原標(biāo)題：銀監(jiān)會修訂商業(yè)銀行流動性辦法，引入凈穩(wěn)定資金比例等三指標(biāo)

 

　　銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》（以下簡稱《流動性辦法》）自2014年3月實(shí)施以來，在強(qiáng)化流動性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管方面發(fā)揮了重要作用。隨著銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營和金融市場的發(fā)展變化，有必要對流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求進(jìn)行與時(shí)俱進(jìn)的動態(tài)完善。為此，銀監(jiān)會對現(xiàn)行制度進(jìn)行了修訂，形成《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（修訂征求意見稿）》，現(xiàn)向社會公開征求意見。銀監(jiān)會將根據(jù)各界反饋意見，進(jìn)一步修改完善并適時(shí)發(fā)布。

 

　　流動性風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。近年來，隨著利率市場化、金融創(chuàng)新不斷深化，不同類型銀行在業(yè)務(wù)類型、復(fù)雜程度、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)等方面的差異逐步顯現(xiàn)，同業(yè)關(guān)聯(lián)度上升使得金融市場波動對銀行流動性的影響更加顯著，流動性風(fēng)險(xiǎn)也更易在銀行體系中傳染。修訂《流動性辦法》能夠更好地適應(yīng)當(dāng)前商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理需要，切實(shí)推動商業(yè)銀行更有效地提高流動性風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

 

　　本次修訂的主要內(nèi)容包括：一是新引入三個(gè)量化指標(biāo)。其中，凈穩(wěn)定資金比例衡量銀行長期穩(wěn)定資金支持業(yè)務(wù)發(fā)展的程度，適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元（含）以上的商業(yè)銀行。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率是對流動性覆蓋率的簡化，衡量銀行持有的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)能否覆蓋壓力情況下的短期流動性缺口，適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元以下的商業(yè)銀行。流動性匹配率衡量銀行主要資產(chǎn)與負(fù)債的期限配置結(jié)構(gòu)，適用于全部商業(yè)銀行。這些指標(biāo)將與現(xiàn)有的流動性比例、流動性覆蓋率一起成為對商業(yè)銀行具有約束力的審慎監(jiān)管指標(biāo)。二是進(jìn)一步完善流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系。對部分監(jiān)測指標(biāo)的計(jì)算方法進(jìn)行了合理優(yōu)化，強(qiáng)調(diào)其在風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管方面的運(yùn)用。三是細(xì)化了流動性風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)要求，如日間流動性風(fēng)險(xiǎn)管理、融資管理等。

 

　　修訂后的《流動性辦法》共4章73條，7個(gè)附件。第一章“總則”主要明確了《流動性辦法》的適用范圍、流動性風(fēng)險(xiǎn)的定義以及對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的總體要求。第二章“流動性風(fēng)險(xiǎn)管理”提出了銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的整體框架和定性要求。第三章“流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管”規(guī)定了各項(xiàng)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，提出了多維度的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工具，規(guī)定了流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法和措施。第四章“附則”明確了《流動性辦法》的實(shí)施時(shí)間、參照執(zhí)行的機(jī)構(gòu)范圍，以及流動性覆蓋率、流動性匹配率和優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率的過渡期安排等。《流動性辦法》的7個(gè)附件具體說明了流動性風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)環(huán)節(jié)的技術(shù)細(xì)節(jié)，以及定量指標(biāo)的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)。

 

　　修訂后的《流動性辦法》進(jìn)一步明確了商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的定性要求，根據(jù)商業(yè)銀行特點(diǎn)設(shè)定了差異化的定量監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并提出了統(tǒng)一的多維度流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析工具，構(gòu)建了較完備的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架。修訂后的《流動性辦法》自2018年3月1日起施行，并對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率和流動性匹配率設(shè)置了合理的過渡期，以便于銀行具備充足的準(zhǔn)備時(shí)間。修訂后《流動性辦法》的施行將有助于進(jìn)一步推動商業(yè)銀行夯實(shí)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行。

 

　　銀監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人就發(fā)布《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（修訂征求意見稿）》答記者問

 

　　為促進(jìn)我國銀行業(yè)加強(qiáng)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)銀行體系的安全穩(wěn)健運(yùn)行，銀監(jiān)會于近日發(fā)布了《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（修訂征求意見稿）》（以下簡稱《流動性辦法（修訂征求意見稿）》）。銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《流動性辦法（修訂征求意見稿）》的相關(guān)問題回答了記者提問。

 

　　一、修訂的背景

 

　　答：銀監(jiān)會高度重視商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作。2014年，銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》（以下簡稱《流動性辦法（試行）》）�！读鲃有赞k法（試行）》自2014年3月實(shí)施以來，對加強(qiáng)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行起到了積極作用。2015年9月，根據(jù)《商業(yè)銀行法》修訂進(jìn)展，銀監(jiān)會對《流動性辦法（試行）》進(jìn)行了相應(yīng)修訂，將存貸比由監(jiān)管指標(biāo)調(diào)整為監(jiān)測指標(biāo)。

 

　　近年來，隨著國內(nèi)、國際經(jīng)濟(jì)金融形勢變化，銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營出現(xiàn)新特點(diǎn)�，F(xiàn)行的《流動性辦法（試行）》只包括流動性比例和流動性覆蓋率兩項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)。其中，流動性覆蓋率僅適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元（含）以上的銀行，資產(chǎn)規(guī)模在2000億元以下的中小銀行缺乏有效的監(jiān)管指標(biāo)。此外，作為巴塞爾Ⅲ監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的重要組成部分，巴塞爾委員會于2014年推出了新版的凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）國際標(biāo)準(zhǔn)。因此，有必要結(jié)合我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)，借鑒國際監(jiān)管改革成果，對流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度進(jìn)行修訂。

 

　　二、修訂的主要內(nèi)容

 

　　答：此次修訂的主要內(nèi)容包括：一是新引入三個(gè)量化指標(biāo)。其中，凈穩(wěn)定資金比例適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元（含）以上的商業(yè)銀行，優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元以下的商業(yè)銀行，流動性匹配率適用于全部商業(yè)銀行。二是進(jìn)一步完善流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系。對部分監(jiān)測指標(biāo)的計(jì)算方法進(jìn)行了合理優(yōu)化，強(qiáng)調(diào)其在風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管方面的運(yùn)用。三是細(xì)化了流動性風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)要求，如日間流動性風(fēng)險(xiǎn)管理、融資管理等。

 

　　三、關(guān)于三個(gè)新量化指標(biāo)的說明

 

　　答：一是凈穩(wěn)定資金比例，等于可用的穩(wěn)定資金除以所需的穩(wěn)定資金，監(jiān)管要求為不低于100%。該指標(biāo)值越高,說明銀行穩(wěn)定資金來源越充足，應(yīng)對中長期結(jié)構(gòu)性問題的能力越強(qiáng)。凈穩(wěn)定資金比例風(fēng)險(xiǎn)敏感度較高，但計(jì)算較為復(fù)雜，且與流動性覆蓋率共用部分概念。因此，采用與流動性覆蓋率相同的適用范圍，即適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元（含）以上的商業(yè)銀行。

 

　　二是優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率，等于優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)除以短期現(xiàn)金凈流出，監(jiān)管要求為不低于100%。該指標(biāo)值越高，說明銀行優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備越充足，抵御流動性風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)。該指標(biāo)與流動性覆蓋率相比而言更加簡單、清晰，便于計(jì)算，較適合中小銀行的業(yè)務(wù)特征和監(jiān)管需求，因此適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元以下的商業(yè)銀行。

 

　　三是流動性匹配率，等于加權(quán)資金來源除以加權(quán)資金運(yùn)用，監(jiān)管要求為不低于100%。該指標(biāo)值越低，說明銀行以短期資金支持長期資產(chǎn)的問題越大，期限匹配程度越差。流動性匹配率計(jì)算較簡單、敏感度較高、容易監(jiān)測，可對潛在錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)較大的銀行進(jìn)行有效識別，適用于全部商業(yè)銀行。

 

　　四、過渡期相關(guān)安排

 

　　答：修訂后的《流動性辦法》于2018年3月1日起生效。為避免對銀行經(jīng)營及金融市場產(chǎn)生較大影響，根據(jù)新監(jiān)管指標(biāo)的不同特點(diǎn)，合理設(shè)置過渡期。一是對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率和流動性匹配率設(shè)置較長過渡期�？紤]到優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率和流動性匹配率為新增指標(biāo)，為避免短期內(nèi)對不達(dá)標(biāo)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營造成較大影響，將優(yōu)質(zhì)流動性充足率和流動性匹配率的達(dá)標(biāo)期限設(shè)置為2018年底和2019年底。二是對凈穩(wěn)定資金比例不設(shè)置過渡期�？紤]到該指標(biāo)已具有較長的監(jiān)測歷史，銀行較為熟悉，且人民銀行已將其納入宏觀審慎評估體系，巴塞爾委員會也要求各成員國自2018年起實(shí)施，因而不對其設(shè)置過渡期。三是賦予資產(chǎn)規(guī)模新增到2000億元的銀行一定的緩沖期。考慮到銀行資產(chǎn)規(guī)模總體持續(xù)增長、但個(gè)別時(shí)期有所波動的情況，對于資產(chǎn)規(guī)模初次突破2000億元的銀行，在突破次月可仍適用原監(jiān)管指標(biāo)，之后再適用新監(jiān)管指標(biāo)。對于資產(chǎn)規(guī)模下降至2000億元以下后再次向上突破2000億元的銀行，直接按照資產(chǎn)規(guī)模適用相應(yīng)的監(jiān)管指標(biāo)，不再賦予緩沖期。

 

　　商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

 

　　（修訂征求意見稿）

 

　　第一章總則

 

　　第一條為加強(qiáng)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

 

　　第二條本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。

 

　　第三條本辦法所稱流動性風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。

 

　　第四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立健全流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對法人和集團(tuán)層面、各附屬機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時(shí)以合理成本得到滿足。

 

　　第五條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)及其管理體系實(shí)施監(jiān)督管理。

 

　　第二章流動性風(fēng)險(xiǎn)管理

 

　　第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

 

　　流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：

 

　�。ㄒ唬┯行У牧鲃有燥L(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。

 

　　（二）完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。

 

　�。ㄈ�）有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。

 

　�。ㄋ模┩陚涞墓芾硇畔⑾到y(tǒng)。

 

　　第一節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)

 

　　第七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層以及相關(guān)部門在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和報(bào)告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機(jī)制。

 

　　第八條商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

 

　　（一）審核批準(zhǔn)流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、重要的政策和程序。流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)當(dāng)至少每年審議一次。

 

　�。ǘ�）監(jiān)督高級管理層對流動性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效管理和控制。

 

　　（三）持續(xù)關(guān)注流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期獲得流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)了解流動性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及其重大變化。

 

　　（四）審批流動性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

 

　�。ㄎ澹┢渌�有關(guān)職責(zé)。

 

　　董事會可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行其部分職責(zé)。

 

　　第九條商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

 

　　（一）制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。

 

　　（二）確定流動性風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨(dú)立、有效地開展流動性風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

 

　�。ㄈ�）確保流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達(dá)。

 

　�。ㄋ模┙�立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。

 

　�。ㄎ澹┏浞至私獠⒍ㄆ谠u估流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，及時(shí)了解流動性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化，并向董事會定期報(bào)告。

 

　　（六）其他有關(guān)職責(zé)。

 

　　第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，其流動性風(fēng)險(xiǎn)管理職能應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能保持相對獨(dú)立，并且具備履行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理職能所需要的人力、物力資源。

 

　　商業(yè)銀行負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)具備以下職能：

 

　�。ㄒ唬�擬定流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準(zhǔn)。

 

　　（二）識別、計(jì)量和監(jiān)測流動性風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)狀況；監(jiān)測流動性風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況，及時(shí)報(bào)告超限額情況；組織開展流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試；組織流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃的測試和評估。

 

　　（三）識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機(jī)構(gòu)中所包含的流動性風(fēng)險(xiǎn)，審核相關(guān)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理程序。

 

　�。ㄋ模┒ㄆ谔峤华�(dú)立的流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)向高級管理層和董事會報(bào)告流動性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及其重大變化。

 

　�。ㄎ澹�擬定流動性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，提交高級管理層和董事會審批。

 

　�。�六）其他有關(guān)職責(zé)。

 

　　第十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價(jià)以及考核激勵(lì)等相關(guān)制度中充分考慮流動性風(fēng)險(xiǎn)因素，在考核分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益時(shí)應(yīng)當(dāng)納入流動性風(fēng)險(xiǎn)成本，防止因過度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短期利潤而放松流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。

 

　　第十二條商業(yè)銀行監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對董事會和高級管理層在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)，至少每年向股東大會（股東）報(bào)告一次。

 

　　第十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于內(nèi)部控制的有關(guān)要求，建立完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分。

 

　　第十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動性風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)范疇，定期審查和評價(jià)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性。

 

　　內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：

 

　　（一）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險(xiǎn)。

 

　　（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。

 

　�。ㄈ�）現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項(xiàng)假設(shè)條件是否合理。

 

　　（四）流動性風(fēng)險(xiǎn)限額管理是否有效。

 

　�。ㄎ澹┝鲃有燥L(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是否完備。

 

　�。�六）流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是否準(zhǔn)確、及時(shí)、全面。

 

　　第十五條流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)提交董事會和監(jiān)事會。董事會應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時(shí)采取整改措施。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實(shí)施情況，并及時(shí)向董事會提交有關(guān)報(bào)告。

 

　　商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)采用相對獨(dú)立的本地流動性風(fēng)險(xiǎn)管理模式的，應(yīng)當(dāng)對其流動性風(fēng)險(xiǎn)管理單獨(dú)進(jìn)行審計(jì)。

 

　　第二節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序

 

　　第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、財(cái)務(wù)實(shí)力、融資能力、總體風(fēng)險(xiǎn)偏好及市場影響力等因素確定流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好。

 

　　商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)當(dāng)明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平。

 

　　第十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好制定書面的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。

 

　　第十八條商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)明確其流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、管理模式以及主要政策和程序。

 

　　流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序包括但不限于：

 

　　（一）流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析。

 

　�。ǘ�）流動性風(fēng)險(xiǎn)限額管理。

 

　�。ㄈ�）融資管理。

 

　�。ㄋ模┤臻g流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。

 

　�。ㄎ澹�壓力測試。

 

　�。�六）應(yīng)急計(jì)劃。

 

　　（七）優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)管理。

 

　　（八）跨機(jī)構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。

 

　　（九）對影響流動性風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素以及其他類別風(fēng)險(xiǎn)對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和分析。

 

　　第十九條商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和建立新機(jī)構(gòu)之前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評估其可能對流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并獲得負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理部門的同意。

 

　　第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素，至少每年對流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行一次評估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。

 

　　第三節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制

 

　　第二十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，運(yùn)用適當(dāng)方法和模型，對其在正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險(xiǎn)及市場流動性等進(jìn)行分析和監(jiān)測。

 

　　商業(yè)銀行在運(yùn)用上述方法和模型時(shí)應(yīng)當(dāng)使用合理的假設(shè)條件，定期對各項(xiàng)假設(shè)條件進(jìn)行評估，必要時(shí)進(jìn)行修正，并保留書面記錄。

 

　　第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計(jì)量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口。

 

　　現(xiàn)金流測算和分析應(yīng)當(dāng)涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的影響。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對重要幣種的現(xiàn)金流單獨(dú)進(jìn)行測算和分析。

 

　　第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風(fēng)險(xiǎn)的特定情景或事件，采用適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)，前瞻性地分析其對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響�？蓞⒖嫉那榫盎蚴录�包括但不限于：

 

　　（一）資產(chǎn)快速增長，負(fù)債波動性顯著增加。

 

　�。ǘ�）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。

 

　　（三）負(fù)債平均期限下降。

 

　�。ㄋ模┡�發(fā)或零售存款大量流失。

 

　�。ㄎ澹┡�發(fā)或零售融資成本上升。

 

　　（六）難以繼續(xù)獲得長期或短期融資。

 

　�。ㄆ撸┢谙藁蜇泿佩e(cuò)配程度增加。

 

　　（八）多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

 

　�。ň牛┍硗鈽I(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流動性的需求增加。

 

　�。ㄊ�）銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財(cái)務(wù)狀況惡化。

 

　　（十一）交易對手要求追加額外抵（質(zhì)）押品或拒絕進(jìn)行新交易。

 

　�。ㄊ�二）代理行降低或取消授信額度。

 

　　（十三）信用評級下調(diào)。

 

　　（十四）股票價(jià)格下跌。

 

　�。ㄊ�五）出現(xiàn)重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件。

 

　　第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好和外部市場發(fā)展變化情況，設(shè)定流動性風(fēng)險(xiǎn)限額。流動性風(fēng)險(xiǎn)限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定流動性風(fēng)險(xiǎn)限額管理的政策和程序，建立流動性風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、調(diào)整的授權(quán)制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流動性風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行一次評估，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況進(jìn)行監(jiān)控，超限額情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。對未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額情況應(yīng)當(dāng)按照限額管理的政策和程序進(jìn)行處理。對超限額情況的處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。

 

　　第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。

 

　　商業(yè)銀行的融資管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

 

　�。ㄒ唬┓治稣�常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的融資需求和來源。

 

　�。ǘ�）加強(qiáng)負(fù)債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵（質(zhì)）押品和融資市場等的集中度管理，適當(dāng)設(shè)置集中度限額。對于同業(yè)批發(fā)融資，應(yīng)至少區(qū)分1個(gè)月以下、1個(gè)月至3個(gè)月、3個(gè)月至6個(gè)月、6個(gè)月至1年、1年以上等多個(gè)期限，分別設(shè)定限額。

 

　�。ㄈ�）加強(qiáng)融資渠道管理，積極維護(hù)與主要融資交易對手的關(guān)系，保持在市場上的適當(dāng)活躍程度，并定期評估市場融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力。

 

　　（四）密切監(jiān)測主要金融市場的交易量和價(jià)格等變動情況，評估市場流動性對商業(yè)銀行融資能力的影響。

 

　　第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)融資抵（質(zhì)）押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質(zhì)）押品需求，并且能夠及時(shí)履行向相關(guān)交易對手返售抵（質(zhì)）押品的義務(wù)。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分有變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，對可以用作抵（質(zhì)）押品的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶，以及中央銀行或金融市場對其接受程度進(jìn)行監(jiān)測分析，定期評估其資產(chǎn)價(jià)值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時(shí)間要求。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在考慮抵（質(zhì)）押品的融資能力、價(jià)格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎(chǔ)上提高抵（質(zhì)）押品的多元化程度。

 

　　第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)日間流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關(guān)融資安排，及時(shí)滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。

 

　　商業(yè)銀行的日間流動性風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該符合以下要求：

 

　　（一）有效計(jì)量日間各個(gè)時(shí)點(diǎn)現(xiàn)金流入和流出的預(yù)期規(guī)模、時(shí)點(diǎn)、缺口等。

 

　�。ǘ�）及時(shí)監(jiān)測業(yè)務(wù)行為和可用融資變化等對日間流動性頭寸的影響。

 

　�。ㄈ�）具有充足的日間融資安排來滿足日間支付需求。必要時(shí)，可通過管理和使用押品來獲取日間流動性。

 

　�。ㄋ模┚哂懈鶕�(jù)日間情況合理管控資金流出時(shí)點(diǎn)的能力。

 

　�。ㄎ澹┏浞挚紤]非預(yù)期沖擊對日間流動性的影響。

 

　　第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)同業(yè)業(yè)務(wù)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，提高同業(yè)負(fù)債的多元化和穩(wěn)定程度，優(yōu)化同業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和配置，強(qiáng)化同業(yè)資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配管理。

 

　　第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試制度，分析其承受短期和中長期壓力情景的能力。

 

　　流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

 

　�。ㄒ唬┖侠韺徤髟O(shè)定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個(gè)市場的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景，以及輕度、中度、嚴(yán)重等不同壓力程度。

 

　�。ǘ�）合理審慎設(shè)定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動性需求并持續(xù)經(jīng)營的最短期限，在影響整個(gè)市場的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應(yīng)當(dāng)不少于30天。

 

　�。ㄈ�）充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)與流動性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和市場流動性對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響。

 

　�。ㄋ模┒ㄆ谠诜ㄈ撕图瘓F(tuán)層面實(shí)施壓力測試；當(dāng)存在流動性轉(zhuǎn)移限制等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)單獨(dú)實(shí)施壓力測試。

 

　　（五）壓力測試頻率應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及市場影響力相適應(yīng)；常規(guī)壓力測試應(yīng)當(dāng)至少每季度進(jìn)行一次，出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)增加壓力測試頻率。

 

　　（六）在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場的流動性沖擊，對壓力測試結(jié)果實(shí)施事后檢驗(yàn)；壓力測試結(jié)果和事后檢驗(yàn)應(yīng)當(dāng)有書面記錄。

 

　　（七）在確定流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序，以及制定業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力測試結(jié)果，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)壓力測試結(jié)果對上述內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。

 

　　董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)對壓力測試的情景設(shè)定、程序和結(jié)果進(jìn)行審核，不斷完善流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試。

 

　　第三十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)水平、組織架構(gòu)及市場影響力，充分考慮壓力測試結(jié)果，制定有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，確保其可以應(yīng)對緊急情況下的流動性需求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行一次測試和評估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。

 

　　流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

 

　　（一）設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的各種情景。

 

　�。ǘ�）列明應(yīng)急資金來源，合理估計(jì)可能的籌資規(guī)模和所需時(shí)間，充分考慮跨境、跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來源的可靠性和充分性。

 

　�。ㄈ�）規(guī)定應(yīng)急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施、負(fù)債方應(yīng)急措施、加強(qiáng)內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對稱而給商業(yè)銀行帶來不利影響的措施。

 

　�。ㄋ模┟鞔_董事會、高級管理層及各部門實(shí)施應(yīng)急程序和措施的權(quán)限與職責(zé)。

 

　　（五）區(qū)分法人和集團(tuán)層面應(yīng)急計(jì)劃，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。對于存在流動性轉(zhuǎn)移限制的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。

 

　　第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時(shí)滿足流動性需求。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式獲取資金的流動性資產(chǎn)。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好，考慮壓力情景的嚴(yán)重程度和持續(xù)時(shí)間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。

 

　　第三十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施并表管理，既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動性風(fēng)險(xiǎn)水平，又要考慮附屬機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況及其對銀行集團(tuán)的影響。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部的交易和融資限額，分析銀行集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債集中度可能對流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)過度依賴集團(tuán)內(nèi)部融資，降低集團(tuán)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)傳遞。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)與流動性風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動性轉(zhuǎn)移限制和金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性風(fēng)險(xiǎn)并表管理的影響。

 

　　第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計(jì)和重要幣種分別進(jìn)行流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。

 

　　第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等其他類別風(fēng)險(xiǎn)對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響。

 

　　第四節(jié)管理信息系統(tǒng)

 

　　第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時(shí)、全面計(jì)量、監(jiān)測和報(bào)告流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況。

 

　　管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)至少實(shí)現(xiàn)以下功能：

 

　�。ㄒ唬┟咳沼�(jì)算各個(gè)設(shè)定時(shí)間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。

 

　�。ǘ�）及時(shí)計(jì)算流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，并在必要時(shí)加大監(jiān)測頻率。

 

　�。ㄈ�）支持流動性風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測和控制。

 

　　（四）支持對大額資金流動的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

 

　　（五）支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。

 

　�。�六）支持對融資抵（質(zhì)）押品種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。

 

　�。ㄆ撸┲С衷诓煌�假設(shè)情景下實(shí)施壓力測試。

 

　　第三十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，明確各項(xiàng)流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、形式、頻率和報(bào)送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時(shí)了解流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。

 

　　第三章流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

 

　　第一節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

 

　　第三十七條流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性比例、流動性匹配率和優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率。

 

　　資產(chǎn)規(guī)模不小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性比例和流動性匹配率的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

 

　　資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率、流動性比例和流動性匹配率的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

 

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

 

　　第三十八條流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。

 

　　流動性覆蓋率的計(jì)算公式為：

 

　　流動性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)÷未來30天現(xiàn)金凈流出量

 

　　商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。除本辦法第六十條第二款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

 

　　第三十九條凈穩(wěn)定資金比例旨在確保商業(yè)銀行具有充足的穩(wěn)定資金來源，以滿足各類資產(chǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)敞口對穩(wěn)定資金的需求。

 

　　凈穩(wěn)定資金比例的計(jì)算公式為：

 

　　凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金÷所需的穩(wěn)定資金

 

　　商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例應(yīng)當(dāng)不低于100%。

 

　　第四十條流動性比例的計(jì)算公式為：

 

　　流動性比例=流動性資產(chǎn)余額÷流動性負(fù)債余額

 

　　商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。

 

　　第四十一條流動性匹配率衡量商業(yè)銀行主要資產(chǎn)與負(fù)債的期限配置結(jié)構(gòu)，旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行合理配置長期穩(wěn)定負(fù)債、高流動性或短期資產(chǎn)，避免過度依賴短期資金支持長期業(yè)務(wù)發(fā)展，提高流動性風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

 

　　流動性匹配率的計(jì)算公式為：

 

　　流動性匹配率=加權(quán)資金來源÷加權(quán)資金運(yùn)用

 

　　商業(yè)銀行的流動性匹配率應(yīng)當(dāng)不低于100%。

 

　　第四十二條優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率旨在確保商業(yè)銀行保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，在壓力情況下，銀行可通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30天內(nèi)的流動性需求。

 

　　優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率的計(jì)算公式為：

 

　　優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)÷短期現(xiàn)金凈流出

 

　　商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率應(yīng)當(dāng)不低于100%。

 

　　第四十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面，分別計(jì)算未并表和并表的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，并表范圍按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

 

　　在計(jì)算并表流動性覆蓋率時(shí)，若集團(tuán)內(nèi)部存在跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)滿足自身流動性覆蓋率最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)之外的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，不能計(jì)入集團(tuán)的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。

 

　　第二節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工具

 

　　第四十四條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測。

 

　　銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)方面的局限性，綜合運(yùn)用多種方法和工具對流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測。

 

　　第四十五條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項(xiàng)目在不同時(shí)間段的合同期限錯(cuò)配情況，并分析其對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響。合同期限錯(cuò)配情況的分析和監(jiān)測可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多個(gè)時(shí)間段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于各個(gè)時(shí)間段的流動性缺口和流動性缺口率。

 

　　第四十六條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。對負(fù)債集中度的分析應(yīng)當(dāng)涵蓋多個(gè)時(shí)間段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于核心負(fù)債比例、同業(yè)融入比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。

 

　　當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)對短期同業(yè)批發(fā)融資依賴程度較高、同業(yè)批發(fā)融資增長較快或發(fā)行同業(yè)存單增長較快等情況時(shí)，以及商業(yè)銀行在上述方面明顯高于同質(zhì)同類銀行或全部商業(yè)銀行平均水平時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解原因并分析其反映出的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化，必要時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示或要求商業(yè)銀行采取相關(guān)措施。

 

　　第四十七條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、金額和所在地。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于超額備付金率、本辦法第三十一條所規(guī)定的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)以及向中央銀行或市場融資時(shí)可以用作抵（質(zhì)）押品的其他資產(chǎn)。

 

　　第四十八條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯(cuò)配情況和市場影響力等因素決定是否對其重要幣種的流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于重要幣種的流動性覆蓋率。

 

　　第四十九條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性轉(zhuǎn)移受限等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析其對商業(yè)銀行融資能力的影響。

 

　　銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)用于分析、監(jiān)測市場流動性的相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于銀行間市場相關(guān)利率及成交量、國庫定期存款招標(biāo)利率、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券市場相關(guān)指數(shù)。

 

　　第五十條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測商業(yè)銀行存貸比的變動情況，當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)存貸比指標(biāo)波動較大、快速或持續(xù)單向變化等情況時(shí)，以及商業(yè)銀行的存貸比明顯高于同質(zhì)同類銀行或全部商業(yè)銀行平均水平時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解原因并分析其反映出的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化，必要時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示或要求商業(yè)銀行采取相關(guān)措施。

 

　　第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)全部納入內(nèi)部流動性風(fēng)險(xiǎn)管理框架，及時(shí)監(jiān)測指標(biāo)變化并定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。

 

　　第五十二條除本辦法列出的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測參考指標(biāo)外，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，設(shè)置其他流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)工具，實(shí)施流動性風(fēng)險(xiǎn)分析和監(jiān)測。

 

　　第三節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法和措施

 

　　第五十三條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話等方式，運(yùn)用流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測工具，在法人和集團(tuán)層面對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況實(shí)施監(jiān)督管理，并盡早采取措施應(yīng)對潛在流動性風(fēng)險(xiǎn)。

 

　　第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送與流動性風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他報(bào)告。委托社會中介機(jī)構(gòu)對其流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送相關(guān)的外部審計(jì)報(bào)告。流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)應(yīng)當(dāng)按月報(bào)送，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另行規(guī)定的除外。

 

　　銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，確定商業(yè)銀行報(bào)送流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表和報(bào)告的內(nèi)容和頻率。

 

　　第五十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年4月底前向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送上一年度的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，包括流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、主要政策和程序、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)和限額、應(yīng)急計(jì)劃及其測試情況等主要內(nèi)容。

 

　　商業(yè)銀行對流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)書面報(bào)告調(diào)整情況。

 

　　第五十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按季向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試報(bào)告，包括壓力測試的情景、方法、過程和結(jié)果。出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)提高壓力測試報(bào)送頻率。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告相關(guān)情況。

 

　　第五十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告下列可能對其流動性風(fēng)險(xiǎn)水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事項(xiàng)和擬采取的應(yīng)對措施：

 

　�。ㄒ唬┍緳C(jī)構(gòu)信用評級大幅下調(diào)。

 

　�。ǘ�）本機(jī)構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補(bǔ)充流動性。

 

　�。ㄈ�）本機(jī)構(gòu)重要融資渠道即將受限或失效。

 

　�。ㄋ模┍緳C(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。

 

　　（五）母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、流動性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化。

 

　�。�六）市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。

 

　　（七）跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的重大調(diào)整。

 

　�。ò耍┠腹�司、集團(tuán)經(jīng)營活動所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大不利變化。

 

　�。ň牛┢渌�可能對其流動性風(fēng)險(xiǎn)水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。

 

　　如果商業(yè)銀行的監(jiān)管指標(biāo)已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下，應(yīng)當(dāng)分析原因及其反映出的風(fēng)險(xiǎn)變化情況，應(yīng)當(dāng)立即向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。

 

　　商業(yè)銀行出現(xiàn)監(jiān)測指標(biāo)波動較大、快速或持續(xù)單向變化的，應(yīng)當(dāng)分析原因及其反映出的風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。

 

　　外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負(fù)債、集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。

 

　　第五十八條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況的評估結(jié)果，確定流動性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。

 

　　第五十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期披露流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：

 

　�。ㄒ唬┝鲃有燥L(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。

 

　�。ǘ�）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略和政策。

 

　　（三）識別、計(jì)量、監(jiān)測、控制流動性風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。

 

　�。ㄋ模┲饕�流動性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)及簡要分析。

 

　�。ㄎ澹┯绊懥鲃有燥L(fēng)險(xiǎn)的主要因素。

 

　�。�六）壓力測試情況。

 

　　第六十條對于未遵守流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條規(guī)定采取監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰。本條第二款規(guī)定的情形除外。

 

　　當(dāng)商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)考慮當(dāng)前和未來國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場整體流動性的因素，根據(jù)商業(yè)銀行流動性覆蓋率降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下的原因、嚴(yán)重程度、持續(xù)時(shí)間和頻率等采取相應(yīng)措施。

 

　　第六十一條對于流動性風(fēng)險(xiǎn)管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其限期整改。對于逾期未整改或者流動性風(fēng)險(xiǎn)管理存在嚴(yán)重缺陷的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)采取下列措施：

 

　　（一）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進(jìn)行監(jiān)督管理談話。

 

　　（二）要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴(yán)格的壓力測試、提交更有效的應(yīng)急計(jì)劃。

 

　�。ㄈ�）要求商業(yè)銀行增加流動性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的頻率和內(nèi)容。

 

　�。ㄋ模┰黾訉ι虡I(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。

 

　�。ㄎ澹┫拗粕虡I(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴(kuò)張活動。

 

　　（六）要求商業(yè)銀行降低流動性風(fēng)險(xiǎn)水平。

 

　�。ㄆ撸┨岣呱虡I(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

 

　　（八）提高商業(yè)銀行的資本充足率要求。

 

　　（九）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。

 

　　對于母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對其與母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)之間的資金往來提出限制性要求。

 

　　根據(jù)外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對其境內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。

 

　　第六十二條對于未按照規(guī)定提供流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表或報(bào)告、未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假報(bào)表、報(bào)告的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條規(guī)定實(shí)施行政處罰。

 

　　第六十三條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，共同建立信息溝通機(jī)制和流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置聯(lián)動機(jī)制，并制定商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。

 

　　發(fā)生影響單家機(jī)構(gòu)或市場的重大流動性事件時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，適時(shí)啟動流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，降低其對金融體系及宏觀經(jīng)濟(jì)的負(fù)面沖擊。

 

　　第四章附則

 

　　第六十四條政策性銀行及國家開發(fā)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國銀行分行參照本辦法執(zhí)行。

 

　　第六十五條本辦法所稱流動性轉(zhuǎn)移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導(dǎo)致資金或融資抵（質(zhì)）押品在跨境或跨機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移時(shí)受到限制。

 

　　第六十六條本辦法所稱無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中用作抵（質(zhì)）押品、信用增級或者被指定用于支付運(yùn)營費(fèi)用，在清算、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓時(shí)不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。

 

　　第六十七條本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計(jì)價(jià)的負(fù)債占商業(yè)銀行負(fù)債總額5%以上的貨幣。

 

　　第六十八條本辦法中“以上”包含本數(shù)。

 

　　第六十九條商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)在2018年底前達(dá)到100%。在過渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在2017年底前達(dá)到90%。在過渡期內(nèi)，鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行提前達(dá)標(biāo)；對于流動性覆蓋率已達(dá)到100%的銀行，鼓勵(lì)其流動性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。

 

　　第七十條商業(yè)銀行的流動性匹配率應(yīng)當(dāng)在2019年底前達(dá)到100%。在過渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在2018年底前達(dá)到90%。

 

　　第七十一條商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率應(yīng)當(dāng)在2018年底前達(dá)到100%。在過渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在2018年6月底前達(dá)到70%。

 

　　第七十二條本辦法由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。

 

　　第七十三條本辦法自2018年3月1日起施行�！渡虡I(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》（中國銀監(jiān)會令2015年第9號）同時(shí)廢止。本辦法實(shí)施前發(fā)布的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。