河北省財(cái)政廳2019年度會(huì)計(jì)評(píng)估監(jiān)督檢查情況公告

　為履行《會(huì)計(jì)法》《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》《資產(chǎn)評(píng)估法》賦予的法定監(jiān)督職責(zé)，提升注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)和資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)執(zhí)業(yè)水平，根據(jù)財(cái)政部部署要求，2019年省財(cái)政廳組織開(kāi)展了會(huì)計(jì)評(píng)估監(jiān)督檢查工作�，F(xiàn)將有關(guān)情況公告如下： 　　

一、會(huì)計(jì)師事務(wù)所檢查情況

省財(cái)政廳共檢查會(huì)計(jì)師事務(wù)所10家，其中，隨機(jī)抽取7家，受理投訴舉報(bào)3家。檢查內(nèi)容主要包括：內(nèi)部管理、保持設(shè)立條件、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、業(yè)務(wù)報(bào)備、質(zhì)量控制體系、會(huì)計(jì)信息等方面。從檢查情況看，大部分會(huì)計(jì)師事務(wù)所建立了內(nèi)部管理制度、執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度等，內(nèi)部管理較規(guī)范，能夠按照《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》和相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求開(kāi)展業(yè)務(wù)，合理控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)業(yè)水平逐步提升。但也發(fā)現(xiàn)部分會(huì)計(jì)師事務(wù)所存在未提取職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)金，未同本所職工簽訂勞動(dòng)合同，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未在本所繳納社保，審計(jì)證據(jù)獲取不充分、不適當(dāng)，審計(jì)底稿編制和保存不規(guī)范，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范等問(wèn)題。 　　

二、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)檢查情況

省財(cái)政廳共檢查資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)10家，其中，隨機(jī)抽取6家，受理投訴舉報(bào)4家。檢查內(nèi)容主要包括：內(nèi)部管理、機(jī)構(gòu)備案、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、會(huì)計(jì)信息等方面。從檢查情況看，大部分資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)能夠按照《資產(chǎn)評(píng)估法》和相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求進(jìn)行管理和執(zhí)業(yè)，內(nèi)部管理較為規(guī)范，執(zhí)業(yè)質(zhì)量基本能夠達(dá)到執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求。但也發(fā)現(xiàn)部分資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)存在評(píng)估工作人員未在本單位繳納社保，評(píng)估程序執(zhí)行不到位，評(píng)定估算過(guò)程缺項(xiàng)，內(nèi)部復(fù)核執(zhí)行不到位，工作底稿編制和評(píng)估報(bào)告撰寫不規(guī)范，收集資料不完整，會(huì)計(jì)科目使用不正確，記賬依據(jù)不充分等問(wèn)題。 　　

三、監(jiān)督檢查結(jié)果

根據(jù)日常監(jiān)管和專項(xiàng)檢查情況，省財(cái)政廳將問(wèn)題較多的7家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)移交省注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師協(xié)會(huì)處理。省注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師協(xié)會(huì)對(duì)2家評(píng)估機(jī)構(gòu)和4名簽字評(píng)估師予以談話提醒，對(duì)5家評(píng)估機(jī)構(gòu)及其10名簽字評(píng)估師進(jìn)行了行業(yè)自律懲戒，其中，對(duì)2家評(píng)估機(jī)構(gòu)及其5名簽字評(píng)估師予以警告；對(duì)1家評(píng)估機(jī)構(gòu)予以嚴(yán)重警告，對(duì)其2名簽字評(píng)估師予以警告；對(duì)1家評(píng)估機(jī)構(gòu)及其1名簽字評(píng)估師予以通報(bào)批評(píng)；對(duì)1家評(píng)估機(jī)構(gòu)及其2名簽字評(píng)估師予以公開(kāi)譴責(zé)。行業(yè)自律懲戒情況已在河北資產(chǎn)評(píng)估網(wǎng)站公開(kāi)。另外，2家會(huì)計(jì)師事務(wù)所主動(dòng)撤銷，3名注冊(cè)會(huì)計(jì)師轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)。

特此公告。

河北省財(cái)政廳
2020年10月23日