黑龍江2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳填報(bào)要點(diǎn)指引

　　目錄

　　1 2022年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表變化內(nèi)容

　　1.1 《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》 (A105080)

　　1.2 《企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105100)

　　1.3 《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107010)

　　1.4 《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107012)

　　1.5 《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》(A107040)

　　2申報(bào)表填寫要點(diǎn)

　　2.1 A類

　　2.1.1《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》

　　2.1.2 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表基礎(chǔ)信息表》A000000

　　2.1.3主表A100000

　　2.1.4 損益類

　　2.1.5 納稅調(diào)整類

　　2.1.6《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》A106000

　　2.1.7 優(yōu)惠類

　　2.1.8境外所得類

　　2.1.9匯總納稅類

　　2.2 B類

　　2.2.1正確填報(bào)表頭項(xiàng)目

　　2.2.2準(zhǔn)確填寫小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅額

　　2.2.3不征稅收入填報(bào)是否準(zhǔn)確

　　2.3 跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)

　　2.3.1 正確選擇申報(bào)表單

　　2.3.2 填報(bào)行次是否準(zhǔn)確

　　附注

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