云南省電子稅務(wù)局熱點問題解答（第一期）

云南省電子稅務(wù)局熱點問題解答（第二期）

　　一、系統(tǒng)環(huán)境配置及要求

　�。ㄒ唬�瀏覽器推薦使用谷歌瀏覽器。

　�。ǘ�）若使用360、搜狗等瀏覽器，建議使用極速模式。極速模式設(shè)置方法：瀏覽器地址欄后有內(nèi)核模式切換的圖標(biāo)，如圖中標(biāo)出紅框。若圖標(biāo)為“e”，則點擊圖標(biāo)選擇極速模式（閃電圖標(biāo)）。

　�。ㄈ�）若使用IE瀏覽器，建議8.0及以上，并進行如下設(shè)置：

　　1.點擊左上角“工具”按鈕，點“兼容性視圖設(shè)置”，如圖：

　　2.選中網(wǎng)址“Chinatax.gov.cn”，點刪除（無該網(wǎng)址，不需操作），打勾“在兼容性視圖中顯示Intranet站點”，點關(guān)閉，如圖：

　　二、登錄

　　（一）登錄方式

　　1.云南省稅務(wù)局網(wǎng)站首頁

　　2.直接輸入網(wǎng)址

　　登錄地址：https://etax.yunnan.chinatax.gov.cn/

　�。ǘ�）具體問題描述及解決辦法

　　問題描述1：課征主體登記類型為扣繳義務(wù)登記的能否登錄電子稅務(wù)局？

　　解決辦法：可以登錄。

　　問題描述2：非正常注銷戶、非正常戶能否登陸電子稅務(wù)局？

　　解決辦法：不可以登錄，需到主管稅務(wù)機關(guān)解除非正常戶后才可登陸。

　　問題描述3：納稅人課征主體登記類型是受托方信息登記的能否登陸電子稅務(wù)局？

　　解決辦法：不可以登錄。

　　問題描述4：新注冊企業(yè)在修改密碼時提示：該納稅人信息在網(wǎng)絡(luò)申報系統(tǒng)中不存在，該如何處理。

　　原因分析：

　�。�1）新注冊企業(yè)需要進行過開戶，才能登錄系統(tǒng)。

　　（2）新注冊企業(yè)如果未登錄過電子稅務(wù)局，不能直接重置密碼，重置的時候會提示該納稅人信息不存在。

　　解決辦法：

　　（1）新注冊企業(yè)開戶。

　　自動開戶是系統(tǒng)在每月底最后一個工作日，對新注冊的企業(yè)進行開戶，自動開戶的初始密碼是法人身份證號后8位。

　　手動開戶則是針對在系統(tǒng)完成自動開戶前，需登錄電子稅務(wù)局的新注冊企業(yè)。手動開戶需要主管稅務(wù)機關(guān)在稅務(wù)端申報管理平臺進行開戶操作，路徑“納稅申報管理--基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護--納稅人管理--納稅人開戶”。

　�。�2）修改密碼。要用初始密碼登錄過電子稅務(wù)局后，才可修改（納稅人在修改密碼時，系統(tǒng)會發(fā)驗證碼到法人手機上，如企業(yè)法人手機號不對，請核實法人手機號碼）或聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)進行重置。

　　三、密碼類問題

　　問題描述1：登錄提示密碼不正確，進行密碼重置時，帶不出短信接收人。

　　原因分析：新版電子稅務(wù)局支持原網(wǎng)頁版用戶名密碼、原客戶端版用戶名密碼登錄。

　�。�1）使用法人證件后6位或后8位作為密碼登錄；

　�。�2）使用“忘記密碼”功能找回密碼（該功能僅金三中登記的企業(yè)法人和財務(wù)人員可用，請確保金三中登記的手機號碼可正常接收驗證碼）；

　�。�3）如果是新辦納稅人，請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)進行開戶。

　　解決辦法：

　�。�1）忘記密碼（納稅人端）

　　（2）修改密碼（納稅人端）

　　操作路徑：首頁—我的信息—用戶管理—修改密碼

　　問題描述2：登錄提示密碼不正確，進行密碼重置時，帶不出短信接收人。

　　解決辦法：請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)的稅收管理員，協(xié)助重置密碼。重置后再登錄系統(tǒng)，通過“我要辦稅—綜合信息報告—一照一碼信息確認(rèn)”維護納稅人的手機號碼，確保法人和財務(wù)負(fù)責(zé)人的手機號可以正常接收驗證碼。

　　四、申報類問題

　　為降低關(guān)聯(lián)系統(tǒng)壓力、提升納稅人辦稅體驗，電子稅務(wù)局系統(tǒng)采取了異步處理模式，金三基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動同步至電子稅務(wù)局約需30分鐘；抄稅數(shù)據(jù)自動導(dǎo)入電子稅務(wù)局約需6小時；申報后導(dǎo)入金三系統(tǒng)約需30分鐘，導(dǎo)入金三成功后大約20分鐘會自動發(fā)起扣款，請納稅人耐心等候。管理員可在稅務(wù)端手動更新數(shù)據(jù)。

　　（一）申報狀態(tài)

　　目前電子稅務(wù)局中申報狀態(tài)主要有以下幾類：

　　1.未申報；

　　2.已申報等待導(dǎo)入；

　　3.已申報導(dǎo)入失敗；

　　4.申報成功。

　�。ǘ�）申報導(dǎo)入失敗原因

　　1.申報表填寫錯誤；

　　2.重復(fù)申報；

　　3.票表比對不通過。

　　在常規(guī)申報中，可具體查詢不同稅種的申報狀態(tài)及導(dǎo)入失敗原因：

　　解決辦法：

　　（1）聯(lián)系管理員在金三系統(tǒng)中核實實際申報情況（申報信息以金三系統(tǒng)為準(zhǔn)），如在金三系統(tǒng)已申報，則在電子稅務(wù)局申報會提示：重復(fù)申報。

　�。�2）票表比對不通過原因?qū)е律陥髷?shù)據(jù)導(dǎo)入金三失敗的，可聯(lián)系管理員在稅務(wù)端核對處理或讓納稅人檢查申報表是否填寫錯誤。

　�。ㄈ�）具體問題描述及解決辦法

　　1.增值稅

　　問題描述1：某企業(yè)1月份增值稅未申報，導(dǎo)致現(xiàn)在電子稅務(wù)局中2月份增值稅無法申報。

　　解決辦法：企業(yè)將逾期申報處理完成后，方可在電子稅務(wù)局中進行當(dāng)期未申報。

　　問題描述2：納稅人申報增值稅時提示：“已申報導(dǎo)入失敗。”，如何處理？

　　解決辦法：若無重復(fù)申報或申報表填寫無誤，請先聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)管理員核實金三系統(tǒng)中的稅（費）種認(rèn)定信息是否無誤，若核實無誤后，請管理員在稅務(wù)端單戶導(dǎo)入模塊再導(dǎo)入一次，若仍導(dǎo)入失敗，則需稅務(wù)機關(guān)人員提供具體識別號到運維工作組進行具體分析解決。

　　2.房產(chǎn)稅

　　問題描述1：納稅人在電子稅務(wù)局進行房產(chǎn)稅稅源信息維護時，下拉菜單無信息。

　　解決辦法：先在金三系統(tǒng)中核實該房屋有無終止或轉(zhuǎn)售信息，若房源信息有終止或轉(zhuǎn)售，請聯(lián)系管理員進行稅源信息的維護。

　　問題描述2：納稅人在電子稅務(wù)局申報房產(chǎn)稅從價計征時會帶出往期申報數(shù)據(jù)，若提交會生成多繳稅款，如何處理？

　　解決辦法：先確定納稅人是否已進行過申報，若已申報，把已申報過的做拆分申報即可（將已申報過的數(shù)據(jù)按時間拆分，把原值修改為0，當(dāng)期申報原值不拆分。）

　　3.城鎮(zhèn)土地使用稅

　　問題描述1：納稅人在電子稅務(wù)局申報城鎮(zhèn)土地使用稅，點全申報的時候提示：“調(diào)用服務(wù)失敗”，如何處理？

　　解決辦法：再次點擊“全申報”即可解決。

　　4.印花稅

　　問題描述1：印花稅能否既可按月申報，又可按次申報？

　　解決辦法：可以，新版電子稅務(wù)局既支持印花稅的按月申報，也支持印花稅的按次申報。具體步驟如下：

　　1.按月/次申報完成后，點擊右上角的“返回”按鈕；

　　2.重新點擊印花稅申報表，并點擊“新增”按鈕；

　　3.新增之后根據(jù)實際申報情況重新按月/次進行申報。

　　問題描述2：納稅人在電子稅務(wù)局中申報印花稅時無法獲取申報信息，在稅務(wù)端進行登記信息刷新和申報刷新后也無法獲取，如何處理？

　　解決辦法：在納稅人端進行切換用戶信息即可，具體操作路徑：我的信息—用戶管理—注冊/稅源地信息—切換。

　　5.土地增值稅

　　問題描述1：某戶跨區(qū)域稅源登記企業(yè)，在金三系統(tǒng)已有土地增值稅預(yù)繳信息，但在電子稅務(wù)局“稅費申報及繳納”模塊無土增預(yù)繳申報數(shù)據(jù)，如何處理？

　　解決辦法：土地增值稅預(yù)繳模塊的前置條件是：需要先提交土地增值稅項目報告，具體操作如下：

　�。�1）操作路徑：我要辦稅—稅費申報及繳納—稅源信息采集—土地增值稅項目報告。

　�。�2）采集完土地增值稅項目報告之后再進入稅費申報繳納模塊進行預(yù)繳申報即可。

　　6.車船稅

　　問題描述1：企業(yè)進行車船稅申報時，無法在車船稅稅源修改模塊增加車輛信息，如何處理？

　　解決辦法：在納稅人端將車輛稅源表作廢之后再添加車輛信息進行申報。

　　五、扣款類問題

　�。ㄒ唬┛劭顧C制情況說明

　　1.執(zhí)行扣款的前提條件：全申報成功且導(dǎo)入核心征管系統(tǒng)（已申報已導(dǎo)入）。

　　2.扣款方式：自動扣款、TIPS協(xié)議扣款、預(yù)約扣款。

　�。�1）自動扣款

　　納稅人全申報成功且申報信息導(dǎo)入核心征管系統(tǒng)后，若納稅人沒有選擇預(yù)約扣款，則電子稅務(wù)局將會發(fā)起自動扣款，扣款在上一個扣款線程結(jié)束后的10分鐘時發(fā)起，預(yù)計最遲在導(dǎo)入核心征管系統(tǒng)后的30分鐘內(nèi)扣款。

　�。�2）TIPS協(xié)議扣款

　　納稅人全申報成功且申報信息導(dǎo)入核心征管系統(tǒng)后，可進行TIPS協(xié)議扣款，即手動扣款，點擊TIPS協(xié)議扣款時，只要簽過三方協(xié)議，且三方協(xié)議正常、賬戶余額充足，即可進行實時扣款。

　�。�3）預(yù)約扣款

　　納稅人全申報成功后，可將扣款方式選擇為預(yù)約扣款，并根據(jù)系統(tǒng)提示選定自己預(yù)約的扣款時間。

　�。�4）扣款結(jié)果查詢

　　申報狀態(tài)顯示為“已申報已導(dǎo)入”后，可在“稅款繳納”模塊的“扣款結(jié)果查詢”中查看扣款結(jié)果的詳細信息。

　�。ǘ�）具體問題描述及解決辦法

　　問題描述1：某納稅人申報時曾做過更正申報，且有多筆稅種的申報記錄，但申報成功后扣款失敗，經(jīng)核實三方協(xié)議正常且銀行無扣款信息。

　　解決辦法：自動扣款失敗時，若該筆稅款未被鎖定，可在“稅款繳納”模塊中，對相應(yīng)稅種進行勾選，發(fā)起手動扣款。若該筆稅款被鎖定，則需聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)在金三系統(tǒng)中的“單筆交易處理”模塊對該筆稅款進行手動解鎖。

　　問題描述2：在電子稅務(wù)局申報后扣款失敗提示：沒有查到應(yīng)征信息，如何處理？

　　解決辦法：該問題為扣款超時，稅款被鎖定，需聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)在金三系統(tǒng)中的“單筆交易處理”模塊中對該筆稅款進行手動解鎖。

　　六、其他問題

　　問題描述1：納稅人在電子稅務(wù)局哪個模塊打印繳款憑證？

　　解決辦法：路徑：證明開具—稅收電子繳款書。

　　問題描述2：金三并庫后，系統(tǒng)中存在兩條重復(fù)的稅務(wù)登記信息，納稅人在登錄電子稅務(wù)局后顯示為已注銷的登記信息，無法進行涉稅事項的辦理，如何處理？

 

　　解決辦法：在納稅人端進行切換用戶信息即可，具體操作路徑：我的信息—用戶管理—注冊/稅源地信息—切換。

云南省電子稅務(wù)局熱點問題解答（第三期）

　　一、瀏覽器問題

　　問題描述1：企業(yè)反映企業(yè)所得稅填報基礎(chǔ)信息表卡頓嚴(yán)重，如何處理？

　　問題描述2：申報城鎮(zhèn)土地使用稅時出現(xiàn)兩條申報記錄，一條顯示已申報，一條顯示未申報，如何處理？

　　問題描述3:納稅人進入電子稅務(wù)局申報土地增值稅時，提示申報表：土地增值稅（預(yù)征）【項目編號：A0****91】(未申報)，但無法進行填寫，如何處理？

　　問題描述4:納稅人申報企業(yè)所得稅時，填寫申報表提交后提示“false”，如何處理？

　　解決辦法：問題1至問題4均為瀏覽器或者緩存問題，出現(xiàn)此類問題請更換瀏覽器或清除緩存即可,具體清理緩存和更換瀏覽器的操作步驟見云南省電子稅務(wù)局熱點問題解答（第二期）。

　　二、操作類問題

　　問題描述1：納稅人在電子稅務(wù)局如何打印申報表？

　　解決辦法：電子稅務(wù)局申報表打印的前提條件是：全申報成功，申報表打印的方法有多種，常用的方法如下所示：

　　方法一：納稅人全申報成功后，即可通過界面右上角的“打印”按鈕，進行打印；

　　方法二：如若需打印歷史申報表，請根據(jù)以下操作進行打�。骸練v史報表查詢】—＞【申報信息（在線辦理）】—＞【查詢】—＞【查看打印明細】—＞【打印】，查詢時注意選擇正確的所屬時期起止和稅種名稱。

　　問題描述2：某納稅人做過管戶遷移，在電子稅務(wù)局申報模塊無法帶出申報表，如何處理？

　　解決辦法：納稅人做過管戶遷移的情況下，需對用戶信息進行更新，具體操作路徑為：我的信息——用戶管理——注冊/稅源地信息—切換，完成更新即可。

　　問題描述3：某納稅人在申報增值稅時，附列資料（表四）的明細金額合計與最后合計欄金額不一致，如何處理？

　　解決辦法：數(shù)據(jù)不一致的類似情況請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)管理員在申報管理平臺對進銷項數(shù)據(jù)進行更新即可。

　　問題描述4：納稅人登陸電子稅務(wù)局后無增值稅申報表，并且顯示“無法查詢到對應(yīng)的納稅人信息”，如何處理？

　　解決方法：此類問題在電子稅務(wù)局納稅人端的具體操作路徑為：“我的信息—用戶管理—用戶信息—更新信息”即可。

　　三、申報類問題

　　說明1：為降低關(guān)聯(lián)系統(tǒng)壓力、提升納稅人辦稅體驗，電子稅務(wù)局系統(tǒng)采取了異步處理模式，金三基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動同步至電子稅務(wù)局約需30分鐘；抄稅數(shù)據(jù)自動導(dǎo)入電子稅務(wù)局約需6小時；申報后導(dǎo)入金三系統(tǒng)約需30分鐘，導(dǎo)入金三成功后大約20分鐘會自動發(fā)起扣款，請納稅人耐心等候。管理員可在稅務(wù)端手動更新數(shù)據(jù)。

　　說明2：如果進入電子稅務(wù)局稅費申報模塊找不到相應(yīng)稅（費）種申報表，請先聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)管理員核實核心征管系統(tǒng)中有無稅（費）種認(rèn)定信息、稅（費）種認(rèn)定信息是否有效、征收代理方式是否準(zhǔn)確。

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　　問題描述1：某納稅人為定期定額雙定戶，定額是75000元，而實際收入為520000，電子稅務(wù)局無增值稅申報表，此類情況如何處理？

　　解決辦法：增值稅雙定戶是核心征管系統(tǒng)進行統(tǒng)一批扣處理，不在電子稅務(wù)局申報；對此類超出定額的納稅人，需至大廳進行更正申報。

　�。ǘ�）企業(yè)所得稅

　　問題描述1：某企業(yè)在申報“居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表”、“受控外國企業(yè)信息報告表”、“企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表”、“企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表”、“居民企業(yè)資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理申報表”、“非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅調(diào)整明細表”時，點擊進入報表時誤選了“是”按鈕，如何處理？

　　例如：受控外國企業(yè)信息報告表

　　解決辦法：請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)管理員在內(nèi)網(wǎng)申報管理平臺根據(jù)實際需要調(diào)整表單和數(shù)據(jù)。

　　問題描述2：企業(yè)在電子稅務(wù)局申報企業(yè)所得稅年報時，基礎(chǔ)信息表勾選小微企業(yè)后,填報表單里的部分?jǐn)?shù)據(jù)項呈現(xiàn)灰色，不能點擊填寫，是什么原因？

　　解決辦法：根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2018年第58號規(guī)定，總局明確了小型微利企業(yè)不再填報《一般企業(yè)收入明細表》、《金融企業(yè)收入明細表》、《一般企業(yè)成本支出明細表》、《金融企業(yè)支出明細表》、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》、《期間費用明細表》6張表單，相關(guān)數(shù)據(jù)可直接手工填入《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》對應(yīng)行次；《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項目；“有關(guān)涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項時小型微利企業(yè)必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目。

　　問題描述3：企業(yè)2018年是核定征收企業(yè)所得稅，金三系統(tǒng)企業(yè)所得稅核定已于2018年12月31日到期，電子稅務(wù)局中帶出的2019年一季度企業(yè)所得稅報表為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度申報表（B類）》，如何處理？

　　解決方法：所得稅季報上年度是核定征收，今年沒有做新的核定文書，那么默認(rèn)1-2季度是核定（按上年），3-4季度是查賬征收。當(dāng)前季度按核定征收申報，請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)管理員在核心征管補做下一季度查賬征收的文書。

　　問題描述4：企業(yè)存在上期未申報企業(yè)所得稅情形，核心征管系統(tǒng)已做過逾期處理后，電子稅務(wù)局申報時還是顯示上期未申報,怎么處理？

　　解決方法：請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)管理員在電子稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報管理平臺進行數(shù)據(jù)更新，更新之后重新進入電子稅務(wù)局即可進行申報。

　　問題描述5：企業(yè)所得稅一季度申報時彌補以前年度虧損欄次帶不出數(shù)據(jù)，怎么處理？

　　解決方法：按照目前申報系統(tǒng)設(shè)置，如果企業(yè)未上傳2018年年報表，則季報表中彌補虧損欄次自動帶出的數(shù)據(jù)為零。因此，建議企業(yè)先上傳2018年度年報表，再進行2019年一季度的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報，從而正確彌補虧損。

　　問題描述6：納稅人2018年度企業(yè)所得稅匯繳時如何享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策？

　　解決方法：按照稅務(wù)系統(tǒng)深化“放管服”改革有關(guān)要求，全面取消了對企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項管備案理，符合條件的小型微利企業(yè)在匯繳企業(yè)所得稅時，通過填寫納稅申報表相關(guān)內(nèi)容，即可享受小型微利企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠。申報時，征管系統(tǒng)通過《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》中的“從業(yè)人數(shù)”、“資產(chǎn)總額”、“限制或禁止行業(yè)”等相關(guān)指標(biāo)，自動判斷企業(yè)是否符合小微企業(yè)條件，符合條件的，系統(tǒng)將進一步自動計算減免稅金額，自動生成表單，為企業(yè)減輕計算、填報負(fù)擔(dān)。“從業(yè)人數(shù)”、“資產(chǎn)總額”指標(biāo)按照財稅[2018]77號文件規(guī)定，計算全年季度平均值，應(yīng)納稅所得額按照申報屬期不超過100萬元判斷。

　�。ㄈ�）財務(wù)報表報送

　　問題描述1：納稅人在登錄電子稅務(wù)局后，沒有財務(wù)報表（季報/年報），如何處理？

　　解決辦法：請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)管理員核實在核心征管系統(tǒng)中是否有財務(wù)制度的備案信息、備案信息是否有效、備案信息中的會計制度大類、小類是否一致。

　�。ㄋ模┏擎�(zhèn)土地使用稅

　　問題描述1：某納稅人在電子稅務(wù)局申報城鎮(zhèn)土地使用稅時，無法勾選減免優(yōu)惠政策（財稅[2019]11號），如何處理？

　　解決辦法：納稅人需先進行減免稅優(yōu)惠備案，備案完成后方可進入電子稅務(wù)局進行申報勾選，享受優(yōu)惠政策。

　�。ㄎ澹┉h(huán)境保護稅

　　問題描述1：環(huán)境保護稅申報時提示檢測分貝數(shù)必須要大于標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)值，實際檢測數(shù)小于標(biāo)準(zhǔn)值，如何處理?

　　解決辦法：環(huán)境保護稅申報表中“噪聲計算表”根據(jù)納稅人實際超標(biāo)情況進行申報，不超標(biāo)可不申報，在填寫申報表時系統(tǒng)不強制校驗。

　　問題描述2：某企業(yè)在電子稅務(wù)局已采集環(huán)保稅稅源信息，但在申報時申報表無法帶出相關(guān)稅源采集信息，如何處理？

　　解決辦法：1、點擊申報表進入申報界面；2、點擊“+”增行；3、選擇“月份”；4、雙擊“稅源編號”所對應(yīng)的欄次，勾選本期需申報的稅源信息。

　�。�六）土地增值稅

　　問題描述1：某企業(yè)已申報了土地增值稅，如何看申報狀態(tài)？

　　解決辦法：電子稅務(wù)局納稅人端可以看到土地增值稅申報狀態(tài)，具體操作步驟如下：

　　我要辦稅—稅費申報及繳納—常規(guī)申報—土地增值稅

　　（七）印花稅

　　問題描述1：某納稅人在核心征管系統(tǒng)種稅（費）種認(rèn)定信息有效，既有按次申報的其他營業(yè)賬薄，也有按季申報的購銷合同，但在電子稅局申報時，只有征收品目為其他營業(yè)賬薄的按次申報表，沒有按季的購銷合同的申報表，如何處理？

　　解決辦法：請稅務(wù)干部在網(wǎng)絡(luò)申報管理進行數(shù)據(jù)更新即可，具體路徑如下：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護——數(shù)據(jù)導(dǎo)入——登記認(rèn)定信息更新。

　　四、扣款類問題

　　扣款機制情況說明：

　　1.執(zhí)行扣款的前提條件：全申報成功且導(dǎo)入核心征管系統(tǒng)（已申報已導(dǎo)入）。

　　2.扣款方式：自動扣款、TIPS協(xié)議扣款、預(yù)約扣款。

　　（1）自動扣款

　　納稅人全申報成功且申報信息導(dǎo)入核心征管系統(tǒng)后，若納稅人沒有選擇預(yù)約扣款，則電子稅務(wù)局將會發(fā)起自動扣款，扣款在上一個扣款線程結(jié)束后的10分鐘時發(fā)起，預(yù)計最遲在導(dǎo)入核心征管系統(tǒng)后的30分鐘內(nèi)扣款。

　�。�2）TIPS協(xié)議扣款

　　納稅人全申報成功且申報信息導(dǎo)入核心征管系統(tǒng)后，可進行TIPS協(xié)議扣款，即手動扣款，點擊TIPS協(xié)議扣款時，只要簽過三方協(xié)議，且三方協(xié)議正常、賬戶余額充足，即可進行實時扣款。

　�。�3）預(yù)約扣款

　　納稅人全申報成功后，可將扣款方式選擇為預(yù)約扣款，并根據(jù)系統(tǒng)提示選定自己預(yù)約的扣款時間。

　�。�4）扣款結(jié)果查詢

　　申報狀態(tài)顯示為“已申報已導(dǎo)入”后，可在“稅款繳納”模塊的“扣款結(jié)果查詢”中查看扣款結(jié)果的詳細信息。

　　關(guān)于相關(guān)稅（費）種扣款方式的說明：目前，電子稅務(wù)局只支持原國稅稅（費）種的預(yù)約扣款、自動扣款、手動扣款三種扣款方式，原地稅的稅（費）種暫不支持預(yù)約扣款，可選擇手動扣款，如不選擇手動扣款，申報導(dǎo)入成功后系統(tǒng)將發(fā)起自動扣款。

　　關(guān)于跨區(qū)分配企業(yè)申報扣款的說明：目前，全省有123戶納稅人存在跨區(qū)分配，并且不在自動扣款名單，如果您在申報完成后進行扣款時出現(xiàn)類似如下提示：“999999：您的公司在不自動扣款名單中，不能扣款”，煩請您在申報完成后前往大廳進行稅款的扣繳。

　　關(guān)于扣款問題的具體問題描述及解決辦法如下：

　　問題描述1：納稅人申報房產(chǎn)稅時沒扣款按鈕，也沒有扣款模塊，如何處理？

　　解決辦法：電子稅務(wù)局正常申報成功后，自動導(dǎo)入需半小時，如需及時導(dǎo)入，可聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)管理員在電子稅務(wù)局稅務(wù)端進行手動導(dǎo)入，導(dǎo)入成功后如不選擇手動扣款，電子稅務(wù)局將發(fā)起自動扣款，不需要納稅進行另行操作扣款，扣款結(jié)果可在“稅款繳納”模塊查詢。

 

　　納稅人端手動扣款操作：申報導(dǎo)入成功后，可在“稅款繳納”模塊的“稅款繳納列表”進行手動扣款操作。

一、瀏覽器問題

　　問題描述1：納稅人申報時出現(xiàn)如下提示：“999999：ORA-12899”，如何處理？

　　解決辦法：該問題為瀏覽器或者緩存問題，出現(xiàn)此類問題請更換瀏覽器或清除緩存即可,具體清理緩存和更換瀏覽器的操作步驟見云南省電子稅務(wù)局熱點問題解答（第二期）。

　　二、操作類問題

　　問題描述1：若企業(yè)存在多個主管稅務(wù)機關(guān)，在電子稅務(wù)局開具電子繳款書時，無法獲取所有主管稅務(wù)機關(guān)的入庫繳款信息，如何處理？

　　解決辦法：若企業(yè)同一稅號下對應(yīng)多個主管稅務(wù)機關(guān)，在開具電子繳款書時需要切換用戶來開具不同主管稅務(wù)機關(guān)的電子繳款書，具體操作路徑如下：

　　我的信息-納稅人信息-用戶管理-注冊/稅源地信息點擊切換。

　　三、申報類問題

　　說明1：為降低關(guān)聯(lián)系統(tǒng)壓力、提升納稅人辦稅體驗，電子稅務(wù)局系統(tǒng)采取了異步處理模式，金三基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動同步至電子稅務(wù)局約需30分鐘；抄稅數(shù)據(jù)自動導(dǎo)入電子稅務(wù)局約需6小時；申報后導(dǎo)入金三系統(tǒng)約需30分鐘，導(dǎo)入金三成功后大約20分鐘會自動發(fā)起扣款，請納稅人耐心等候。管理員可在稅務(wù)端手動更新數(shù)據(jù)。

　　說明2：如果進入電子稅務(wù)局稅費申報模塊找不到相應(yīng)稅（費）種申報表，請先聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)管理員核實核心征管系統(tǒng)中有無稅（費）種認(rèn)定信息、稅（費）種認(rèn)定信息是否有效、征收代理方式是否準(zhǔn)確。

　　關(guān)于申報問題的具體問題描述及解決辦法如下：

　　問題描述1：若納稅人在電子稅務(wù)局申報增值稅時沒有帶出農(nóng)產(chǎn)品核定扣除相關(guān)附表，如何處理？如：投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表、農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表（匯總表）。

　　解決辦法：請聯(lián)系主管稅務(wù)局機關(guān)管理員在核心征管系統(tǒng)中核實農(nóng)產(chǎn)品核定扣除備案信息是否有效，若沒有備案信息或者備案信息到期，則需先進行備案方可進入電子稅務(wù)局進行申報。

　　問題描述2：若納稅人進行本期申報時無法帶出往期申報的稅款，且本年累計數(shù)也沒有往期數(shù)，如何處理？

　　解決辦法：請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)管理員在網(wǎng)絡(luò)申報管理平臺數(shù)據(jù)導(dǎo)入模塊進行數(shù)據(jù)更新即可。

　　問題描述3：若納稅人在電子稅務(wù)局申報車船稅時，只需要申報繳納其中部分車輛時，無法選擇所需車輛，只能一次性全部車輛申報繳款，如何處理？

　　解決辦法：在稅費申報及繳納模塊通過以下操作進行處理即可，即：車船稅申報-車輛稅源-車輛稅源明細確認(rèn)處可選擇本期需要申報的車輛，如不用申報的點擊前面紅色字體-減號-可刪除車輛信息，點擊確認(rèn)再進行填寫申報表即可全申報。

　　四、扣款類問題

　　扣款機制情況說明：

　　1.執(zhí)行扣款的前提條件：全申報成功且導(dǎo)入核心征管系統(tǒng)（已申報已導(dǎo)入）。

　　2．扣款方式：自動扣款、TIPS協(xié)議扣款、預(yù)約扣款。

　�。�1）自動扣款

　　納稅人全申報成功且申報信息導(dǎo)入核心征管系統(tǒng)后，若納稅人沒有選擇預(yù)約扣款，則電子稅務(wù)局將會發(fā)起自動扣款，扣款在上一個扣款線程結(jié)束后的10分鐘時發(fā)起，預(yù)計最遲在導(dǎo)入核心征管系統(tǒng)后的30分鐘內(nèi)扣款。

　　（2）TIPS協(xié)議扣款

　　納稅人全申報成功且申報信息導(dǎo)入核心征管系統(tǒng)后，可進行TIPS協(xié)議扣款，即手動扣款，點擊TIPS協(xié)議扣款時，只要簽過三方協(xié)議，且三方協(xié)議正常、賬戶余額充足，即可進行實時扣款。

　　（3）預(yù)約扣款

　　納稅人全申報成功后，可將扣款方式選擇為預(yù)約扣款，并根據(jù)系統(tǒng)提示選定自己預(yù)約的扣款時間。

　�。�4）扣款結(jié)果查詢

　　申報狀態(tài)顯示為“已申報已導(dǎo)入”后，可在“稅款繳納”模塊的“扣款結(jié)果查詢”中查看扣款結(jié)果的詳細信息。

　　3.關(guān)于相關(guān)稅（費）種扣款方式的說明：目前，電子稅務(wù)局只支持原國稅稅（費）種的預(yù)約扣款、自動扣款、手動扣款三種扣款方式，原地稅的稅（費）種暫不支持預(yù)約扣款，可選擇手動扣款，如不選擇手動扣款，申報導(dǎo)入成功后系統(tǒng)將發(fā)起自動扣款。

 

　　4.關(guān)于跨區(qū)分配企業(yè)申報扣款的說明：目前，全省有123戶納稅人存在跨區(qū)分配，并且在不自動扣款名單，如果納稅人在申報完成后進行扣款時出現(xiàn)類似如下提示：“999999：您的公司在不自動扣款名單中，不能扣款”，煩請納稅人在申報完成后前往大廳進行稅款的扣繳。

云南省電子稅務(wù)局熱點問題解答（第六期）

　　問題描述1：稅控設(shè)備已抄報稅，但在申報增值稅時仍提示“當(dāng)期貨運系統(tǒng)沒有抄報稅數(shù)據(jù)”，該如何處理？

　　問題解答：目前電子稅務(wù)局采用異步申報模式，為保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，請在抄報稅后6小時或次日再進行申報。另，按期申報的納稅人，需確保期內(nèi)每月的數(shù)據(jù)均成功抄報稅。

　　注意：為降低關(guān)聯(lián)系統(tǒng)壓力、提升納稅人辦稅體驗，電子稅務(wù)局系統(tǒng)采取異步處理模式，金三基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動同步至電子稅務(wù)局約需30分鐘；抄稅數(shù)據(jù)自動導(dǎo)入電子稅務(wù)局約需6小時；申報后導(dǎo)入金三系統(tǒng)約需30分鐘，導(dǎo)入金三成功后大約20分鐘會自動發(fā)起扣款，請納稅人耐心等候。

　　問題描述2：某納稅人于6月28日在電子稅務(wù)局申請辦理增值稅一般納稅人資格認(rèn)定，并選擇次月1日生效，主管稅務(wù)機關(guān)受理人員于7月3日進行受理導(dǎo)入，稅務(wù)事項辦結(jié)后，納稅人在電子稅務(wù)局打印受理通知書時生效日期為8月1日。

　　問題解答：認(rèn)定信息生效日期以稅務(wù)端受理日期（即導(dǎo)入金三日期）為準(zhǔn)。由于該申請事項的受理日期為7月3日，文書申請中的生效日期為次月，如正常受理導(dǎo)入金三，則生效日期為8月。

　　溫馨提示：若您在電子稅務(wù)局提交了相關(guān)涉稅事項的申請，且事項需及時處理的，煩請主動聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)進行處理，以免出現(xiàn)逾期處理后為您帶來的不便。

　　問題描述3：某納稅人存在未申報的財務(wù)報表信息，但在電子稅務(wù)局中并無對應(yīng)申報表，在稅務(wù)端更新后仍帶不出申報表，該如何處理？

　　問題解答：此類問題需先聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)核實在金三系統(tǒng)中財務(wù)會計報表備案是否完整，若財務(wù)報表大類、小類信息維護不一致或者缺失，均會影響財務(wù)報表的生成。

　　具體解決方法請參見電子稅務(wù)局熱點問題解答2019年第3期。

　　問題描述4：本月申報期內(nèi)，某納稅人在大廳進行增值稅更正申報，但在電子稅務(wù)局中查詢出的申報表仍為更正前的數(shù)據(jù)，在稅務(wù)端手工同步申報數(shù)據(jù)后仍無法解決，請問大廳更正的申報表如何同步到電子稅務(wù)局中？

　　問題解答：目前電子稅務(wù)局采取的是異步處理模式，若本月申報期內(nèi)到大廳進行更正申報，需要次月才能將更正后的申報表同步至電子稅務(wù)局。若需及時打印申報表，煩請到大廳直接處理。

　　問題描述5：若納稅人為分支機構(gòu)，人數(shù)與資產(chǎn)總額均符合小微企業(yè)普惠政策條件，但在申報企業(yè)所得稅時，系統(tǒng)不允許選擇享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策，該如何處理？

　　政策依據(jù)：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十條第二款規(guī)定“居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)匯總計算并繳納企業(yè)所得稅”。由于分支機構(gòu)不具有法人資格，其經(jīng)營情況應(yīng)并入企業(yè)總機構(gòu)，由企業(yè)總機構(gòu)匯總計算應(yīng)納稅款，并享受相關(guān)優(yōu)惠政策。

　　解決措施：首先核實該企業(yè)是否為分支機構(gòu)，不具有法人資格的分支機構(gòu)，無論是查賬征收還是核定征收均不能享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策。

　　問題描述6：某企業(yè)為增值稅農(nóng)產(chǎn)品核定扣除納稅人，在實際業(yè)務(wù)發(fā)生過程中產(chǎn)品扣除率為13%和9%，在電子稅務(wù)局申報時只能選擇其中一項扣除率，如何處理？

　　問題解答：經(jīng)核實，如果同一原材料的終極產(chǎn)品不同且扣除率不同，需在金三系統(tǒng)錄入不同產(chǎn)品的扣除標(biāo)準(zhǔn)備案，電子稅務(wù)局的數(shù)據(jù)信息來自金三系統(tǒng)數(shù)據(jù)，若金三系統(tǒng)中備案信息齊全，則在電子稅務(wù)局申報時即可同時選擇不同扣除率。