2020年1月8日 來源：財(cái)政部山西監(jiān)管局

　　2019年是財(cái)政部派駐機(jī)構(gòu)職責(zé)調(diào)整、職能重新定位的一年。財(cái)政部山西監(jiān)管局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，突出風(fēng)險(xiǎn)控制導(dǎo)向，以思想、組織、制度三項(xiàng)建設(shè)為保障，不斷完善內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)控制度落實(shí)，著力推進(jìn)黨建、內(nèi)控、業(yè)務(wù)“三位一體”相融合，嚴(yán)格防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，積極助推國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化進(jìn)程。

　　一、強(qiáng)化三項(xiàng)建設(shè)，筑牢內(nèi)控管理根基

　　（一）強(qiáng)化內(nèi)控理念建設(shè)，筑牢思想根基。始終堅(jiān)持財(cái)政工作首先是政治工作，內(nèi)控工作是政治任務(wù)，不斷加強(qiáng)培訓(xùn)宣傳，凝聚共識(shí)，使全局干部深刻認(rèn)識(shí)到內(nèi)控是推進(jìn)全面從嚴(yán)治黨、落實(shí)黨中央大政方針和財(cái)政部黨組決策部署、優(yōu)化財(cái)政管理和防范各類風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。充分利用辦公平臺(tái)、各層級(jí)會(huì)議學(xué)習(xí)紀(jì)檢、廉政建設(shè)文件精神，通報(bào)紀(jì)檢、保密等案件，反復(fù)強(qiáng)調(diào)內(nèi)控要求，提高風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。適時(shí)開展交流討論，通過生動(dòng)的案例提高防范意識(shí)。此外，特別強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)和全局意識(shí)，防止出現(xiàn)崗位細(xì)化后可能出現(xiàn)的“責(zé)任陷阱”，使全局干部職工能夠做到洞察風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)溝通，相互提醒。得益于管理鏈條中每個(gè)成員強(qiáng)烈的責(zé)任意識(shí)和全局意識(shí)，擺脫了“事不關(guān)己，高高掛起”的“責(zé)任陷阱”，通過多部門、多崗位、多層級(jí)人員的及時(shí)溝通和協(xié)同配合，多次成功防范化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。

　　（二）構(gòu)建四級(jí)管理架構(gòu)，筑牢組織根基。科學(xué)完整的組織架構(gòu)是內(nèi)控管理的重要保障。山西監(jiān)管局建立了由內(nèi)控委、內(nèi)控辦、業(yè)務(wù)牽頭部門、處室內(nèi)控管理崗組成的四級(jí)內(nèi)控管理架構(gòu)。內(nèi)控委由局領(lǐng)導(dǎo)和各部門主要負(fù)責(zé)人組成，全面負(fù)責(zé)部署監(jiān)管局內(nèi)部控制相關(guān)工作；內(nèi)控辦設(shè)在辦公室，在內(nèi)控委的領(lǐng)導(dǎo)下，執(zhí)行有關(guān)決議，指導(dǎo)開展內(nèi)控工作，審核內(nèi)控制度等；業(yè)務(wù)牽頭部門是山西監(jiān)管局針對(duì)涉及多部門的預(yù)算管理、轉(zhuǎn)移支付管理等業(yè)務(wù)工作所設(shè)立的，充分發(fā)揮牽頭部門在內(nèi)控管理中的重要作用，統(tǒng)一流程、口徑、監(jiān)管內(nèi)容等，由牽頭部門對(duì)各項(xiàng)監(jiān)管結(jié)果審核把關(guān)，避免尺度不一、自由裁量等帶來的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)；處室內(nèi)控管理崗負(fù)責(zé)本處室內(nèi)控執(zhí)行及相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度的制定和修訂，定期匯報(bào)處室內(nèi)控執(zhí)行情況。

　�。ㄈ�）完善內(nèi)控制度體系建設(shè)，筑牢制度根基。構(gòu)建由通用和專項(xiàng)組成的兩級(jí)內(nèi)控制度體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理工作的全覆蓋。按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)原則，制定內(nèi)控操作規(guī)程，形成順向相互支撐、有效制衡，逆向可追溯、可追責(zé)的內(nèi)控制度體系。如審核業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)“初審、復(fù)審、復(fù)核、局領(lǐng)導(dǎo)審定”四級(jí)審批流程，做到從嚴(yán)從細(xì)、層層把關(guān)。

　　二、全力推進(jìn)三項(xiàng)融合，提升工作質(zhì)效

　　山西監(jiān)管局始終注重內(nèi)控工作與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，讓內(nèi)控制度真正發(fā)揮作用，避免成為畫中的老虎，紙上的制度。在日常工作中，將內(nèi)控與黨建、業(yè)務(wù)及日常管理深度融合，推動(dòng)各項(xiàng)工作相互促進(jìn)、共同提高。

　�。ㄒ唬┳⒅貎�(nèi)控與黨建深度融合。以黨建促內(nèi)控，以內(nèi)控強(qiáng)黨建。將內(nèi)控作為落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任的重要抓手，以黨建促內(nèi)控，把黨風(fēng)廉政建設(shè)新要求貫穿內(nèi)控落實(shí)全過程。針對(duì)巡視和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)反饋的問題，進(jìn)一步梳理廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、完善內(nèi)控機(jī)制，研究制定并實(shí)施《黨支部規(guī)范化建設(shè)的實(shí)施意見》《開展“不忘初心、牢記使命”主題教育實(shí)施方案》《關(guān)于在主題教育中開展專項(xiàng)整治的通知》等一系列黨建工作制度，進(jìn)一步提高全局黨建工作的規(guī)范化水平。

　�。ǘ�）注重內(nèi)控與業(yè)務(wù)深度融合。高度重視內(nèi)控制度在業(yè)務(wù)工作中的執(zhí)行情況，將內(nèi)控要求落實(shí)在業(yè)務(wù)工作開展之中，要求各處室將內(nèi)控要求與業(yè)務(wù)工作共同安排，統(tǒng)一納入月度總結(jié)計(jì)劃之中，建立了月度自查匯報(bào)機(jī)制，即各處室在月末工作總結(jié)中，對(duì)照內(nèi)控制度開展自查，對(duì)內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，并對(duì)下個(gè)月執(zhí)行內(nèi)控提出具體要求，相關(guān)情況需在局長辦公會(huì)議上作匯報(bào)。此項(xiàng)機(jī)制的建立，有效解決內(nèi)控與業(yè)務(wù)相脫節(jié)的問題，使內(nèi)控貫穿于業(yè)務(wù)之中，有效規(guī)范業(yè)務(wù)開展，防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

　�。ㄈ�）注重內(nèi)控與日常管理深度融合。一方面，將內(nèi)控工作作為加強(qiáng)日常管理的重要抓手，嚴(yán)格執(zhí)行收發(fā)文運(yùn)轉(zhuǎn)、預(yù)算財(cái)務(wù)資產(chǎn)、保密管理、檔案管理、因私出國出境管理等內(nèi)控操作規(guī)程，通過嚴(yán)密的內(nèi)控工作流程和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，堵塞各類風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，堅(jiān)持各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，確保內(nèi)控“見成效”。一是堅(jiān)持干部動(dòng)態(tài)管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行因私離崗審批制度、監(jiān)督檢查“三公開”制度、“十禁止”規(guī)定以及臨時(shí)黨支部制度和外出工作動(dòng)態(tài)監(jiān)控制度等，把控干部外出開展工作的事由、時(shí)間、內(nèi)容，規(guī)范審批流程，嚴(yán)防廉政風(fēng)險(xiǎn)。二是堅(jiān)持信息公開制度。各處室需對(duì)監(jiān)管工作的基本思路、總體安排、進(jìn)展情況、有效做法、內(nèi)部管理與控制方式、主要工作成效等，以工作簡報(bào)和政務(wù)公開信息等方式在辦內(nèi)發(fā)布、向財(cái)政部報(bào)告和向服務(wù)對(duì)象公開，主動(dòng)接受監(jiān)督，防范各類風(fēng)險(xiǎn)。三是堅(jiān)持督辦考評(píng)通報(bào)制度。每月下發(fā)督辦通報(bào)，對(duì)照年初工作計(jì)劃，按進(jìn)度對(duì)承辦處室進(jìn)行提示和辦理情況通報(bào)。每年對(duì)督辦情況開展考評(píng)，對(duì)未按時(shí)或未完成工作項(xiàng)目扣除處室分，匯總分?jǐn)?shù)作為處室評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)，以促進(jìn)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。