廣東挺起現(xiàn)代化建設(shè)的“產(chǎn)業(yè)脊梁”，離不開優(yōu)質(zhì)發(fā)展環(huán)境的沃土滋養(yǎng)。國(guó)家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局充分發(fā)揮職能作用，高效落實(shí)稅費(fèi)政策、引導(dǎo)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，堅(jiān)定了企業(yè)對(duì)創(chuàng)新投入的信心和底氣。

作為廣東省戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集群智能機(jī)器人領(lǐng)域工業(yè)機(jī)器人產(chǎn)業(yè)鏈“鏈主”企業(yè)，廣東拓斯達(dá)科技有限公司專注于工業(yè)機(jī)器人等產(chǎn)品的研發(fā)制造。“以‘拓星際R092-06-A六軸工業(yè)機(jī)器人’為例，它成功打破了一些工業(yè)機(jī)器人制造中‘卡脖子’和‘高價(jià)位’的技術(shù)難點(diǎn)，在市場(chǎng)上受到青睞。”拓斯達(dá)財(cái)務(wù)總監(jiān)周永沖表示，這款工業(yè)機(jī)器人誕生后，當(dāng)年帶動(dòng)公司的營(yíng)業(yè)收入同比增長(zhǎng)超過19%。

“我們?cè)谏罡�科技�?chuàng)新、努力突破技術(shù)堵點(diǎn)的道路上，也非常注重走合規(guī)經(jīng)營(yíng)道路。”周永沖表示，“為了精準(zhǔn)享受稅收優(yōu)惠政策，我們成立了專門的稅務(wù)內(nèi)控團(tuán)隊(duì)，系統(tǒng)梳理研發(fā)生產(chǎn)、財(cái)務(wù)核算、納稅申報(bào)等方面的常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；同時(shí)，稅務(wù)工作人員給我們推送研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的最新政策，還幫我們測(cè)算了最新的政策優(yōu)惠賬。”2024年度，拓斯達(dá)公司享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，按適用稅率計(jì)算，相當(dāng)于減免企業(yè)所得稅超1100萬元，其中可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除項(xiàng)目數(shù)量同比增長(zhǎng)約30%。

今年3月，國(guó)家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步發(fā)揮稅收職能作用助力廣東省現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)的若干措施》（以下簡(jiǎn)稱《措施》），從助力激發(fā)產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新動(dòng)力、助力壯大新興未來產(chǎn)業(yè)等10方面推出30條稅務(wù)支持措施，助力廣東加快建設(shè)更具國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系。

精準(zhǔn)賦能創(chuàng)新長(zhǎng)跑

科技創(chuàng)新就像是一場(chǎng)馬拉松長(zhǎng)跑，往往面臨著研發(fā)投入高、回報(bào)周期長(zhǎng)等重重考驗(yàn)，需要耐心、定力。“轉(zhuǎn)型創(chuàng)新的道路雖然不好走，但是稅收優(yōu)惠政策對(duì)企業(yè)創(chuàng)新的大力支持，給了我們大膽投入、安心研發(fā)的底氣。”廣東華聚科技有限公司負(fù)責(zé)人官炳榮的話，代表了許多創(chuàng)新企業(yè)的呼聲。

《措施》將“助力激發(fā)產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新動(dòng)力”作為首要發(fā)力點(diǎn)，精準(zhǔn)服務(wù)研發(fā)創(chuàng)新、基礎(chǔ)研究、科技成果產(chǎn)業(yè)化等創(chuàng)新長(zhǎng)跑環(huán)節(jié)。研發(fā)費(fèi)用在企業(yè)所得稅前加計(jì)扣除，高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅，企業(yè)投入基礎(chǔ)研究支出按100%在企業(yè)所得稅前加計(jì)扣除……諸多稅費(fèi)優(yōu)惠政策成為企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)的重要驅(qū)動(dòng)力。

中山市博測(cè)達(dá)電子科技有限公司是一家為全球客戶提供智能化測(cè)試設(shè)備、自動(dòng)化生產(chǎn)設(shè)備的科技企業(yè)。“近年來，公司研發(fā)團(tuán)隊(duì)努力開展核心技術(shù)攻關(guān)，并與清華大學(xué)、南京航空航天大學(xué)、浙江大學(xué)建立了產(chǎn)學(xué)研合作，為AI人工智能研發(fā)的原生軟硬件系統(tǒng)提供了柔性重構(gòu)設(shè)計(jì)基礎(chǔ)。”博測(cè)達(dá)運(yùn)營(yíng)兼行政總監(jiān)黃利華表示。

“去年我們投入研發(fā)資金2800多萬元，占營(yíng)業(yè)額11%，在半導(dǎo)體測(cè)試領(lǐng)域打破國(guó)外壟斷、新能源汽車測(cè)試領(lǐng)域重立行業(yè)標(biāo)桿。值得注意的是，這些研發(fā)費(fèi)用在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)享受加計(jì)扣除，產(chǎn)品出口環(huán)節(jié)還享受出口退稅政策，稅收優(yōu)惠政策真正為我們科創(chuàng)企業(yè)做到了‘扶上馬，又送一程’。”黃利華對(duì)發(fā)展充滿信心。

與此同時(shí)，廣東出臺(tái)“花式”服務(wù)，助力企業(yè)精準(zhǔn)享受科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策。比如，推進(jìn)科創(chuàng)企業(yè)“名單制”服務(wù)。對(duì)科技領(lǐng)軍企業(yè)、制造業(yè)單項(xiàng)冠軍、專精特新“小巨人”等科創(chuàng)企業(yè)進(jìn)行全面梳理建冊(cè)，逐一跟蹤名單內(nèi)企業(yè)政策落實(shí)情況，確保研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等政策“應(yīng)享盡享”，加力推進(jìn)科研成果轉(zhuǎn)化。

廣東中強(qiáng)精英成立于2016年，是國(guó)內(nèi)首家量產(chǎn)OLED顯示器的生產(chǎn)制造商。“僅用8年時(shí)間，從一個(gè)初創(chuàng)企業(yè)迅速成長(zhǎng)為國(guó)家級(jí)專精特新‘小巨人’企業(yè)，在于我們始終堅(jiān)持以產(chǎn)品打天下、以技術(shù)立企業(yè)。”中強(qiáng)精英常務(wù)副總經(jīng)理王太剛舉例道，在顯示器刷新率方面，目前公司是全球第一家做到550Hz顯示器的企業(yè)，創(chuàng)新能力達(dá)到了國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平。

為了讓政策紅利第一時(shí)間成為助力企業(yè)發(fā)展的“真金白銀”，東莞稅務(wù)部門建立健全“政策找人”機(jī)制，通過強(qiáng)化稅收大數(shù)據(jù)應(yīng)用、分級(jí)分類精準(zhǔn)推送稅費(fèi)優(yōu)惠政策、組織服務(wù)團(tuán)隊(duì)上門輔導(dǎo)等舉措，努力做到“企有所需，稅有所應(yīng)”。

“穩(wěn)定的合規(guī)環(huán)境能讓企業(yè)更安心地投入研發(fā)創(chuàng)新。我們從研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)開始，就建立了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，為每個(gè)研發(fā)項(xiàng)目建立了全生命周期的‘研發(fā)費(fèi)用資料包’，從而準(zhǔn)確歸集研發(fā)費(fèi)用。”王太剛介紹，2023—2024年，公司享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，按其適用稅率計(jì)算，相當(dāng)于減免企業(yè)所得稅1850多萬元。有了這些“真金白銀”的支持，可以集中更多資金開展技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品創(chuàng)新、工藝設(shè)備創(chuàng)新等，也有更多資源投入到公司工業(yè)4.0智能制造生產(chǎn)基地的增資擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目中，不斷提升公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

廣東省稅務(wù)局政策法規(guī)處相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，稅收優(yōu)惠政策是國(guó)家宏觀調(diào)控的重要工具，稅務(wù)部門一方面聚焦高頻稅費(fèi)政策、重點(diǎn)創(chuàng)新群體、關(guān)鍵科技創(chuàng)新環(huán)節(jié)，精準(zhǔn)推送政策、優(yōu)化輔導(dǎo)服務(wù)，便利企業(yè)享受優(yōu)惠政策，激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)造活力；另一方面，通過強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、發(fā)布典型案例等，引導(dǎo)企業(yè)準(zhǔn)確理解政策邊界，合規(guī)享受優(yōu)惠政策，維護(hù)公平正義，推動(dòng)全國(guó)統(tǒng)一大市場(chǎng)建設(shè)。

產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的“隱形引擎”

《措施》以稅費(fèi)政策為抓手，打出助力“傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)煥新、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)提質(zhì)、新興產(chǎn)業(yè)強(qiáng)鏈”的組合拳。

在助力傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)方面，《措施》明確，落實(shí)好環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)專用設(shè)備投資及智能化改造投入抵免企業(yè)所得稅、資源綜合利用產(chǎn)品增值稅即征即退等政策，推動(dòng)資源回收企業(yè)“反向開票”提質(zhì)提效，促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)高端化、智能化、綠色化發(fā)展。

珠海恩捷新材料科技有限公司的環(huán)保設(shè)備升級(jí)與產(chǎn)能擴(kuò)張的每一步，均折射出稅收政策精準(zhǔn)滴灌的實(shí)效。面對(duì)企業(yè)高速發(fā)展帶來的環(huán)保壓力，公司的原有廢棄物回收產(chǎn)線逐漸趨于飽和，亟需擴(kuò)容。珠海金灣區(qū)稅務(wù)部門依托“稅收大數(shù)據(jù)平臺(tái)”主動(dòng)識(shí)別企業(yè)技改需求，為企業(yè)定制“環(huán)保設(shè)備投資抵免”政策適用方案。

恩捷財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人表示：“稅務(wù)部門不僅送政策，更幫助我們算好‘減稅賬’。公司在進(jìn)行回收區(qū)DMAC設(shè)備擴(kuò)容等環(huán)保專用產(chǎn)線建設(shè)期間，累計(jì)享受環(huán)保設(shè)備投資企業(yè)所得稅減免200多萬元。政策的支持讓我們能心無旁騖加大環(huán)保投入，經(jīng)過擴(kuò)容，提升了生產(chǎn)線資源利用效率與環(huán)保處理能力。”

在助力做優(yōu)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)方面，《措施》明確，高效精準(zhǔn)落實(shí)生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)、金融業(yè)、體育和文旅產(chǎn)業(yè)相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，推進(jìn)符合條件的港澳涉稅服務(wù)專業(yè)人士經(jīng)執(zhí)業(yè)登記后在橫琴、南沙從事專業(yè)服務(wù)，拓展“銀稅互動(dòng)”為納稅信用良好企業(yè)提供融資便利，促進(jìn)提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。

位于廣州市番禺區(qū)的華鑫科技，是中國(guó)最早進(jìn)入體外診斷產(chǎn)品行業(yè)的公司之一。“面對(duì)每年在研發(fā)方面的大量投入，公司依靠良好的納稅信用，從銀行獲得了更高的貸款額度，還能享受‘銀稅互動(dòng)’貸款優(yōu)惠，節(jié)省了財(cái)務(wù)成本。”華鑫科技負(fù)責(zé)人表示，2024年，華鑫科技憑借納稅信用A級(jí)評(píng)價(jià)資質(zhì)獲得銀行1.9億元抵押貸款。

近年來，廣州市番禺區(qū)稅務(wù)部門積極推廣“廣州稅信碼”，通過“銀稅互動(dòng)”幫助誠(chéng)信納稅企業(yè)快速獲得銀行貸款，將納稅信用有效轉(zhuǎn)化為融資信用。2024年，僅建設(shè)銀行番禺支行就為全區(qū)429戶中小微企業(yè)發(fā)放7.7億元信用貸款。

在助力壯大新興未來產(chǎn)業(yè)方面，圍繞集成電路、生物醫(yī)藥、新能源、量子科技等新興未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展，《措施》明確，稅務(wù)部門將深入研究完善與新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)新模式相適應(yīng)的稅收制度和征管措施，為相關(guān)行業(yè)企業(yè)在加快項(xiàng)目落地、提升稅費(fèi)申報(bào)質(zhì)量、涉稅數(shù)據(jù)歸集、稅費(fèi)政策確定性等方面提供精細(xì)輔導(dǎo)服務(wù)。同時(shí)，通過“政策找人”等機(jī)制，高效落實(shí)增值稅留抵退稅、軟件和集成電路等稅收政策，助力相關(guān)行業(yè)企業(yè)稅費(fèi)政策享受更精準(zhǔn)，加快項(xiàng)目落地。

助力“企業(yè)之樹”匯聚成“產(chǎn)業(yè)之林”

廣東有2000多萬戶經(jīng)營(yíng)主體、900多萬家企業(yè)，還有大量企業(yè)如雨后春筍般拔節(jié)生長(zhǎng)，這是建設(shè)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系的底氣所在、根基所在。黃坤明表示，要打造世界一流企業(yè)群，壯大頂天立地的領(lǐng)軍企業(yè)，培育鋪天蓋地的中小企業(yè)，讓各具神態(tài)的“企業(yè)之樹”匯聚成生機(jī)盎然的“產(chǎn)業(yè)之林”。

《措施》針對(duì)大中小微不同規(guī)模企業(yè)采取針對(duì)性稅收服務(wù)舉措，助力梯度培育優(yōu)質(zhì)企業(yè)。比如，面向行業(yè)領(lǐng)軍、產(chǎn)業(yè)鏈“鏈主”等大企業(yè)集團(tuán)提供“總對(duì)總”“系統(tǒng)對(duì)集團(tuán)”“網(wǎng)絡(luò)對(duì)網(wǎng)絡(luò)”稅務(wù)服務(wù)，高效解決大企業(yè)集團(tuán)性、行業(yè)性、跨區(qū)域稅費(fèi)問題。

“一起攜手”，是廣州市稅務(wù)部門從大企業(yè)實(shí)際需要出發(fā)，按照分級(jí)分類管理要求，為總部在廣州市的28戶千戶集團(tuán)大企業(yè)、392個(gè)集團(tuán)共計(jì)10204戶大企業(yè)配置聯(lián)絡(luò)專員，實(shí)現(xiàn)“專人專聯(lián)、專事專辦、專題專報(bào)”，及時(shí)響應(yīng)并解決企業(yè)的疑難雜癥。歐派家居是一家千戶集團(tuán)企業(yè)，在稅務(wù)聯(lián)絡(luò)員的幫助下，該集團(tuán)涉稅問題基本上做到了“一次提出，一并解決”。

小微企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，在推動(dòng)創(chuàng)新、保障就業(yè)等方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用�！洞胧�》提出，深入開展助力小微經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展“春雨潤(rùn)苗”專項(xiàng)行動(dòng)，高效精準(zhǔn)落實(shí)小規(guī)模納稅人減免增值稅、小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅、“六稅兩費(fèi)”減半征收等支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展壯大的稅費(fèi)優(yōu)惠政策。

茂名化州市稅務(wù)局利用稅收大數(shù)據(jù)，通過“主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問題—精準(zhǔn)識(shí)別需求—分類施策—上門服務(wù)”服務(wù)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了從“人找政策”向“政策找人”的轉(zhuǎn)變。同時(shí)，針對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和難點(diǎn)痛點(diǎn)問題，推出一系列特色定制服務(wù)，快速響應(yīng)經(jīng)營(yíng)主體辦稅繳費(fèi)過程中的個(gè)性化需求，助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展。

“稅務(wù)部門主動(dòng)為我們送來研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、‘六稅兩費(fèi)’減免等多項(xiàng)稅費(fèi)減免政策，單單去年至今就為我們節(jié)省稅費(fèi)40余萬元，緩解了擴(kuò)大生產(chǎn)的資金壓力，還指導(dǎo)我們完善內(nèi)部控制體系，讓我們?cè)谙硎苷�策紅利時(shí)更安心。”化州市卡司頓紡織有限公司財(cái)務(wù)經(jīng)理方先生表示，在稅收優(yōu)惠政策的鼓勵(lì)和合規(guī)經(jīng)營(yíng)的保障下，企業(yè)有底氣投入創(chuàng)新，近三年投入近300萬元研發(fā)資金，漸漸從一家鄉(xiāng)鎮(zhèn)小工廠發(fā)展成為擁有100多名員工、年產(chǎn)值超過千萬元的企業(yè)。

值得注意的是，結(jié)合廣東產(chǎn)業(yè)布局特點(diǎn)，《措施》在服務(wù)粵港澳大灣區(qū)建設(shè)、服務(wù)高水平對(duì)外開放、服務(wù)“百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程”（以下簡(jiǎn)稱“百千萬工程”）落地見效過程中推出務(wù)實(shí)舉措。

《措施》明確，加強(qiáng)粵港澳三地稅收規(guī)則銜接、機(jī)制對(duì)接，優(yōu)化拓展“灣區(qū)通辦”“跨境通辦”等創(chuàng)新舉措；持續(xù)擦亮“稅路通·粵通四海”稅收品牌，用好預(yù)約定價(jià)安排等政策工具為產(chǎn)業(yè)跨境合作、國(guó)際稅收爭(zhēng)議解決提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)；高效落實(shí)跨境電商出口海外倉“離境即退稅”服務(wù)舉措，大力推行離境退稅便捷支付和“即買即退”服務(wù)等等。

在“助力優(yōu)化區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)”方面，《措施》圍繞服務(wù)“百千萬工程”推出創(chuàng)新舉措：一方面，面向縣域重點(diǎn)工業(yè)園區(qū)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移園區(qū)企業(yè)提供精細(xì)稅費(fèi)咨詢服務(wù)，助力推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化；另一方面，簡(jiǎn)化涉稅費(fèi)事項(xiàng)跨區(qū)域遷移辦理程序，實(shí)現(xiàn)遷移前后資質(zhì)互認(rèn)，助力粵東粵西粵北地區(qū)與珠三角地區(qū)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈協(xié)同合作及產(chǎn)業(yè)有序轉(zhuǎn)移。

廣東省稅務(wù)局相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，稅務(wù)部門緊扣全省高質(zhì)量發(fā)展大會(huì)部署及《廣東省建設(shè)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系2025年行動(dòng)計(jì)劃》要求，系統(tǒng)梳理并集成歸納現(xiàn)行支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的稅費(fèi)優(yōu)惠政策，以高效精準(zhǔn)落實(shí)稅費(fèi)政策，服務(wù)產(chǎn)業(yè)高端化、智能化、綠色化發(fā)展，優(yōu)化區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，梯度培育優(yōu)質(zhì)企業(yè)等為著力點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際創(chuàng)新服務(wù)機(jī)制，努力為現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)提供全鏈條稅收支撐。