安徽省資產(chǎn)評估協(xié)會關于做好資產(chǎn)評估機構首席評估師管理工作的通知

皖評協(xié)[2021]8號       2021-7-19

各資產(chǎn)評估機構：

　　7月5日中評協(xié)下發(fā)了《資產(chǎn)評估機構首席評估師管理辦法》(中評協(xié)辦〔2021〕33號)，請各資產(chǎn)評估機構根據(jù)文件要求，建立首席評估師制度，指定一名取得資產(chǎn)評估師資格的本機構合伙人或者股東擔任首席評估師。首席評估師備案工作將與下一年度資產(chǎn)評估師年檢同時開展。

　　特此通知。

安徽省資產(chǎn)評估協(xié)會

2021年7月19日

　　附件

資產(chǎn)評估機構首席評估師管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為防范執(zhí)業(yè)風險，規(guī)范資產(chǎn)評估機構首席評估師的管理，明確首席評估師的職責和權限，發(fā)揮首席評估師在資產(chǎn)評估機構執(zhí)業(yè)質量控制中的作用，根據(jù)《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》制定本辦法。

　　第二條 資產(chǎn)評估機構應當建立首席評估師制度，指定一名取得資產(chǎn)評估師資格的本機構合伙人或者股東擔任首席評估師，專門負責執(zhí)業(yè)質量控制。

　　第三條 首席評估師作為資產(chǎn)評估機構最高管理層在業(yè)務質量控制體系方面的責任人，直接對最高管理層負責。

　　本辦法所稱最高管理層是指公司制資產(chǎn)評估機構的董事會(執(zhí)行董事)或合伙制資產(chǎn)評估機構的合伙人管理委員會(執(zhí)行合伙事務的合伙人)。

　　第四條 資產(chǎn)評估機構最高管理層應當支持并保障首席評估師按照規(guī)定行使職權。

　　第五條 中國資產(chǎn)評估協(xié)會(以下簡稱中評協(xié))直接負責經(jīng)過備案從事證券評估業(yè)務的資產(chǎn)評估機構(以下簡稱證券評估機構)首席評估師的管理工作;各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市資產(chǎn)評估協(xié)會(以下簡稱地方協(xié)會)負責本地區(qū)從事非證券評估業(yè)務的資產(chǎn)評估機構(以下簡稱非證券評估機構)首席評估師的管理工作。

　　第二章 首席評估師的產(chǎn)生

　　第六條 首席評估師應當具備下列條件：

　　(一)持有資產(chǎn)評估師證書;

　　(二)擔任資產(chǎn)評估機構的股東(或合伙人);

　　(三)取得資產(chǎn)評估師證書后，近三年連續(xù)專職從事資產(chǎn)評估業(yè)務;

　　(四)成為首席評估師前，三年內(nèi)未因評估執(zhí)業(yè)行為受到行業(yè)自律懲戒或行政處罰;

　　(五)熟悉國家相關的法律制度和資產(chǎn)評估準則，熟練掌握評估技術和質量監(jiān)控的業(yè)務知識，具有較強的專業(yè)能力和組織管理能力;

　　(六)具有良好的社會聲譽和職業(yè)道德，忠誠評估行業(yè)，積極為資產(chǎn)評估行業(yè)發(fā)展作貢獻。

　　第七條 首席評估師由資產(chǎn)評估機構最高管理層提名產(chǎn)生。

　　第八條 資產(chǎn)評估機構任命首席評估師后，應當在10個工作日內(nèi)備案，其中：證券評估機構向中評協(xié)備案，非證券評估機構向所在地地方協(xié)會備案。

　　辦理首席評估師備案應提交下列材料：

　　(一)任命或聘任首席評估師的文件;

　　(二)首席評估師基本情況備案表;

　　(三)本機構首席評估師管理制度。

　　第九條 評估協(xié)會發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評估機構備案的首席評估師人選不符合本辦法第六條規(guī)定條件的，應當及時要求資產(chǎn)評估機構更換人選。

　　第三章 首席評估師的職責和權限

　　第十條 首席評估師代表資產(chǎn)評估機構最高管理層負責本機構下列工作：

　　(一)確保機構內(nèi)部質量控制體系的建立，推動質量控制體系的實施，監(jiān)督質量控制體系的運行，向最高管理層報告并提出改進的建議和方案;

　　(二)組織制定機構內(nèi)部的技術標準;

　　(三)組織對業(yè)務疑難問題或者爭議事項進行處理;

　　(四)組織評估人員的業(yè)務培訓;

　　(五)承辦最高管理層交辦的其他工作。

　　第十一條 首席評估師應當積極參加評估協(xié)會組織的專業(yè)監(jiān)管工作，參與課題研究、準則制訂、培訓教學和專業(yè)咨詢等行業(yè)建設工作。

　　第十二條 首席評估師享有以下權利:

　　(一)對本機構違反質量控制體系的行為，有權制止或者糾正，對制止或者糾正無效的，提請最高管理層處理;

　　(二)對本機構有重大爭議的評估報告，有權組織專業(yè)評審，評審意見不一致時，提請最高管理層處理;

　　(三)優(yōu)先參加評估協(xié)會舉辦的學術研究和相關學術活動;

　　(四)優(yōu)先成為評估協(xié)會專家?guī)斐蓡T;

　　(五)優(yōu)先作為評估行業(yè)專業(yè)人才向其他相關部門推薦。

　　第十三條 資產(chǎn)評估機構執(zhí)業(yè)人員的任用、晉升、調動、獎懲，應當事先征求首席評估師的意見。

　　第四章 首席評估師的管理

　　第十四條 首席評估師任期3年，可連任。

　　首席評估師應當于每年3月底前，向評估協(xié)會提交年度履職情況和本機構執(zhí)業(yè)質量控制體系運轉情況報告。

　　第十五條 資產(chǎn)評估機構變更首席評估師的，按照本辦法第六條至第九條的規(guī)定辦理。

　　第十六條 首席評估師有下列情形之一的，資產(chǎn)評估機構應當在20個工作日變更首席評估師，并向資產(chǎn)評估協(xié)會備案：

　　(一)未能認真履行本辦法規(guī)定的首席評估師職責的;

　　(二)因評估執(zhí)業(yè)行為受到行業(yè)自律懲戒或行政處罰的;

　　(三)受到刑事處罰的;

　　(四)工作中出現(xiàn)重大失誤，導致本機構出具的評估報告出現(xiàn)重大執(zhí)業(yè)質量問題，且產(chǎn)生嚴重后果的;

　　(五)因情況變化不再符合本辦法規(guī)定的首席評估師任職條件的。

　　第十七條 評估協(xié)會應當建立資產(chǎn)評估機構首席評估師檔案。地方協(xié)會應當將首席評估師檔案向中評協(xié)備案。

　　評估協(xié)會應當每年對資產(chǎn)評估機構首席評估師予以公示。

　　第十八條 評估協(xié)會應當每年對首席評估師進行勝任能力培訓。

　　第十九條 評估協(xié)會對涉及評估報告執(zhí)業(yè)質量的案件，可以對該機構首席評估師進行約談。

　　第二十條 對違反本辦法規(guī)定的資產(chǎn)評估機構及其首席評估師，評估協(xié)會應當要求其限期整改。

　　第五章 附則

　　第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。中國資產(chǎn)評估協(xié)會于2014年7月10日發(fā)布的《首席評估師管理辦法》(中評協(xié)〔2014〕125號)同時廢止。

　　附件：

　　1.首席評估師基本情況備案表(樣表)

　　2.首席評估師履職情況報告(樣表)

　　附件1

首席評估師基本情況備案表(樣表)

　　附件2

首席評估師履職情況報告(樣表)