山東省財(cái)政廳

關(guān)于印發(fā)《山東省資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政

監(jiān)督管理實(shí)施辦法》的通知

魯財(cái)會(huì)〔2020〕61號(hào)

各市財(cái)政局（不含青島市）：

為加強(qiáng)我省資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管，規(guī)范資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)行為，推動(dòng)資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》和《資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》（財(cái)政部第86號(hào)令，2019年1月財(cái)政部第97號(hào)令修改）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，我們制定了《山東省資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理實(shí)施辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

山東省財(cái)政廳

 2020年11月20日  

山東省資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理實(shí)施辦法

第一章  總  則

第一條  為加強(qiáng)資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理，促進(jìn)資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》和《資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》（財(cái)政部第86號(hào)令，2019年1月財(cái)政部第97號(hào)令修改）等法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本實(shí)施辦法。

第二條  山東省轄區(qū)內(nèi)（不含青島，下同）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員根據(jù)委托對單項(xiàng)資產(chǎn)、資產(chǎn)組合、企業(yè)價(jià)值、金融權(quán)益、資產(chǎn)損失或者其他經(jīng)濟(jì)權(quán)益進(jìn)行評定、估算，并出具資產(chǎn)評估報(bào)告的專業(yè)服務(wù)行為和山東省財(cái)政部門（不含青島，下同）對資產(chǎn)評估行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，適用本實(shí)施辦法。

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事前款規(guī)定業(yè)務(wù)，涉及法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)定由其他評估行政管理部門管理的，按照其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條  涉及國有資產(chǎn)或者公共利益等事項(xiàng)，屬于本實(shí)施辦法第二條規(guī)定范圍有法律、法規(guī)規(guī)定需要評估的法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)（以下簡稱“法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)”），委托人應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)評估法和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)規(guī)定，委托資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。

第四條  山東省財(cái)政部門對資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督管理，實(shí)行行政監(jiān)管、行業(yè)自律與機(jī)構(gòu)自主管理相結(jié)合的原則。

第五條  山東省財(cái)政廳負(fù)責(zé)統(tǒng)籌財(cái)政部門對全省資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督管理，指導(dǎo)和督促設(shè)區(qū)的市級(jí)財(cái)政部門（以下簡稱“市級(jí)財(cái)政部門”）實(shí)施監(jiān)督管理。

第六條  市級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)對本行政區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)評估行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，除法律、法規(guī)、規(guī)章另有規(guī)定外，不得將監(jiān)管職權(quán)下放至縣、縣級(jí)市和市轄區(qū)財(cái)政部門。

第七條  山東省轄區(qū)內(nèi)資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)依照法律、法規(guī)、規(guī)章、本實(shí)施辦法和協(xié)會(huì)章程的規(guī)定，負(fù)責(zé)資產(chǎn)評估行業(yè)的自律管理。

第八條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，除本實(shí)施辦法第十八條規(guī)定外，依法不受行政區(qū)域、行業(yè)限制，任何組織或者個(gè)人不得非法干預(yù)。

第二章  資產(chǎn)評估專業(yè)人員

第九條  資產(chǎn)評估專業(yè)人員包括資產(chǎn)評估師（含珠寶評估專業(yè)，下同）和具有資產(chǎn)評估專業(yè)知識(shí)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員。

資產(chǎn)評估師是指通過中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)組織實(shí)施的資產(chǎn)評估師資格全國統(tǒng)一考試的資產(chǎn)評估專業(yè)人員。其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員和由其他評估行政管理部門管理的其他專業(yè)領(lǐng)域評估師從事本實(shí)施辦法第二條規(guī)定的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)接受財(cái)政部門的監(jiān)管。

第十條  資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)加入資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，并且只能在一個(gè)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)簽訂勞動(dòng)合同，建立社會(huì)保險(xiǎn)繳納關(guān)系，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理人事檔案存放手續(xù)。

第十一條  資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和本實(shí)施辦法的規(guī)定，執(zhí)行資產(chǎn)評估準(zhǔn)則及資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)規(guī)章制度，依法簽署資產(chǎn)評估報(bào)告，不得簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估報(bào)告或者有重大遺漏的資產(chǎn)評估報(bào)告。

未取得資產(chǎn)評估師資格的人員，不得簽署法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報(bào)告，其簽署的法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報(bào)告無效。

第十二條  資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)接受資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)的自律管理和所在資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的自主管理，不得從事?lián)p害資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合法利益的活動(dòng)。

第三章  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)

第十三條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法采用合伙或者公司形式，聘用資產(chǎn)評估專業(yè)人員開展評估業(yè)務(wù)。

第十四條  設(shè)立合伙制資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，除符合國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）有兩名以上評估師。

（二）合伙人三分之二以上應(yīng)當(dāng)具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師。

評估機(jī)構(gòu)的合伙人為兩名的，兩名合伙人都應(yīng)當(dāng)是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師。

（三）指定一名取得資產(chǎn)評估師資格的合伙人專門負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。

第十五條  設(shè)立公司制資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，除符合國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）有八名以上評估師。

（二）有兩名以上股東。

（三）三分之二以上股東應(yīng)當(dāng)具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師。

評估機(jī)構(gòu)的股東為兩名的，兩名股東都應(yīng)當(dāng)是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師。

（四）指定一名取得資產(chǎn)評估師資格的股東專門負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。

第十六條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，履行資產(chǎn)評估程序，加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格控制執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)指定至少兩名資產(chǎn)評估師承辦。不具備兩名以上資產(chǎn)評估師條件的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，不得開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。

第十七條  法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報(bào)告應(yīng)當(dāng)由兩名以上承辦業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估師簽署，并履行內(nèi)部程序后加蓋資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)印章，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及簽字資產(chǎn)評估師依法承擔(dān)責(zé)任。

第十八條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守獨(dú)立性原則和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則規(guī)定的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)回避要求，不得受理與其合伙人或者股東存在利害關(guān)系的業(yè)務(wù)。

第十九條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度。其中，內(nèi)部管理制度包括資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)檔案管理制度、人事管理制度、繼續(xù)教育制度、財(cái)務(wù)管理制度等。

第二十條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要建立職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理制度，或者自愿購買職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，完善職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)建立職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理制度的，按照財(cái)政部的具體規(guī)定提取、管理和使用職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金。

第二十一條  實(shí)行集團(tuán)化發(fā)展的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在質(zhì)量控制、內(nèi)部管理、客戶服務(wù)、企業(yè)形象、信息化等方面，對設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)實(shí)行統(tǒng)一管理，或者對集團(tuán)成員實(shí)行統(tǒng)一政策。

分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)授權(quán)范圍內(nèi)，依法從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，并以資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的名義出具資產(chǎn)評估報(bào)告。

第二十二條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)加入資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)，平等享有章程規(guī)定的權(quán)利，履行章程規(guī)定的義務(wù)。

第二十三條  市級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)的備案管理。

第二十四條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)，通過財(cái)政部統(tǒng)一的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)向所在地的市級(jí)財(cái)政部門備案，提交下列材料：

（一）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案表（附件1）。

（二）統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。

（三）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合伙人或者股東以及執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況。包括《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合伙人（股東）信息匯總表》（附件2-1）、《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合伙人（股東）簡歷》（附件2-2）及由資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)為其自然人合伙人（股東）繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的復(fù)印件（內(nèi)退、下崗、退休人員除外），有法人合伙人（股東）的，還應(yīng)當(dāng)提交《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)法人合伙人（股東）信息表》（附件2-3）、法人合伙人（股東）營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等。

（四）在該機(jī)構(gòu)從業(yè)的資產(chǎn)評估師、其他專業(yè)領(lǐng)域的評估師和其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員情況。包括《資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所表》（附件3-2）、其他專業(yè)領(lǐng)域的評估師資格證書復(fù)印件等。

（五）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度。

財(cái)政部統(tǒng)一的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)企業(yè)注冊、登錄功能啟用前，市級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)先通過紙質(zhì)方式備案，并錄入備案信息管理系統(tǒng)。

第二十五條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的備案信息不齊全或者備案材料不符合要求的，市級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在接到備案材料5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容，并給予指導(dǎo)。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)要求，在15個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)正。逾期不補(bǔ)正的，視同未備案。

第二十六條  備案材料完備且符合要求的，市級(jí)財(cái)政部門收齊備案材料即完成備案，在備案信息管理系統(tǒng)中進(jìn)行備案確認(rèn)，并在20個(gè)工作日內(nèi)將下列信息以公函編號(hào)（附件4）向社會(huì)公開：

（一）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)名稱及組織形式。

（二）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的合伙人或者股東的基本情況。

（三）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人。

（四）申報(bào)的資產(chǎn)評估專業(yè)人員基本情況。

對于資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)申報(bào)的資產(chǎn)評估師信息，市級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在公開前向有關(guān)資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)核實(shí)。

第二十七條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)比照本實(shí)施辦法第二十四條至第二十六條的規(guī)定，由資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)向分支機(jī)構(gòu)所在地的市級(jí)財(cái)政部門備案，提交下列材料：

（一）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)備案表（附件5）。

（二）分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。

（三）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)授權(quán)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍。

（四）分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況。包括《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簡歷》（附件6）以及由資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)為其分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的復(fù)印件（內(nèi)退、下崗、退休人員除外）等。

（五）在該分支機(jī)構(gòu)從業(yè)的資產(chǎn)評估師、其他專業(yè)領(lǐng)域評估師和其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員情況。包括《資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所表》（附件3-2）等。

第二十八條  完成分支機(jī)構(gòu)備案的市級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將備案情況向社會(huì)公開，同時(shí)告知設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)所在地市級(jí)財(cái)政部門。其中分支機(jī)構(gòu)由省外的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)設(shè)立的，市級(jí)財(cái)政部門要將分支機(jī)構(gòu)的備案情況告知設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)所在地省級(jí)財(cái)政部門。

省內(nèi)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)在省外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，省外有關(guān)財(cái)政部門告知省財(cái)政廳分支機(jī)構(gòu)備案情況的，省財(cái)政廳及時(shí)轉(zhuǎn)告省內(nèi)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)所在地市級(jí)財(cái)政部門。

第二十九條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的名稱、執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人、合伙人或者股東、分支機(jī)構(gòu)的名稱或者負(fù)責(zé)人發(fā)生變更，以及發(fā)生機(jī)構(gòu)分立、合并、轉(zhuǎn)制、撤銷等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)自變更之日起15個(gè)工作日內(nèi)，填寫《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)備案表》（附件7-1）、《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)備案表》（附件7-2），比照本實(shí)施辦法第二十四條至第二十六條的規(guī)定，附送股東會(huì)決議（合伙人決議）以及其他變更涉及事項(xiàng)的相關(guān)證明材料，向有關(guān)市級(jí)財(cái)政部門辦理變更手續(xù)。需要變更工商登記的，自工商變更登記完成之日起15個(gè)工作日內(nèi)向有關(guān)市級(jí)財(cái)政部門辦理變更手續(xù)。

第三十條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)辦理合并或者分立變更手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提供合并或者分立協(xié)議。合并或者分立協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括以下事項(xiàng)：

（一）合并或者分立前資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估業(yè)務(wù)檔案保管方案。

（二）合并或者分立前資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金或者執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的處理方案。

（三）合并或者分立前資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、執(zhí)業(yè)責(zé)任的承繼關(guān)系。

第三十一條  合伙制資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)為公司制資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，或者公司制資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)為合伙制資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，辦理變更手續(xù)應(yīng)當(dāng)提供合伙人會(huì)議或股東（大）會(huì)審議通過的轉(zhuǎn)制決議。

轉(zhuǎn)制決議應(yīng)當(dāng)載明轉(zhuǎn)制后機(jī)構(gòu)與轉(zhuǎn)制前機(jī)構(gòu)的債權(quán)債務(wù)、檔案保管、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、執(zhí)業(yè)責(zé)任等承繼關(guān)系。

第三十二條  市級(jí)財(cái)政部門對變更備案材料完備且符合要求的，將資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)變更備案信息在備案信息管理系統(tǒng)中進(jìn)行備案確認(rèn)，并向社會(huì)公告（附件8）。

第三十三條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)向省外或跨設(shè)區(qū)市遷移經(jīng)營場所，應(yīng)當(dāng)書面告知遷出地市級(jí)財(cái)政部門。

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從省外遷入或跨設(shè)區(qū)市遷移經(jīng)營場所，在辦理完遷入地工商登記手續(xù)后15個(gè)工作日內(nèi)，比照本實(shí)施辦法第二十四條至第二十六條的規(guī)定，向遷入地市級(jí)財(cái)政部門辦理遷入備案手續(xù)。

遷入地市級(jí)財(cái)政部門辦理遷入備案手續(xù)后應(yīng)及時(shí)通知遷出地相關(guān)財(cái)政部門。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從省外遷入的，應(yīng)通知遷出地省級(jí)財(cái)政部門；從省內(nèi)其它設(shè)區(qū)市遷入的，應(yīng)通知遷出地市級(jí)財(cái)政部門，遷出地市級(jí)財(cái)政部門應(yīng)同時(shí)予以公告。

第三十四條  已完成備案的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或者分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，市級(jí)財(cái)政部門應(yīng)予以注銷備案，同時(shí)在備案信息管理系統(tǒng)中注銷相應(yīng)信息，并向社會(huì)公告（附件9）：

（一）注銷工商登記的。

（二）被工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

（三）主動(dòng)要求注銷備案的。

第三十五條  注銷備案的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國檔案法》和資產(chǎn)評估檔案管理的有關(guān)規(guī)定予以妥善保存。

第四章  資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)

第三十六條  資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)是資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員的自律性組織，接受同級(jí)財(cái)政部門的監(jiān)督，不得損害國家利益和社會(huì)公共利益，不得損害會(huì)員的合法權(quán)益。

第三十七條  資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)通過制定章程規(guī)范協(xié)會(huì)內(nèi)部管理和活動(dòng)。協(xié)會(huì)章程應(yīng)當(dāng)由會(huì)員代表大會(huì)制定，經(jīng)登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門備案。

第三十八條  資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)依法履行職責(zé)，向財(cái)政部門提供資產(chǎn)評估師信息，及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告會(huì)員信用檔案、會(huì)員自律檢查情況及獎(jiǎng)懲情況等。

第三十九條  資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員進(jìn)行自律檢查。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)配合資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)組織實(shí)施的自律檢查。

資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)檢查資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員的執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

第四十條  資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自律檢查工作，對發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員不符合法律、法規(guī)、規(guī)章和本實(shí)施辦法規(guī)定的情況，及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告。

第四十一條  資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)與其他評估專業(yè)領(lǐng)域行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)溝通協(xié)作，建立會(huì)員、執(zhí)業(yè)、懲戒等相關(guān)信息的共享機(jī)制。

第五章   監(jiān)督檢查

第四十二條  省財(cái)政廳負(fù)責(zé)組織開展對全省資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督檢查，并將檢查結(jié)果予以公開；指導(dǎo)和督促市級(jí)財(cái)政部門開展對資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督檢查。

第四十三條  市級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督檢查，并將檢查結(jié)果予以公開，同時(shí)向省財(cái)政廳報(bào)告。

第四十四條  財(cái)政部門對資產(chǎn)評估行業(yè)下列內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)檢查：

（一）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)持續(xù)符合本實(shí)施辦法第十三條、第十四條、第十五條規(guī)定條件的情況。

（二）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)辦理備案情況。

（三）資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況。

對本條第一款第一項(xiàng)進(jìn)行檢查，必要時(shí)，有關(guān)財(cái)政部門可以會(huì)同其他相關(guān)評估行政管理部門進(jìn)行。

第四十五條  財(cái)政部門對同級(jí)資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)實(shí)施監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查協(xié)會(huì)履行以下職責(zé)情況：

（一）協(xié)會(huì)章程的制定、修改情況。

（二）指導(dǎo)會(huì)員落實(shí)準(zhǔn)則情況。

（三）檢查會(huì)員執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況。

（四）開展會(huì)員繼續(xù)教育、信用檔案、風(fēng)險(xiǎn)防范等情況。

（五）機(jī)構(gòu)會(huì)員年度信息管理情況。

第四十六條  財(cái)政部門開展資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督檢查，應(yīng)當(dāng)由本部門兩名以上執(zhí)法人員組成檢查組。具體按照財(cái)政檢查工作的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十七條  檢查時(shí)，財(cái)政部門認(rèn)定虛假資產(chǎn)評估報(bào)告和重大遺漏資產(chǎn)評估報(bào)告，應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)評估準(zhǔn)則為依據(jù)，組織相關(guān)專家進(jìn)行專業(yè)技術(shù)論證，也可以委托資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)組織專家提供專業(yè)技術(shù)支持。

第四十八條  檢查過程中，財(cái)政部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員和資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)存在違法情形的，應(yīng)當(dāng)依照資產(chǎn)評估法等法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定處理、處罰。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

當(dāng)事人對行政處理、行政處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

第六章  調(diào)查處理

第四十九條  資產(chǎn)評估委托人或資產(chǎn)評估報(bào)告使用人對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)評估專業(yè)人員的下列行為，可以向?qū)υ撡Y產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案的市級(jí)財(cái)政部門投訴、舉報(bào)，其他公民、法人或其他組織可以向?qū)υ撡Y產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案的市級(jí)財(cái)政部門舉報(bào)：

（一）違法開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的。

（二）資產(chǎn)評估專業(yè)人員違反資產(chǎn)評估法第十四條規(guī)定的。

（三）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)未按照本實(shí)施辦法規(guī)定備案或備案后未持續(xù)符合本實(shí)施辦法第十三條、第十四條、第十五條規(guī)定條件的。

（四）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)違反資產(chǎn)評估法第二十條規(guī)定的。

（五）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)違反本實(shí)施辦法第十八條規(guī)定的。

（六）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)違反本實(shí)施辦法第二十一條第二款規(guī)定的。

（七）其他違反有關(guān)規(guī)定的。

資產(chǎn)評估委托人或資產(chǎn)評估報(bào)告使用人投訴、舉報(bào)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具虛假資產(chǎn)評估報(bào)告或者重大遺漏的資產(chǎn)評估報(bào)告的，可以先與資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通。

第五十條  在法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)中，委托人或被評估單位有資產(chǎn)評估法第五十二條規(guī)定行為的，資產(chǎn)評估的相關(guān)當(dāng)事人可以向委托人或被評估單位所在地市級(jí)財(cái)政部門投訴、舉報(bào)，其他公民、法人或其他組織可以向委托人或被評估單位所在地市級(jí)財(cái)政部門舉報(bào)。

由于委托人或被評估單位的行政管理層級(jí)不匹配或存在其他原因超出市級(jí)財(cái)政部門處理權(quán)限的，市級(jí)財(cái)政部門可以申請由省財(cái)政廳受理。

向財(cái)政部門投訴、舉報(bào)事項(xiàng)涉及資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券期貨相關(guān)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的，由財(cái)政部受理。

第五十一條  投訴、舉報(bào)應(yīng)當(dāng)通過書面形式實(shí)名進(jìn)行，并如實(shí)反映情況，提供相關(guān)證明材料。

第五十二條  財(cái)政部門接到投訴、舉報(bào)的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的書面決定。投訴、舉報(bào)事項(xiàng)屬于財(cái)政部門職責(zé)的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)予以受理。不予受理的，應(yīng)當(dāng)說明理由，及時(shí)告知實(shí)名投訴人、舉報(bào)人。

第五十三條  投訴、舉報(bào)事項(xiàng)屬于下列情形的，財(cái)政部門不予受理：

（一）投訴、舉報(bào)事項(xiàng)不屬于財(cái)政部門職責(zé)的。

（二）已由公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)立案調(diào)查或者進(jìn)入司法程序的。

（三）屬于資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)自律管理的。

（四）未提供違法違規(guī)行為的具體事實(shí)或相關(guān)證據(jù)、線索的。

（五）已經(jīng)受理或辦結(jié)的舉報(bào)，舉報(bào)人再次舉報(bào)，未提供新的事實(shí)、證據(jù)或線索的。

第五十四條  財(cái)政部門受理投訴、舉報(bào)，應(yīng)當(dāng)采用書面審查的方式及時(shí)進(jìn)行處理，必要時(shí)可以成立由本部門兩名以上執(zhí)法人員和聘用的專家組成的調(diào)查組，進(jìn)行調(diào)查取證。有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況，提供相關(guān)材料。

調(diào)查組成員與當(dāng)事人有直接利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)回避；對調(diào)查工作中知悉的國家秘密和商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)保密。

受理的投訴、舉報(bào)事項(xiàng)同時(shí)涉及其他行政管理部門職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)會(huì)同其他行政管理部門進(jìn)行處理。

第五十五條  對投訴、舉報(bào)的調(diào)查，調(diào)查組有權(quán)進(jìn)入被投訴舉報(bào)單位現(xiàn)場調(diào)查，查閱、復(fù)印有關(guān)憑證、文件等資料，詢問被投訴舉報(bào)單位有關(guān)人員，必要時(shí)按照資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)延伸調(diào)查，并將調(diào)查內(nèi)容與事項(xiàng)予以記錄和摘錄，編制調(diào)查工作底稿。

調(diào)查組在調(diào)查中取得的證據(jù)、材料以及工作底稿，應(yīng)當(dāng)有提供者或者被調(diào)查人的簽名或者蓋章。未取得提供者或者被調(diào)查人簽名或者蓋章的材料，調(diào)查組應(yīng)當(dāng)注明原因。

第五十六條  在有關(guān)證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的情況下，經(jīng)財(cái)政部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，調(diào)查組可以先行登記保存，并應(yīng)當(dāng)在7個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)作出處理決定。被調(diào)查人或者有關(guān)人員不得銷毀或者轉(zhuǎn)移證據(jù)。

第五十七條  針對資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)的投訴、舉報(bào)，有關(guān)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)查處理。

第五十八條  調(diào)查時(shí)，財(cái)政部門認(rèn)定虛假資產(chǎn)評估報(bào)告和重大遺漏資產(chǎn)評估報(bào)告，按照本實(shí)施辦法第四十七條規(guī)定執(zhí)行。

第五十九條  經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)存在違法情形的，財(cái)政部門按照本實(shí)施辦法第四十八條規(guī)定予以處理。

第六十條  財(cái)政部門根據(jù)調(diào)查處理具體情況，應(yīng)當(dāng)采取書面形式答復(fù)實(shí)名投訴人、舉報(bào)人。

第六十一條  對其他有關(guān)部門移送的資產(chǎn)評估違法線索或案件，或者資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)按照規(guī)定報(bào)告的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)評估專業(yè)人員違規(guī)情況，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)依法調(diào)查處理，并將處理結(jié)果告知移送部門或者資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)。

第七章   附  則

第六十二條  本實(shí)施辦法所稱資產(chǎn)評估行業(yè)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)是指根據(jù)資產(chǎn)評估法和國務(wù)院規(guī)定，按照職責(zé)分工由財(cái)政部門監(jiān)管的資產(chǎn)評估行業(yè)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)。

第六十三條  外商投資者在山東省設(shè)立、參股、入伙資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或者開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依法履行國家安全審查程序。

第六十四條  本實(shí)施辦法自2021年1月1日起施行，有效期至2023年12月31日。

附件：

1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案表

2-1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合伙人（股東）信息匯總表

2-2.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合伙人（股東）簡歷

2-3.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)法人合伙人（股東）信息表

3-1.資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況匯總表

3-2.資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所表

4.備案公告

5.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)備案表

6.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簡歷

7-1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)備案表

7-2.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)備案表

8.變更備案公告

9.注銷備案公告

附件下載附件.doc

信息公開選項(xiàng):主動(dòng)公開

抄送：財(cái)政部，山東省資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)。

山東省財(cái)政廳辦公室                       2020年11月24日印發(fā)