建筑業(yè)是稅務部門重點關注的行業(yè)之一,由于自身行業(yè)的特殊性、復雜性,及各種特有的規(guī)范性政策,且涉及項目及經(jīng)濟合同非常多,因此建筑企業(yè)業(yè)務流程中往往隱藏著較大的財稅風險,金稅四期上線后,《關于進一步深化稅收征管改革的意見》中指出2023年要求基本建成“無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務執(zhí)法新體系;到2025年,深化稅收征管制度改革將取得顯著成效,要求建成功能強大的智慧稅務,全方位提高稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管能力。在這種高態(tài)勢的稅務監(jiān)管體系下,建筑企業(yè),如何有效規(guī)避稅務風險,成為當下建筑企業(yè)財稅核心關注點。

一、建筑企業(yè)稅務管理中合規(guī)、申報、跨區(qū)涉稅等風險亟需解決

建筑企業(yè)稅務風險管控難,業(yè)財稅脫節(jié),融合難,信息不同享,風險管控滯后,被動應對,無事前預警機制,財稅人員專業(yè)度不夠,風險控制停留在發(fā)票,常見稅務風險有:(1)增值稅選擇適用計稅方法風險;(2)取得或開具的增值稅發(fā)票不符合要求的風險;(3)不按規(guī)定申報計稅收入繳納增值稅風險;(4)跨省、市區(qū)異地經(jīng)營預繳稅務風險等。盡管建筑業(yè)規(guī)范性的各項稅收業(yè)務政策不斷推出,但由于建筑業(yè)經(jīng)營的天然屬性,大部分建筑業(yè)財稅人員對一些稅收政策還是把握不透、思路不清,其經(jīng)營管理及納稅申報中存在的稅收風險等問題亟需解決。

二、用友建筑稅務風險管理解決方案,助力建企有效規(guī)避稅務風險

用友在服務建筑企業(yè)稅務管理最佳實踐的基礎上,基于大國重器用友BIP(用友BIP商業(yè)創(chuàng)新平臺),構建了全新的建筑行業(yè)稅務數(shù)智化解決方案,解決了發(fā)票管理、增值稅管理、計稅申報、風險管理等方面的應用需求,通過多場景應用,助力建企有效規(guī)避稅務風險。用友建筑稅務風險管理解決方案通過數(shù)字化方式避免手工操作和人工計算等帶來的重復性高、出錯率高、效率低等問題,實現(xiàn)自動開票、自動計稅、一鍵申報等業(yè)務,降本增效,并通過自動化流程,實現(xiàn)全稅種、全流程規(guī)范化、標準化管理,實現(xiàn)集團企業(yè)的集中管控。

1、實現(xiàn)發(fā)票自動驗真、查重, 智能認證,規(guī)避發(fā)票風險,滿足建筑企業(yè)稅務管理合規(guī)性

用友建筑稅務風險管理解決方案在進項發(fā)票管理場景中,通過數(shù)字化技術實現(xiàn)了從供應商開票獲取、發(fā)票采集識別,到票單校驗匹配與記賬的自動化,稅務服務平臺在線集中認證,提高工作效率,控制涉稅風險。①建立企業(yè)發(fā)票池,關聯(lián)發(fā)票查驗平臺,將發(fā)票池與企業(yè)報銷、采購等系統(tǒng)打通,將驗真、防重工作設計嵌入到報銷、采購等業(yè)務流程中;②實現(xiàn)自動查重,取消人工查驗,減少人工錄入,提高準確率;③實現(xiàn)增值稅專用發(fā)票智能勾選認證。

2、實現(xiàn)自動計稅、一鍵申報,降低建企稅負測算風險

用友建筑稅務風險管理解決方案實現(xiàn)業(yè)財稅一體化聯(lián)動,建筑企業(yè)可實時對接業(yè)財系統(tǒng),智能取數(shù),設置計稅規(guī)則,自動計稅,生成申報表,并連接稅局端的電子稅務局,通過直聯(lián)接口或者RPA財稅機器人完成智能申報,有效降低企業(yè)的稅務測算風險。

3、全流程風險管控,實現(xiàn)稅務風險從“事后管理”到“實時監(jiān)控”的轉(zhuǎn)變

用友建筑稅務管理解決方案根據(jù)風險場景設置風險指標、風險閾值,然后對風險結(jié)果進行展示和應對,最后生成風險報告,通過數(shù)字化風險管控,可以將稅務風險管控由“事后管理”升級為“實時監(jiān)控”,對全流程稅務風險進行有效管控。

建筑企業(yè)可通過用友建筑稅務風險管理解決方案實時監(jiān)控稅務風險原因,使風險隨時可視可控,并能及時做出應對,由于數(shù)據(jù)、模型等限制,系統(tǒng)的風險提示未必精確,因此,建筑企業(yè)在發(fā)現(xiàn)風險疑點時,一方面需要根據(jù)提示分析問題、控制風險;另一方面也需要不斷優(yōu)化風控模型,讓稅務管理越來越精準。

三、建筑企業(yè)稅務風險管理應用價值

建筑企業(yè)稅務風險不是形成在一個封閉的內(nèi)部生態(tài)環(huán)境里的,會受到企業(yè)外部政策、執(zhí)法、市場監(jiān)管、法治水平、供應鏈各方管理程度和管理條件的直接影響和制約,通過加強稅務風險監(jiān)控,將企業(yè)數(shù)據(jù)集中管理,實時查看、調(diào)用、分析,建立稅務監(jiān)控指標庫和風控模型,實現(xiàn)稅務風險動態(tài)監(jiān)控,及時預警、分析、處理,集中管控。