湖南省委辦公廳省政府辦公廳印發(fā)湖南省關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案

湖南省委辦公廳省政府辦公廳     2021-7-8

　　日前，省委辦公廳、省政府辦公廳印發(fā)《湖南省關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案》(以下簡稱《實(shí)施方案》)的通知，要求各地各部門抓好貫徹落實(shí)�！秾�(shí)施方案》全文如下：

　　為全面貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的部署要求，深入落實(shí)習(xí)近平總書記考察湖南重要講話精神，大力實(shí)施“三高四新”戰(zhàn)略，推動湖南高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)提出如下實(shí)施方案。

　　一、工作目標(biāo)

　　到2022年，在稅務(wù)執(zhí)法規(guī)范性、稅費(fèi)服務(wù)便捷性、稅務(wù)監(jiān)管精準(zhǔn)性上取得重要進(jìn)展。到2023年，基本建成稅務(wù)執(zhí)法、稅費(fèi)服務(wù)和稅務(wù)監(jiān)管三大新體系。到2025年，深化稅收征管改革取得顯著成效，稅收治理體系和治理能力現(xiàn)代化水平顯著提升。

　　二、主要任務(wù)

　　(一)全面推進(jìn)稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造

　　1.推進(jìn)智慧稅務(wù)建設(shè)。按照湖南省“十四五”數(shù)字政府建設(shè)規(guī)劃，積極推進(jìn)稅務(wù)部門與相關(guān)部門數(shù)據(jù)資源匯聚聯(lián)通，落實(shí)全國稅收業(yè)務(wù)制度改革方案，推動稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管制度創(chuàng)新和業(yè)務(wù)變革，2022年基本實(shí)現(xiàn)法人稅費(fèi)信息“一戶式”、自然人稅費(fèi)信息“一人式”智能歸集，2023年基本實(shí)現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)信息“一局式”、稅務(wù)人員信息“一員式”智能歸集，助力構(gòu)建數(shù)據(jù)驅(qū)動的稅收治理新機(jī)制。

　　2.有序推進(jìn)數(shù)據(jù)共享。根據(jù)《湖南省政務(wù)信息資源共享管理辦法》，健全完善政務(wù)信息資源共享協(xié)調(diào)機(jī)制，明確數(shù)據(jù)格式、共享方式、共享范圍和共享頻率，充分利用省政務(wù)數(shù)據(jù)共享交換平臺實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享交換。統(tǒng)籌規(guī)劃省市縣三級財(cái)稅綜合信息平臺建設(shè)，實(shí)現(xiàn)對各層級、各部門財(cái)稅數(shù)據(jù)的智能歸集和規(guī)范共享，2021年底前完成已公告欠稅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、房屋登記、土地流轉(zhuǎn)、成品油零售等信息的歸集和共享，2023年底前完成拍賣變賣、破產(chǎn)企業(yè)、公民身份等信息的歸集和共享。探索依法加強(qiáng)社會第三方數(shù)據(jù)共享，依法拓展數(shù)據(jù)共享的范圍與內(nèi)容。完善稅收大數(shù)據(jù)安全管理制度，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全平臺的應(yīng)用。

　　3.深化大數(shù)據(jù)和新技術(shù)應(yīng)用。推進(jìn)“三高四新”財(cái)源建設(shè)工程，強(qiáng)化稅收大數(shù)據(jù)在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行研判和財(cái)源建設(shè)領(lǐng)域的深層次應(yīng)用。探索運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)推進(jìn)和服務(wù)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)。探索構(gòu)建“稅收數(shù)據(jù)和GDP相關(guān)性分析指標(biāo)體系”“納稅主體活力指數(shù)和納稅主體發(fā)展指數(shù)”等宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)體系，并將核心指標(biāo)納入湖南省高質(zhì)量發(fā)展考核指標(biāo)體系范圍。按照國家稅務(wù)總局試點(diǎn)工作部署，探索區(qū)塊鏈技術(shù)在房地產(chǎn)交易和不動產(chǎn)登記等方面的應(yīng)用。

　　4.落實(shí)發(fā)票電子化改革任務(wù)。依托全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺，24小時(shí)在線免費(fèi)為納稅人提供電子發(fā)票申領(lǐng)、開具、交付、查驗(yàn)等服務(wù)。加強(qiáng)電子發(fā)票使用宣傳推廣，提升全省電子發(fā)票的普及度和覆蓋面。2025年基本實(shí)現(xiàn)發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化，著力降低制度性交易成本。

　　(二)進(jìn)一步優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式

　　5.維護(hù)稅費(fèi)征收秩序。嚴(yán)格稅收管理權(quán)限，落實(shí)減稅降費(fèi)政策，依法依規(guī)征稅收費(fèi)。引導(dǎo)支持市縣加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)和稅源培育，提升財(cái)稅治理能力，按照法定權(quán)限規(guī)范省以下稅費(fèi)優(yōu)惠和財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)政策，避免無序競爭。堅(jiān)持依法組織收入原則不動搖，不得違規(guī)向企業(yè)分解稅費(fèi)收入任務(wù)，堅(jiān)決防止落實(shí)稅費(fèi)優(yōu)惠政策不到位、征收“過頭稅費(fèi)”及對稅收工作進(jìn)行不合法不合規(guī)行政干預(yù)等行為，確保財(cái)稅收入質(zhì)量穩(wěn)步提升。

　　6.健全地方稅費(fèi)法規(guī)政策。加快地方稅體系建設(shè)，完善地方稅費(fèi)立法體制機(jī)制，按照立法權(quán)限，適時(shí)做好全省稅費(fèi)政策措施立改廢釋工作。按照法定程序?qū)⑸鐣�保險(xiǎn)費(fèi)、非稅收入征收管理政策措施以及稅收保障法規(guī)規(guī)章等納入立法計(jì)劃，穩(wěn)步推進(jìn)相應(yīng)立法或修法工作。

　　7.嚴(yán)格規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法行為。全面落實(shí)行政執(zhí)法公示制度、執(zhí)法全過程記錄制度和重大執(zhí)法決定法制審核制度，嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法。推廣應(yīng)用稅務(wù)執(zhí)法領(lǐng)域“首違不罰”清單，修訂湖南省稅務(wù)系統(tǒng)稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)實(shí)施辦法及執(zhí)行基準(zhǔn)。

　　8.不斷提升稅務(wù)執(zhí)法精確度。落實(shí)創(chuàng)新行政執(zhí)法方式要求，推廣非強(qiáng)制性執(zhí)法方式。運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)，以“信用+風(fēng)險(xiǎn)”為基礎(chǔ)，對中高風(fēng)險(xiǎn)納稅人實(shí)施精確執(zhí)法，避免人為干預(yù)。準(zhǔn)確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，做到依法處置、罰當(dāng)其責(zé)。

　　9.推進(jìn)稅務(wù)執(zhí)法區(qū)域協(xié)同。落實(shí)簡化企業(yè)涉稅涉費(fèi)事項(xiàng)跨省遷移程序的措施，以及全國通辦涉稅涉費(fèi)事項(xiàng)清單，探索跨省稅收協(xié)調(diào)協(xié)作。探索建立長株潭城市群征管協(xié)調(diào)機(jī)制，推動實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)征管互助、稅務(wù)執(zhí)法協(xié)同。

　　10.加強(qiáng)稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)部控制和監(jiān)督。強(qiáng)化稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)控機(jī)制建設(shè)和監(jiān)督平臺應(yīng)用，定期開展稅費(fèi)政策落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、稅務(wù)執(zhí)法等督察審計(jì)工作。強(qiáng)化內(nèi)外部審計(jì)監(jiān)督和重大稅務(wù)違法案件“一案雙查”，堅(jiān)持查糾并舉、標(biāo)本兼治。積極配合審計(jì)部門對稅務(wù)執(zhí)法行為的監(jiān)督。

　　(三)提供高效智能稅費(fèi)服務(wù)

　　11.全面改進(jìn)辦稅繳費(fèi)方式。落實(shí)湖南省政務(wù)管理服務(wù)總體要求，深化“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”，擴(kuò)大“全程網(wǎng)辦”事項(xiàng)范圍，大力推廣“非接觸式”辦稅繳費(fèi)服務(wù)。積極推進(jìn)電子化、要素化納稅申報(bào)模式。全面實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位零余額賬戶直繳入庫。結(jié)合長沙市數(shù)字人民幣試點(diǎn)工作，2021年底前探索數(shù)字人民幣應(yīng)用于稅費(fèi)繳納和醫(yī)保、社保繳費(fèi)。拓展第三方支付機(jī)構(gòu)稅費(fèi)繳納功能。推進(jìn)非稅收入票據(jù)電子化。

　　12.大幅減輕辦稅繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。2021年底建成“湖南稅務(wù)服務(wù)平臺”，實(shí)現(xiàn)辦稅繳費(fèi)最多登錄一次，逐步對接省政務(wù)服務(wù)一體化平臺。推進(jìn)稅(費(fèi))種申報(bào)表綜合申報(bào)，整合財(cái)產(chǎn)和行為稅10稅種納稅申報(bào)表，2021年底前整合增值稅、消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表。加快企業(yè)出口退稅事項(xiàng)全環(huán)節(jié)辦理速度，對高信用級別企業(yè)進(jìn)一步縮短辦理時(shí)間。推行稅務(wù)證明事項(xiàng)告知承諾制，落實(shí)容缺辦理事項(xiàng)配套制度，持續(xù)擴(kuò)大涉稅資料由事前報(bào)送改為留存?zhèn)洳榈姆秶��?/p>

　　13.探索推進(jìn)個(gè)性化智能化服務(wù)。提供稅費(fèi)優(yōu)惠政策發(fā)布解讀、辦稅繳費(fèi)提醒、涉稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)“一鍵式體檢”等辦稅繳費(fèi)特色服務(wù)，將相關(guān)優(yōu)惠政策對接省政務(wù)服務(wù)一體化平臺相關(guān)欄目。落實(shí)先進(jìn)制造業(yè)增值稅期末留抵退稅政策要求。2021年底前基本實(shí)現(xiàn)12366稅務(wù)咨詢熱線以分中心形式歸并到12345政務(wù)服務(wù)熱線。充分運(yùn)用信息技術(shù)手段自動分析納稅人繳費(fèi)人個(gè)性化需求，2022年實(shí)現(xiàn)依法運(yùn)用大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)推送優(yōu)惠政策信息，提供征納互動等線上智慧服務(wù)。持續(xù)優(yōu)化線下辦稅繳費(fèi)服務(wù)方式和內(nèi)容，暢通人工現(xiàn)金收付通道，針對老年人、視障聽障殘疾人等群體提供溫情幫辦服務(wù)，針對復(fù)雜業(yè)務(wù)、特殊事項(xiàng)提供全程引導(dǎo)輔導(dǎo)服務(wù)。

　　14.強(qiáng)化納稅人繳費(fèi)人合法權(quán)益保護(hù)。落實(shí)納稅人繳費(fèi)人權(quán)利救濟(jì)和稅費(fèi)爭議解決總體要求，細(xì)化具體措施，及時(shí)妥善處理投訴、舉報(bào)、信訪事項(xiàng)，依法辦理稅務(wù)行政復(fù)議、應(yīng)對稅務(wù)行政訴訟。加強(qiáng)納稅人繳費(fèi)人個(gè)人信息保護(hù)，建立常態(tài)化管理、檢查工作機(jī)制，嚴(yán)厲打擊泄露和濫用納稅人繳費(fèi)人個(gè)人信息行為。嚴(yán)格監(jiān)督檢查，對稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定損害納稅人繳費(fèi)人合法權(quán)益的，依法追究責(zé)任。

　　(四)精準(zhǔn)有效實(shí)施稅務(wù)監(jiān)管

　　15.大力推行以“信用+風(fēng)險(xiǎn)”為基礎(chǔ)的監(jiān)管方式。貫徹落實(shí)《湖南省社會信用信息管理辦法》，在部門間共享納稅信用信息，建立納稅信用“紅黑名單”制度，依法依規(guī)將納稅信用信息嵌入財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)、項(xiàng)目申報(bào)、政府采購、招投標(biāo)等各領(lǐng)域、各環(huán)節(jié)。全面推行實(shí)名制辦稅繳費(fèi)，落實(shí)辦稅繳費(fèi)信用評價(jià)制度，對辦稅繳費(fèi)信用高的市場主體給予更多便利。完善稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理機(jī)制，推廣動態(tài)“信用+風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管方式，健全以信用評價(jià)、監(jiān)控預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對為核心的新型稅收監(jiān)管機(jī)制。

　　16.加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控和監(jiān)管。落實(shí)《湖南省加強(qiáng)和規(guī)范事中事后監(jiān)管實(shí)施方案》，根據(jù)稅收風(fēng)險(xiǎn)特征和程度采取差異化監(jiān)管措施，針對風(fēng)險(xiǎn)程度較高的重點(diǎn)行業(yè)、特殊地區(qū)和重點(diǎn)人群等，適當(dāng)提高“雙隨機(jī)、一公開”的抽查比例。研究特定行業(yè)、特定運(yùn)營模式、新業(yè)態(tài)的特點(diǎn)，有針對性制定稅收征管措施。企業(yè)開辦時(shí)，依法加強(qiáng)對公司法定代表人身份、資質(zhì)等信息的實(shí)質(zhì)化審核。建立個(gè)人股權(quán)變更查驗(yàn)個(gè)人所得稅完稅憑證制度。

　　17.依法嚴(yán)厲打擊涉稅違法犯罪行為。嚴(yán)厲打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報(bào)”等涉稅違法犯罪行為，依法從嚴(yán)查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，建立完善打擊涉稅違法犯罪真抓實(shí)干激勵(lì)措施，形成持續(xù)打擊虛開騙稅等涉稅違法行為的高壓態(tài)勢，并將重大稅收違法失信案件信息共享至全國信用信息平臺，實(shí)施聯(lián)合懲戒。

　　(五)深化拓展稅收共治格局

　　18.持續(xù)加強(qiáng)部門協(xié)作。建立完善稅費(fèi)征收跨部門協(xié)作與信息交換工作機(jī)制。積極推進(jìn)稅務(wù)、人民銀行、市場監(jiān)管等跨部門協(xié)同監(jiān)管、聯(lián)動執(zhí)法。深化銀保監(jiān)、稅務(wù)部門和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作，啟動拓展“銀稅互動”受惠面改革試點(diǎn)，加強(qiáng)“銀稅互動”數(shù)據(jù)安全和規(guī)范管理，創(chuàng)新銀稅合作新模式，助力解決小微企業(yè)融資難融資貴問題。

　　19.持續(xù)加強(qiáng)社會協(xié)同。發(fā)揮稅務(wù)系統(tǒng)雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制優(yōu)勢，推動重大稅費(fèi)改革、重點(diǎn)稅務(wù)工作納入地方黨委和政府統(tǒng)一安排。在行業(yè)稅收管理、發(fā)票電子化改革、打擊涉稅違法等方面加強(qiáng)社會化協(xié)同，推進(jìn)協(xié)稅護(hù)稅機(jī)制實(shí)體化、常態(tài)化。加強(qiáng)對涉稅中介組織的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管，引導(dǎo)其提供規(guī)范服務(wù)。打造具有稅務(wù)特色的普法陣地，開展形式多樣的稅法普及活動。拓展監(jiān)督稅收工作的渠道，建立特邀監(jiān)察員制度。

　　20.持續(xù)加強(qiáng)稅收司法保障。健全公安派駐稅務(wù)聯(lián)絡(luò)機(jī)制，推動稅務(wù)與公安經(jīng)偵合署辦公，強(qiáng)化涉稅犯罪案件查辦工作力量。按照《湖南省行政執(zhí)法與刑事司法銜接工作實(shí)施辦法》，規(guī)范順暢銜接涉稅領(lǐng)域行政執(zhí)法和刑事司法。檢察機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)負(fù)有稅務(wù)監(jiān)管職責(zé)的行政機(jī)關(guān)不履行職責(zé)的，應(yīng)依法提出檢察建議。強(qiáng)化對稅收領(lǐng)域?qū)徟袑?shí)踐問題的研究，加強(qiáng)涉稅涉費(fèi)案例指導(dǎo)工作，統(tǒng)一涉稅涉費(fèi)案件裁判尺度，監(jiān)督、支持稅務(wù)部門依法開展工作。

　　21.持續(xù)強(qiáng)化國際稅收合作。創(chuàng)新推出湖南自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)與國際接軌的稅收服務(wù)舉措，推廣標(biāo)準(zhǔn)版國際貿(mào)易“單一窗口”出口退稅申報(bào)功能。落實(shí)穩(wěn)外資相關(guān)稅收政策，持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境。提升對外投資稅收服務(wù)質(zhì)效，支持湖南優(yōu)勢企業(yè)“抱團(tuán)出海”。

　　22.建立覆蓋城鄉(xiāng)的居民社會保險(xiǎn)費(fèi)征收服務(wù)體系。構(gòu)建政府統(tǒng)一組織、多方協(xié)作配合、集中征收或委托代收的城鄉(xiāng)居民社會保險(xiǎn)費(fèi)征收體系，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)城鄉(xiāng)居民社會保險(xiǎn)費(fèi)征收工作，健全和完善工作協(xié)調(diào)保障機(jī)制。

　　(六)切實(shí)強(qiáng)化稅務(wù)組織保障

　　23.提升資源配置效率。按照稅費(fèi)統(tǒng)籌征管原則，合理劃分業(yè)務(wù)邊界，完善稅收崗責(zé)體系。用好用活現(xiàn)有稅務(wù)人力資源，配齊配強(qiáng)基層一線征管力量，加大人力資源向風(fēng)險(xiǎn)管理、稅費(fèi)分析、大數(shù)據(jù)應(yīng)用等領(lǐng)域傾斜力度。

　　24.提升干部能力素養(yǎng)。加大稅務(wù)領(lǐng)軍人才和各層次骨干人才培養(yǎng)力度。建立稅務(wù)干部跨系統(tǒng)橫向交流機(jī)制。

　　三、組織實(shí)施

　　(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各級各有關(guān)部門要切實(shí)履行職責(zé)，密切協(xié)調(diào)配合，確保各項(xiàng)任務(wù)落地見效。省直有關(guān)部門要根據(jù)職責(zé)分工抓好重點(diǎn)改革任務(wù)的推進(jìn)和落實(shí)，壓實(shí)工作責(zé)任，形成工作合力。各級黨委和政府要在信息共享、部門協(xié)作、聯(lián)合執(zhí)法、稅費(fèi)共治、經(jīng)費(fèi)保障等方面給予有力支持，確保深化稅收征管改革取得重大進(jìn)展，推動“三高四新”財(cái)源建設(shè)工程取得明顯成效。

　　(二)加強(qiáng)督查考核。將重點(diǎn)改革任務(wù)納入省委深改委年度督察任務(wù)清單，把改革任務(wù)落實(shí)情況作為年度改革績效考核重要依據(jù)。健全激勵(lì)和問責(zé)機(jī)制，對真抓實(shí)干、工作成效明顯的地方和部門，及時(shí)鼓勵(lì);對落實(shí)不力、不作為、亂作為的，按照干部管理權(quán)限依法依規(guī)嚴(yán)肅問責(zé)。

　　(三)加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。建立統(tǒng)籌對外宣傳工作機(jī)制，圍繞重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，利用宣傳媒介及時(shí)發(fā)布改革信息、解答改革難題、宣傳改革經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)回應(yīng)社會關(guān)切，正確引導(dǎo)社會預(yù)期，最大限度凝聚共識，為推進(jìn)改革營造良好的社會環(huán)境和輿論氛圍。