shí)現(xiàn)違法信息自動(dòng)提醒、處罰流程全程網(wǎng)辦、 處罰結(jié)果實(shí)時(shí)傳遞。

　　16.推廣稅企直連服務(wù)，實(shí)現(xiàn)大企業(yè)自動(dòng)獲取涉稅數(shù)據(jù)、 自動(dòng)查詢發(fā)票信息， 一鍵完成納稅申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送。逐步將社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、非稅收入業(yè)務(wù)納入直連范圍。

　　(三)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)“一次辦”， 降低市場(chǎng)主體辦事成本

　　17.推進(jìn)電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照、電子發(fā)票、電子簽章同步發(fā)放及應(yīng)用，方便企業(yè)網(wǎng)上辦事。

　　18.優(yōu)化車(chē)船稅繳納信息全國(guó)聯(lián)網(wǎng)查詢、核驗(yàn)功能，加強(qiáng)車(chē)船稅聯(lián)網(wǎng)征收系統(tǒng)運(yùn)維保障，編制操作指南， 開(kāi)展保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，便利納稅人異地辦理保險(xiǎn)及繳稅。

　　19.簡(jiǎn)化不動(dòng)產(chǎn)登記流程，對(duì)持有納稅信用綠卡或納稅信用等級(jí)為 A、 B級(jí)的企業(yè)，對(duì)外轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，受讓方繳納契稅后，可直接辦理不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。

　　20.加強(qiáng)與自然資源部門(mén)信息共享，實(shí)現(xiàn)不動(dòng)產(chǎn)登記、交易和繳納稅費(fèi)線上線下“一窗受理”，后臺(tái)自動(dòng)清分入賬(庫(kù))。

　　21.加強(qiáng)與市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)數(shù)據(jù)共享，開(kāi)放數(shù)據(jù)入口，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)企業(yè)年度報(bào)告“多報(bào)合一”。

　　22.進(jìn)一步拓展企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)開(kāi)放維度，做好我省欠稅公告信息、非正常戶信息和騙取退稅、虛開(kāi)發(fā)票等高風(fēng)險(xiǎn)納稅人名單信息的歸集工作，積極共享應(yīng)用其他地區(qū)數(shù)據(jù)信息。 與省政務(wù)服務(wù)平臺(tái)對(duì)接， 向省直有關(guān)部門(mén)共享欠稅公告、非正常戶等信息。

　　23.進(jìn)一步優(yōu)化納稅人跨省遷移流程，符合條件的納稅人跨省遷移的，在市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)辦理變更登記后，遷出地稅務(wù)機(jī)關(guān)即時(shí)辦結(jié)，納稅人相關(guān)資質(zhì)權(quán)益予以承繼延續(xù)。

　　(四)監(jiān)管執(zhí)法“規(guī)范辦”， 實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)主體無(wú)事不擾

　　24.在增值稅一般納稅人登記、發(fā)票領(lǐng)用開(kāi)具、反避稅管理、欠稅管理、大企業(yè)稅收管理、稅務(wù)稽查6個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，推行說(shuō)服教育、約談警示、風(fēng)險(xiǎn)提醒、 自查輔導(dǎo)等非強(qiáng)制性執(zhí)法方式。

　　25.深入落實(shí)優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法“1331”制度體系，將說(shuō)理式執(zhí)法、“首違不罰”、稅務(wù)爭(zhēng)議前置處理、稅收法治員制度等落地落細(xì)，讓稅務(wù)執(zhí)法更精確、更有溫度。

　　26.全面推進(jìn)行政執(zhí)法公示、執(zhí)法全過(guò)程記錄、重大執(zhí)法決定法制審核“三項(xiàng)制度”，讓稅務(wù)執(zhí)法更公開(kāi)、更透明、更規(guī)范。

　　27.拓展欠稅(費(fèi))提醒服務(wù)， 對(duì)于當(dāng)期未及時(shí)繳納稅(費(fèi))款的納稅人，通過(guò)電子稅務(wù)局、稅企直聯(lián)平臺(tái)將欠稅(費(fèi))情況及欠稅(費(fèi))有可能影響納稅人正常的辦稅權(quán)益情況告知納稅人。

　　28.優(yōu)化企業(yè)所得稅政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)，鼓勵(lì)納稅人在匯繳時(shí)利用“稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)” 自主開(kāi)展智能審核; 在匯繳期間開(kāi)展企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)掃描， 降低匯繳申報(bào)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

　　29.拓展事前風(fēng)險(xiǎn)提醒業(yè)務(wù)范圍，納稅人在電子稅務(wù)局辦理涉稅業(yè)務(wù)時(shí)， 系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行掃描， 即刻給出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)提醒， 引導(dǎo)納稅人自行修正。

　　30.統(tǒng)一規(guī)范稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使，認(rèn)真落實(shí)《長(zhǎng)江三角洲區(qū)域登記賬證征收檢查類(lèi)稅務(wù)違法行為行政處罰裁量基準(zhǔn)》，讓稅務(wù)執(zhí)法更公平、更公正。

　　31.拓展“五步”工作法，對(duì)高收入群體等納稅人，檢查中逐次開(kāi)展提示提醒、督促整改、 約談警示、立案檢查、公開(kāi)曝光，引導(dǎo)高收入者主動(dòng)申報(bào)、誠(chéng)信納稅。

　　32.推進(jìn)稽查罰款延(分)期繳納，對(duì)一次性繳納罰款確有困難的納稅人依法延(分)期繳納罰款; 對(duì)未在規(guī)定期限內(nèi)繳納稽查查補(bǔ)稅款的納稅人，探索采取提醒或約談方式， 引導(dǎo)其制定清欠計(jì)劃，督促其及時(shí)繳納欠稅。對(duì)能按承諾時(shí)間節(jié)點(diǎn)繳納欠稅的，可以暫不采取強(qiáng)制執(zhí)行等措施。

　　(五)征納關(guān)系“親清聯(lián)”，解決市場(chǎng)主體急難愁盼

　　33.推進(jìn)稅費(fèi)網(wǎng)格化服務(wù)全覆蓋，全省16000余名稅務(wù)人員與全省網(wǎng)格化社區(qū)建立對(duì)應(yīng)的包保服務(wù)關(guān)系，精準(zhǔn)宣貫最新稅費(fèi)政策，提供業(yè)務(wù)咨詢，對(duì)納稅人繳費(fèi)人急難愁盼問(wèn)題有求必應(yīng)，成為征納雙方可靠的溝通渠道。 緊密對(duì)接社會(huì)綜合治理網(wǎng)格，進(jìn)一步推動(dòng)自然人社保繳費(fèi)服務(wù)網(wǎng)格下沉。開(kāi)展“新春走萬(wàn)企”意見(jiàn)大征集活動(dòng)。

　　34.廣泛征集稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、代賬協(xié)會(huì)等意見(jiàn)建議，打造稅費(fèi)服務(wù)“同盟軍”。

　　35.開(kāi)展納稅人需求分析，深入分析共性問(wèn)題原因， 完善“一類(lèi)問(wèn)題”解決機(jī)制。36.健全稅費(fèi)訴求、業(yè)務(wù)辦理回訪制度，提升為企服務(wù)工作質(zhì)效， 完善閉環(huán)管理機(jī)制，嚴(yán)查快處服務(wù)投訴， 實(shí)行涉稅訴求“一口收辦”。

　　37.廣泛征集各類(lèi)市場(chǎng)主體產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈斷鏈、 短鏈等困難，深入了解困難企業(yè)訴求，充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，運(yùn)用“全國(guó)納稅人供應(yīng)鏈查詢”功能，積極聯(lián)系協(xié)調(diào)， 為困難企業(yè)補(bǔ)鏈、強(qiáng)鏈牽線搭橋，助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。

　　38.在稅務(wù)稽查、土地增值稅清算審核、大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、納稅評(píng)估等重點(diǎn)執(zhí)法領(lǐng)域， 實(shí)行“四個(gè)一”廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度， 簽訂一份《廉政承諾書(shū)》， 隨案發(fā)放一份廉政監(jiān)督告知單， 重大案件(項(xiàng)目)指定一名隨案監(jiān)督員，對(duì)已結(jié)案件、高風(fēng)險(xiǎn)土地增值稅清算項(xiàng)目開(kāi)展一次廉政回訪或復(fù)核。

　　39.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、稅務(wù)執(zhí)法中不作為、亂作為，任性任意執(zhí)法，違反“十做到” “十嚴(yán)禁”相關(guān)規(guī)定，破壞營(yíng)商環(huán)境、影響納稅人滿意度的，按規(guī)定追究問(wèn)責(zé)。

　　40.嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)紀(jì)， 堅(jiān)決整治吃拿卡要、慵懶散漫，不給好處不辦事、給了好處亂辦事等納稅人繳費(fèi)人身邊的不正之風(fēng)和腐敗問(wèn)題，著力營(yíng)造親而有度、清而有為的征納關(guān)系。

國(guó)家稅務(wù)總局安徽省稅務(wù)局

2023年2月20日