國(guó)家稅務(wù)總局湖南省電子稅務(wù)局增值稅 消費(fèi)稅分別與附加稅費(fèi)合并申報(bào)操作指引

　　一、登錄

　　1.操作人員進(jìn)入電子稅務(wù)局首頁(yè)后，點(diǎn)擊【登錄】按鈕，選擇“企業(yè)業(yè)務(wù)辦理”登錄電子稅務(wù)局。

　　二、增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)

　　1.登錄電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊常用功能彈窗界面中的【在線申報(bào)】或者通過(guò)路徑：【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【在線申報(bào)】進(jìn)入申報(bào)清冊(cè)界面。

　　2.選擇“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)”并點(diǎn)擊右側(cè)“填寫(xiě)”進(jìn)入申報(bào)界面。

　　注：填寫(xiě)該表單后，附加稅費(fèi)不用進(jìn)入“附加稅(費(fèi))申報(bào)表”單獨(dú)申報(bào)。

　　3.表單進(jìn)行以下調(diào)整：

　　1)對(duì)表單進(jìn)行重組，將附加稅作為增值稅的附表，并在主表中顯示附加稅的金額。

　　2)主表第2、5欄次名稱(chēng)修改為“增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”。

　　3)主表第3、6欄次名稱(chēng)修改為“其他增值稅發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”。

　　4)主表第8、14欄次名稱(chēng)修改為“其中：其他增值稅發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”。

　　5)主表增加三行25、26、27附加稅費(fèi)信息。

　　6)增加附表“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料(二)(附加稅費(fèi)情況表)”。

　　4.填寫(xiě)信息確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“校驗(yàn)并保存”按鈕，進(jìn)行數(shù)據(jù)檢驗(yàn)。

　　5.校驗(yàn)通過(guò)后，納稅人點(diǎn)擊申報(bào)即可完成申報(bào)。

　　三、增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(一般納稅人適用)

　　1.登錄電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊常用功能彈窗界面中的【在線申報(bào)】或者通過(guò)路徑：【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【在線申報(bào)】進(jìn)入申報(bào)清冊(cè)界面。

　　2.選擇“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(一般納稅人適用)”并點(diǎn)擊右側(cè)“填寫(xiě)申報(bào)表”進(jìn)入表單。

　　注：填寫(xiě)該表單后，附加稅費(fèi)不用進(jìn)入“附加稅(費(fèi))申報(bào)表”單獨(dú)申報(bào)。

　　3.表單進(jìn)行以下調(diào)整：

　　1)對(duì)表單進(jìn)行重組，將附加稅作為增值稅的附表，并在主表中顯示附加稅的金額。

　　2)主表增加三行39、40、41附加稅費(fèi)信息。

　　3)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))》第23行拆分為原第23欄拆分為23a“異常憑證轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額”、23b“其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形”。

　　4)增加附表“《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(五)(附加稅費(fèi)情況表)》”。

　　4.填寫(xiě)信息確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，進(jìn)行申報(bào)。

　　四、消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表

　　1.登錄電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊常用功能彈窗界面中的【在線申報(bào)】或者通過(guò)路徑：【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【在線申報(bào)】進(jìn)入申報(bào)清冊(cè)界面。

　　2.選擇“消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表”并點(diǎn)擊右側(cè)“填寫(xiě)申報(bào)表”進(jìn)入表單。

　　注：填寫(xiě)該表單后，附加稅費(fèi)不用進(jìn)入“附加稅(費(fèi))申報(bào)表”單獨(dú)申報(bào)。

　　3.新版消費(fèi)稅對(duì)表單進(jìn)行重組，將附加稅作為消費(fèi)稅的附表，并在主表中顯示附加稅的金額。

　　4.企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)表單后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕進(jìn)行申報(bào)。

　　五、增值稅及附加稅費(fèi)預(yù)繳表

　　1.登錄電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【主、附加稅費(fèi)申報(bào)】-【增值稅預(yù)繳申報(bào)】進(jìn)入申報(bào)界面，點(diǎn)擊右上方“我要申報(bào)”進(jìn)入表單。

　　2.表單進(jìn)行以下調(diào)整：

　　1)對(duì)表單進(jìn)行重組，將附加稅作為增值稅的附表，并在主表中顯示附加稅的金額。

　　2)增加附表“《增值稅及附加稅費(fèi)預(yù)繳表附列資料(附加稅費(fèi)情況表)》”。

　　3.填寫(xiě)信息確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，進(jìn)行申報(bào)。