江蘇省無(wú)錫市中級(jí)人民法院 江蘇省無(wú)錫市人民檢察院 無(wú)錫市公安局 無(wú)錫市人力資源和社會(huì)保障局 無(wú)錫市行政審批局 無(wú)錫市市場(chǎng)監(jiān)督管理局 國(guó)家稅務(wù)總局無(wú)錫市稅務(wù)局關(guān)于妥善處理以冒用他人身份信息等欺詐手段辦理市場(chǎng)主體登記問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)

　　為保障被冒名登記人的合法權(quán)益，維護(hù)商事登記權(quán)威性和鞏固“放管服”改革成果，促進(jìn)行政機(jī)關(guān)依法行政，實(shí)質(zhì)性化解行政爭(zhēng)議，優(yōu)化法治化營(yíng)商環(huán)境，根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》《中華人民共和國(guó)行政處罰法》《中華人民共和國(guó)市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例》《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)行政訴訟法〉的解釋》《中華人民共和國(guó)市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本指導(dǎo)意見(jiàn)。

　　一、發(fā)現(xiàn)被冒名登記后的救濟(jì)途徑

　　提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)取得市場(chǎng)主體登記的，受虛假市場(chǎng)主體登記影響的自然人、法人和其他組織可以向?qū)徟�部門提出撤銷市場(chǎng)主體登記的申請(qǐng)。

　　被冒名登記人可以向市場(chǎng)監(jiān)管部門舉報(bào)，要求對(duì)冒名登記行為進(jìn)行行政處罰。

　　被冒名登記人可向人民法院提起撤銷股東會(huì)決議等民事訴訟，亦可直接提起要求撤銷冒名登記的行政訴訟。

　　對(duì)于未經(jīng)審批部門先行處理直接起訴至人民法院要求撤銷冒名登記的案件，人民法院可引導(dǎo)當(dāng)事人先行向?qū)徟�部門申請(qǐng)撤銷，或?qū)⒋祟惏讣��?dǎo)入訴前協(xié)調(diào)程序，必要時(shí)可由人民法院出具調(diào)查令等方式協(xié)助審批部門完成調(diào)查取證工作。

　　被冒名登記人提起行政訴訟，不以向?qū)徟�部門先行申請(qǐng)撤銷相關(guān)登記為前提，如果審批部門已就冒名登記事項(xiàng)展開(kāi)調(diào)查但尚未出具處理意見(jiàn)時(shí)，當(dāng)事人再行向人民法院提起行政訴訟的，人民法院不得以行政程序尚未終結(jié)為由不予受理。

　　對(duì)于確已超過(guò)法定起訴期限且有初步證據(jù)證明冒名可能性較大的登記行為，可以按照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第三十六條第二款的規(guī)定啟動(dòng)行政處罰程序。人民法院在審查過(guò)程中可以向市場(chǎng)監(jiān)管部門或人民檢察院移送線索，由市場(chǎng)監(jiān)管部門啟動(dòng)行政處罰的調(diào)查處理程序或由人民檢察院?jiǎn)��?dòng)檢察監(jiān)督程序，人民法院可以通過(guò)開(kāi)具調(diào)查令等形式予以協(xié)助。

　　公安機(jī)關(guān)接到當(dāng)事人反映身份信息被他人冒用辦理市場(chǎng)主體登記的報(bào)案，符合立案條件的，應(yīng)當(dāng)依法立案。經(jīng)調(diào)查身份信息被冒用事實(shí)成立的，由公安機(jī)關(guān)按照《居民身份證法》第十七條的規(guī)定，對(duì)冒用他人居民身份證的行為進(jìn)行處罰。

　　被冒名登記人不服人民法院涉冒名登記生效民事、行政裁判的，可以向人民檢察院申請(qǐng)檢察監(jiān)督。

　　二、是否冒名的審查判斷標(biāo)準(zhǔn)

　　審批部門或人民法院在接到冒名登記撤銷申請(qǐng)或?qū)徖沓蜂N之訴時(shí)，應(yīng)對(duì)是否存在冒名登記進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，即對(duì)是否存在“提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)取得市場(chǎng)主體登記”進(jìn)行審查。主要遵循以下審查判斷標(biāo)準(zhǔn)：

　　1.客觀上是否有被冒用簽名和身份證件等情況。可通過(guò)專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的筆跡及指印鑒定意見(jiàn)、身份證件丟失報(bào)警回執(zhí)、身份證件遺失公告、銀行掛失身份證件記錄等予以確認(rèn)。

　　2.主觀上是否是申請(qǐng)人的真實(shí)意思表示。部分申請(qǐng)人雖主張簽名并非其所簽或身份證件遺失或被他人借走使用，但后續(xù)行為表明其知曉相關(guān)登記行為或從事相應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)視為其對(duì)登記行為知情或予以追認(rèn)。審批部門在調(diào)查過(guò)程中，可以視案件具體情況采取調(diào)查公司其他人員、查詢公司賬冊(cè)、查詢銀行流水等方式確定被冒名人是否知情、是否實(shí)際參與公司經(jīng)營(yíng)管理、領(lǐng)取薪資報(bào)酬、參與分紅等。

　　3.公安機(jī)關(guān)對(duì)于冒用身份信息的報(bào)案的調(diào)查處理結(jié)果、人民法院生效民事判決對(duì)于被冒名人身份和民事責(zé)任的確認(rèn)等，可以作為判斷冒名登記是否成立的直接證據(jù)。

　　三、對(duì)冒名登記行為的分類處理

　　(一)審批部門自行撤銷

　　審批部門受理申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)開(kāi)展調(diào)查，必要時(shí)可以要求市場(chǎng)監(jiān)管部門協(xié)助調(diào)查。經(jīng)調(diào)查認(rèn)定存在虛假市場(chǎng)主體登記情形的，審批部門應(yīng)當(dāng)撤銷市場(chǎng)主體登記。相關(guān)市場(chǎng)主體和人員無(wú)法聯(lián)系或者拒不配合的，審批部門可以將相關(guān)市場(chǎng)主體的登記時(shí)間、登記事項(xiàng)等通過(guò)國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會(huì)公示，公示期為45日。相關(guān)市場(chǎng)主體及其利害關(guān)系人在公示期內(nèi)沒(méi)有提出異議的，審批部門可以撤銷市場(chǎng)主體登記。

　　當(dāng)事人申請(qǐng)筆跡或指印鑒定或?qū)徟�部門認(rèn)為需要進(jìn)行筆跡或指印鑒定的，可以由審批部門向公安機(jī)關(guān)、人民檢察院移送違法線索，由公安機(jī)關(guān)或人民檢察院?jiǎn)��?dòng)筆跡或指印鑒定程序。

　　人民法院生效裁判要求審批部門撤銷冒名登記的，審批部門應(yīng)當(dāng)予以撤銷，并通過(guò)國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會(huì)公示。

　　(二)超過(guò)法定起訴期限的登記行為的處理

　　對(duì)于超過(guò)法定起訴期限的登記行為，經(jīng)市場(chǎng)監(jiān)管部門或人民檢察院調(diào)查認(rèn)定冒名登記事實(shí)成立的，由市場(chǎng)監(jiān)管部門按照《中華人民共和國(guó)市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例》及實(shí)施細(xì)則的規(guī)定予以處罰，并由審批部門撤銷相應(yīng)登記;經(jīng)市場(chǎng)監(jiān)管部門或人民檢察院調(diào)查認(rèn)定冒名登記事實(shí)不成立的，行政處罰程序應(yīng)予以終止，人民法院以超過(guò)起訴期限為由裁定駁回原告的起訴。

　　(三)符合一定條件的登記行為可以部分撤銷

　　同一登記包含多個(gè)登記事項(xiàng)，其中部分登記事項(xiàng)被認(rèn)定為虛假，撤銷虛假的登記事項(xiàng)不影響市場(chǎng)主體存續(xù)的，審批部門可以僅撤銷虛假的登記事項(xiàng)。

　　對(duì)于未經(jīng)審批部門先行處理，直接起訴至人民法院要求撤銷冒名登記的，如同一登記中的部分登記事項(xiàng)被認(rèn)定為虛假，人民法院可依照《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》第七十條的規(guī)定作出部分撤銷判決。

　　(四)可以不予撤銷的情形

　　1.撤銷市場(chǎng)主體登記可能對(duì)社會(huì)公共利益造成重大損害的;

　　2.撤銷市場(chǎng)主體登記后無(wú)法恢復(fù)到登記前狀態(tài)的;

　　3.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。

　　四、預(yù)防和規(guī)制冒名登記行為的工作要求

　　1.強(qiáng)化事前規(guī)范

　　冒名登記行為嚴(yán)重侵害被冒名人合法權(quán)益，也損害了商事登記權(quán)威，更不利于法治化營(yíng)商環(huán)境建設(shè)。審批部門在提高登記效率的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)提升登記準(zhǔn)確性，加強(qiáng)此類糾紛的訴源治理。審批部門可以通過(guò)線上實(shí)名核驗(yàn)程序，對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行核驗(yàn)，對(duì)于無(wú)法通過(guò)線上核驗(yàn)的，要求申請(qǐng)人攜帶相關(guān)材料至線下辦理或提交經(jīng)公證的材料配合完成核驗(yàn)，從源頭上杜絕由于身份證件被冒用導(dǎo)致的各類糾紛。

　　2.健全協(xié)作機(jī)制

　　冒名登記撤銷問(wèn)題涉及審批部門、市場(chǎng)監(jiān)管部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、人民法院、人民檢察院等多個(gè)行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)，應(yīng)盡快建立行政機(jī)關(guān)和人民法院、人民檢察院之間協(xié)同配合機(jī)制，暢通信息共享渠道，加強(qiáng)疑難問(wèn)題研判，加快案件處理進(jìn)度，共同對(duì)惡意冒名登記行為進(jìn)行規(guī)制，維護(hù)被冒名登記人的合法權(quán)益。

　　3.加強(qiáng)協(xié)同配合

　　在處理涉及設(shè)立登記、可能影響市場(chǎng)主體存續(xù)的冒名登記時(shí)，審批部門一般應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》第五十四條第(三)項(xiàng)的規(guī)定征詢公安、稅務(wù)、金融、人力資源社會(huì)保障等相關(guān)職能部門意見(jiàn)。如果市場(chǎng)主體存在尚未履行的法定義務(wù)，相關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)綜合衡量撤銷登記風(fēng)險(xiǎn)與被冒名登記人權(quán)益保護(hù)，與審批部門溝通確定撤銷登記的法律后果以及責(zé)任承擔(dān)主體。對(duì)于存在尚未履行的法定義務(wù)、不宜撤銷設(shè)立登記的市場(chǎng)主體，審批部門可以采取部分撤銷方式消除對(duì)被冒名登記人的不利影響。

　　4.加大懲處力度

　　對(duì)于虛假登記行為，市場(chǎng)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)，依照《中華人民共和國(guó)市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例》第四十四條、第四十條第三款的規(guī)定及時(shí)作出處罰決定并對(duì)后續(xù)登記行為作出相應(yīng)限制，涉嫌其他違法的移送相關(guān)職能部門，涉嫌構(gòu)成犯罪的線索及時(shí)移送公安機(jī)關(guān)處理。

　　采取其他欺詐手段取得市場(chǎng)主體登記的，參照本指導(dǎo)意見(jiàn)辦理。

　　涉及到江蘇省相對(duì)集中審批權(quán)改革和相對(duì)集中處罰權(quán)改革的，由市市場(chǎng)監(jiān)督管理局與市行政審批局按照職責(zé)分工處理。

　　本指導(dǎo)意見(jiàn)自下發(fā)之日起實(shí)施。

江蘇省無(wú)錫市中級(jí)人民法院

江蘇省無(wú)錫市人民檢察院

無(wú)錫市公安局

無(wú)錫市人力資源和社會(huì)保障局

無(wú)錫市行政審批局

無(wú)錫市市場(chǎng)監(jiān)督管理局

國(guó)家稅務(wù)總局無(wú)錫市稅務(wù)局

2022年11月16日