國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)《2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”實施方案》的通知

瓊稅發(fā)[2022]12號        2022-02-18

國家稅務(wù)總局海南省各市、縣、洋浦經(jīng)濟開發(fā)區(qū)稅務(wù)局，各派出單位，局內(nèi)各單位：

　　為深入貫徹落實稅務(wù)總局2022年以“智慧稅務(wù)助發(fā)展·惠企利民穩(wěn)增長”為主題，連續(xù)第9年開展“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”(以下簡稱“春風(fēng)行動”)的工作部署，不斷提升納稅人繳費人的滿意度和獲得感，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”的意見》(稅總納服發(fā)〔2022〕5號)和全省稅務(wù)工作會議有關(guān)精神，結(jié)合我省實際，省局決定2022年在全省稅務(wù)系統(tǒng)深入開展“春風(fēng)行動”，現(xiàn)將《2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”實施方案》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局

2022年2月18日

　　(對稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)只發(fā)電子文件)

2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”實施方案

　　為深入貫徹黨的十九屆六中全會和中央經(jīng)濟工作會議精神，全面推進中辦、國辦印發(fā)的《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》落實，鞏固拓展黨史學(xué)習(xí)教育成果，持續(xù)深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革，不斷優(yōu)化稅收營商環(huán)境，助力海南自由貿(mào)易港建設(shè)，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風(fēng)行動”的意見》(稅總納服發(fā)〔2022〕5號)的有關(guān)要求，特制定本實施方案。

　　一、總體要求

　　全省稅務(wù)系統(tǒng)要以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，圍繞黨中央、國務(wù)院對稅收工作的部署要求，堅持人民至上，圍繞構(gòu)建常態(tài)化、長效化黨史學(xué)習(xí)教育制度機制，聚焦納稅人繳費人急難愁盼問題，深入開展“春風(fēng)行動”，推出系列改革創(chuàng)新舉措，持續(xù)深化智慧稅務(wù)建設(shè)，推動執(zhí)法更規(guī)范、服務(wù)更便捷、監(jiān)管更精準、風(fēng)險更可控，為激發(fā)市場主體活力、維護法治公平稅收環(huán)境、服務(wù)“六穩(wěn)”“六保”、穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟大盤、推動高質(zhì)量發(fā)展作出稅務(wù)貢獻，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。

　　二、行動內(nèi)容

　　(一)訴求響應(yīng)更及時

　　1.需求快速響應(yīng)。貫徹落實稅務(wù)總局組織開展的2022年度全國納稅人繳費人需求調(diào)查，深入分析調(diào)查結(jié)果，準確掌握納稅人繳費人共性需求，持續(xù)優(yōu)化改進管理和服務(wù)工作。貫徹落實稅務(wù)總局工作部署，整合優(yōu)化知識庫，推進知識庫在全國共享共用，基本實現(xiàn)全國咨詢“一線通答”。優(yōu)化升級12366智能咨詢功能，完善智能咨詢知識庫，提高智能咨詢的解答準確率，加快推動咨詢服務(wù)向以24小時智能咨詢?yōu)橹鬓D(zhuǎn)變。強化12366咨詢數(shù)據(jù)的多維度分析和多場景運用，聚焦減稅降費政策出臺、重大改革推進和社會關(guān)注熱點，及時研究提出改進建議，快速響應(yīng)納稅人繳費人訴求。探索遠程咨詢和辦稅輔導(dǎo)新模式，納稅人繳費人可直接通過電子稅務(wù)局、征納互動平臺等遠程發(fā)起稅費咨詢求助，實現(xiàn)“辦問協(xié)同”。進一步推動涉稅文書電子化推送，逐步實現(xiàn)“無接觸”送達。

　　2.政策及時送達。優(yōu)化稅費優(yōu)惠政策精準推送機制，完善稅費政策宣傳輔導(dǎo)標(biāo)簽體系，發(fā)揮直聯(lián)服務(wù)機制的作用，實現(xiàn)稅費優(yōu)惠政策的系統(tǒng)集成、精準定位、智能推送，幫助納稅人繳費人便捷了解政策。增加貼近實操的政策解讀、操作指南等推送內(nèi)容，開發(fā)圖片、短視頻、動漫等更加直觀的新媒體產(chǎn)品，拓寬微信、抖音、稅企溝通平臺等推送接收渠道。

　　3.問題實時解決。積極拓展征納互動平臺、自助辦稅終端、電子發(fā)票服務(wù)平臺、電子稅務(wù)局等納稅人端稅費辦理渠道的征納互動服務(wù)，實時解決納稅人繳費人辦理過程中遇到的問題。在電子稅務(wù)局、自然人電子稅務(wù)局稅收扣繳客戶端，探索啟用主管稅務(wù)機關(guān)電子印章，在出具高頻的表證單書上自動套印，提升辦稅效率。

　　4.關(guān)注個性需求。對老年人、殘疾人等特殊人群加強服務(wù)保障，優(yōu)化線下服務(wù)流程，提供“一站式”綜合服務(wù)、優(yōu)先辦理服務(wù)。推進辦稅繳費軟件適老化改造。明確本地區(qū)申請城鎮(zhèn)土地使用稅困難減免稅的情形以及辦理流程、時限，提高困難減免稅辦理的確定性。結(jié)合本地納稅人繳費人群體特征，組建由稅務(wù)人員、志愿者組成的民族語言、方言和外語等服務(wù)團隊，消除語言溝通障礙。

　　(二)智慧辦理更便捷

　　5.提升網(wǎng)辦體驗。擴大“非接觸式”服務(wù)范圍，持續(xù)拓展辦稅繳費網(wǎng)上辦事項清單。試點推廣稅收完稅證明線上開具，提升稅收票證獲取便利性。完善電子稅務(wù)局增值稅申報比對功能，優(yōu)化異常申報在線提示提醒事項內(nèi)容。增加環(huán)境保護稅申報數(shù)據(jù)批量導(dǎo)入功能，納稅人填報完成后即可線上提交。擴大跨省異地電子繳稅試點范圍，逐步實現(xiàn)全國推廣上線。在具備電子稅務(wù)局移動端的地區(qū)實現(xiàn)非居民扣繳企業(yè)所得稅套餐式服務(wù)掌上辦理，方便納稅人辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。在全國率先實現(xiàn)全省范圍數(shù)字人民幣簽約繳稅功能，為納稅人繳費人提供繳納稅費新途徑，辦稅便利度大幅提升。

　　6.精簡辦理流程。貫徹落實稅務(wù)總局工作部署，對全面數(shù)字化的電子發(fā)票依托稅收大數(shù)據(jù)自動確定最高開票限額，并以動態(tài)管理為主、納稅人申請調(diào)整為輔，大幅簡化發(fā)票申領(lǐng)流程、環(huán)節(jié)和相關(guān)文書。貫徹落實稅務(wù)總局工作部署，推動納稅人延期繳納稅款、延期申報、變更納稅定額的核準，以及采取實際利潤額預(yù)繳以外的其他企業(yè)所得稅預(yù)繳方式的核定等4個事項由行政許可事項調(diào)整為其他權(quán)力事項，簡化事項辦理程序。貫徹落實稅務(wù)總局工作部署，發(fā)布第一批全省通辦稅費事項清單，進一步方便納稅人繳費人跨區(qū)域辦理稅費業(yè)務(wù)。貫徹落實稅務(wù)總局研究制定的簡化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移辦理程序措施辦法，基本實現(xiàn)資質(zhì)異地共認，便利生產(chǎn)要素合理流動。開展不動產(chǎn)登記區(qū)塊鏈應(yīng)用試點，進一步推動不動產(chǎn)登記稅費信息共享，減輕納稅人繳費人提交資料負擔(dān)，縮短辦理時間。

　　7.減少資料報送。貫徹落實稅務(wù)總局工作部署，將土地增值稅稅收優(yōu)惠由事前備案改為納稅人“自行判別、申報享受、資料留存?zhèn)洳?rdquo;，進一步減少納稅人報送資料，簡化辦理流程。開展整合企業(yè)所得稅和財產(chǎn)行為稅綜合申報表試點，進一步統(tǒng)一不同稅種征期、減少納稅人申報和繳稅的次數(shù)。貫徹落實稅務(wù)總局工作部署，發(fā)布第二批實行告知承諾制的稅務(wù)證明事項，進一步減少納稅人需提交的證明材料。

　　8.便利發(fā)票使用。貫徹落實稅務(wù)總局工作部署，配合做好發(fā)票管理辦法修訂相關(guān)工作。貫徹落實稅務(wù)總局關(guān)于鐵路、民航等領(lǐng)域發(fā)票電子化方案并組織實施，提高社會滿意度。深化全面數(shù)字化電子發(fā)票試點的“首票服務(wù)”，為納稅人提供線上多渠道精準服務(wù)，同步提升線下網(wǎng)格化服務(wù)效能，顯著優(yōu)化納稅人體驗。

　　完善電子發(fā)票服務(wù)保障體系，稅務(wù)機關(guān)通過電子發(fā)票服務(wù)平臺向納稅人免費提供電子發(fā)票申領(lǐng)、開具、交付、查驗等服務(wù)。

　　9.提速退稅辦理。進一步精簡出口退稅涉稅資料報送、簡化退稅辦理流程，將全國正常出口退稅平均辦理時間由7個工作日壓縮至6個工作日以內(nèi)。推進電子化方式留存出口退稅備案單證。依托電子稅務(wù)局，探索多繳退稅業(yè)務(wù)由稅務(wù)機關(guān)自動推送退稅提示提醒，納稅人在線辦理確認、申請和退稅。

　　(三)分類服務(wù)更精細

　　10.助力大型企業(yè)。提供大企業(yè)稅收確定性服務(wù)，建立健全相關(guān)制度，提升大企業(yè)納稅人滿意度。試點開展大企業(yè)集團遵從評價，根據(jù)企業(yè)集團遵從度，提供差異性服務(wù)和管理措施。試點開展稅企數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，降低大企業(yè)集團辦稅成本，提升納稅人服務(wù)體驗。通過線上溝通渠道，適時推送行業(yè)性稅收優(yōu)惠政策，開展政策宣傳，助力企業(yè)及時、準確掌握政策。與部分遵從意愿強、遵從能力高的大企業(yè)集團簽訂稅收遵從合作協(xié)議，提供定制服務(wù)。

　　11.扶持中小企業(yè)。擴大小微企業(yè)減稅降費紅利賬單推送服務(wù)試點范圍，幫助納稅人算清算細減稅降費紅利賬。按照國務(wù)院部署，組織開展稅務(wù)系統(tǒng)助力中小企業(yè)發(fā)展主題服務(wù)月活動。推進“專精特新”中小企業(yè)和“小巨人”企業(yè)“一戶一檔”服務(wù)措施落實，助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。深化規(guī)范“銀稅互動”合作，試點在稅務(wù)和銀保監(jiān)部門間實現(xiàn)數(shù)據(jù)直連，安全高效助力小微企業(yè)緩解融資難融資貴問題。與外部門聯(lián)合，協(xié)同開展調(diào)研走訪、宣傳輔導(dǎo)活動。

　　12.完善繳費服務(wù)。發(fā)布社保費繳費事項清單，明確事項辦理流程、辦理方式、辦理時限以及需提交的資料。推廣社保退費申請網(wǎng)上受理，讓繳費人“少跑路”。加強與人社、醫(yī)保等相關(guān)部門數(shù)據(jù)共享，落實好特困人員、低保對象等困難人群分類資助參保繳費政策。以采礦業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)為重點，開展社保費政策進企業(yè)、進車間、進工地宣傳和繳費服務(wù)活動。貫徹落實稅務(wù)總局工作部署，規(guī)范和優(yōu)化電力能源類、土地出讓類等非稅收入征繳流程，編制相關(guān)繳費指引，提高辦理繳費業(yè)務(wù)的便利度。推進土地出讓金、土地閑置費、礦產(chǎn)資源專項收入、海域使用金、水利建設(shè)基金、防空地下室易地建設(shè)費等非稅收入項目自動預(yù)填申報，改善繳費人申報操作體驗。

　　13.服務(wù)個稅匯算。積極協(xié)調(diào)動員社會力量，組織開展稅收志愿服務(wù)活動，做好各項個人所得稅專項附加扣除的宣傳輔導(dǎo)，讓符合條件的納稅人及時享受紅利。貫徹落實稅務(wù)總局工作部署，對靈活就業(yè)自行繳納社保費的納稅人，優(yōu)化在個人所得稅綜合所得年度匯算時的填報方式，提升納稅人的填報體驗。運用稅收大數(shù)據(jù)智能分析，完善個人所得稅綜合所得年度匯算提示提醒，引導(dǎo)納稅人如實準確申報。優(yōu)化自然人電子稅務(wù)局扣繳端數(shù)據(jù)備份功能，使扣繳義務(wù)人在更換設(shè)備后恢復(fù)數(shù)據(jù)更加便利。

　　(四)執(zhí)法監(jiān)管更公正

　　14.優(yōu)化執(zhí)法方式。推進區(qū)域間稅務(wù)執(zhí)法標(biāo)準統(tǒng)一，更好服務(wù)國家區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略。在部分地區(qū)推行非強制性執(zhí)法方式試點，讓執(zhí)法既有溫度又有力度。推出第二批全國統(tǒng)一的稅務(wù)行政處罰“首違不罰”事項清單，對于首次發(fā)生清單中所列事項且危害后果輕微，在稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)前主動改正或者在稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正的期限內(nèi)改正的，不予行政處罰，并對當(dāng)事人加強稅法宣傳和輔導(dǎo)。推進簡易處罰事項網(wǎng)上辦理，實現(xiàn)違法信息自動提醒、處罰流程全程網(wǎng)上辦、處罰結(jié)果實時傳遞。堅持依法組織稅費收入原則，堅決不收“過頭稅費”，發(fā)現(xiàn)一起查處一起。

　　15.加強精準監(jiān)管。深入推進稅收執(zhí)法責(zé)任制，加強稅收執(zhí)法監(jiān)督，持續(xù)督促規(guī)范公正執(zhí)法。將落實稅收執(zhí)法責(zé)任制情況與數(shù)字人事結(jié)果運用掛鉤。排查涉稅代理人員并加強管理。推進稅務(wù)系統(tǒng)“雙隨機、一公開”監(jiān)管，拓展部門聯(lián)合“雙隨機、一公開”監(jiān)管覆蓋范圍，規(guī)范雙隨機的方式方法，提高監(jiān)管效率。充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，嚴厲精準查處打擊涉稅違法行為，保障國家稅收安全，為守法守規(guī)納稅人營造更加公平公正的市場環(huán)境。試點推進動態(tài)“信用+風(fēng)險”稅務(wù)監(jiān)控，簡化無風(fēng)險和低風(fēng)險企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)辦理流程，提醒預(yù)警或直接阻斷高風(fēng)險企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)辦理，依托大數(shù)據(jù)分析進一步提高風(fēng)險管理效能。

　　16.保障合法權(quán)益。開展稅務(wù)規(guī)范性文件權(quán)益性審核，制發(fā)權(quán)益性審核操作辦法，更好維護納稅人繳費人合法權(quán)益。將“楓橋經(jīng)驗”應(yīng)用于稅收實踐，推動建設(shè)“公職律師涉稅爭議咨詢調(diào)解中心”，開展涉稅爭議咨詢、組織調(diào)解、出具意見等法務(wù)活動，推動爭議化解，維護納稅人合法權(quán)益。

　　(五)稅收共治更聚力

　　17.推進部門聯(lián)動。深化稅務(wù)、海關(guān)兩部門數(shù)據(jù)共享，優(yōu)化電子稅務(wù)局、國際貿(mào)易“單一窗口”功能，進一步擴大出口退稅申報“免填報”范圍。聯(lián)合省稅協(xié)，為涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)開展業(yè)務(wù)宣講。結(jié)合殘疾人按比例就業(yè)情況聯(lián)網(wǎng)認證跨省通辦工作，加強與各級殘聯(lián)的雙向數(shù)據(jù)共享，優(yōu)化殘疾人保障金申報表單，方便企業(yè)辦理殘疾人安置情況認證和申報繳納殘疾人就業(yè)保障金。

　　推進土地出讓金、土地閑置費、礦產(chǎn)資源專項收入、海域使用金、防空地下室易地建設(shè)費等項目與相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門的互聯(lián)互通和信息共享，減輕繳費人繳費辦證相關(guān)資料報送負擔(dān)。完善涉稅數(shù)據(jù)共享機制，拓展數(shù)據(jù)獲取渠道，推進數(shù)據(jù)共享共用，減少納稅人繳費人重復(fù)報送。

　　18.深化國際協(xié)作。持續(xù)加強國別(地區(qū))稅收信息研究工作，優(yōu)化“一帶一路”相關(guān)稅收政策資訊服務(wù)，分批次更新國別

　　(地區(qū))投資稅收指南，幫助“走出去”納稅人了解相關(guān)國家(地區(qū))稅制等信息，防范和規(guī)避跨境投資稅收風(fēng)險。貫徹落實稅務(wù)總局工作部署，擴大和完善稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)，推動與更多國家(地區(qū))開展稅收協(xié)定談簽工作，為納稅人跨境經(jīng)營提供稅收確定性，避免和消除國際重復(fù)征稅，降低納稅人在東道國的稅收負擔(dān)。針對符合享受以利潤分配直接投資暫不征收預(yù)提所得稅政策但未實際享受的情況，向納稅人精準推送提示提醒信息，幫助境外投資者應(yīng)享盡享優(yōu)惠政策。

　　19.促進社會協(xié)同。制定出臺相關(guān)措施，支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務(wù)。開展涉稅服務(wù)虛假宣傳及廣告信息專項治理，幫助納稅人降低選擇涉稅專業(yè)服務(wù)的風(fēng)險。曝光涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)違法違規(guī)典型案例，形成警示震懾效應(yīng)，促進規(guī)范涉稅專業(yè)服務(wù)行業(yè)秩序。

　　20.拓展信用應(yīng)用。貫徹落實稅務(wù)總局工作部署，編制稅務(wù)領(lǐng)域公共信用信息目錄，促進納稅人依法誠信納稅。擴大納稅信用修復(fù)范圍，引導(dǎo)市場主體及時糾正自身涉稅違規(guī)行為，強化納稅人信用意識。加大對破產(chǎn)重整企業(yè)納稅信用修復(fù)支持力度，幫助符合條件的企業(yè)及時修復(fù)信用。進一步優(yōu)化守信激勵措施，為守信納稅人在跨省遷移、發(fā)票使用、稅收證明等事項辦理時給予更多便利。對納稅信用連續(xù)三年A級的納稅人實行業(yè)務(wù)事項承諾辦理。進一步完善納稅信用體系，規(guī)范個體工商戶納稅信用管理，促進納稅人誠信自律，提高稅法遵從度。實施《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法》(稅務(wù)總局令〔2021〕54號公布)，加強重大稅收違法失信案件信息和當(dāng)事人名單動態(tài)管理，積極開展信用修復(fù)工作，依法依規(guī)開展聯(lián)合懲戒，引導(dǎo)市場主體規(guī)范健康發(fā)展。

　　三、工作要求

　　(一)提升政治站位，加強黨建引領(lǐng)。各單位要對標(biāo)納稅人繳費人所需所盼，努力在提升辦稅繳費便利化水平等方面取得新突破。各級稅務(wù)局黨委切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，主要負責(zé)同志親自部署，分管領(lǐng)導(dǎo)親自抓落實，將落實“春風(fēng)行動”與黨史學(xué)習(xí)教育常態(tài)化長效化結(jié)合起來、與加強黨的建設(shè)結(jié)合起來、與創(chuàng)建模范稅務(wù)機關(guān)結(jié)合起來，形成各級黨組織聚力推進、廣大黨員積極行動的良好局面。

　　(二)堅持統(tǒng)籌推進，抓好貫徹落實。各單位要深刻認識開展“春風(fēng)行動”的重要意義，結(jié)合工作實際和“春風(fēng)行動”的總體安排，細化落實措施，尤其是各市縣局要制定具體實施方案，明確責(zé)任分工。

　　(三)強化督導(dǎo)檢查，務(wù)求取得實效。各單位要堅持求真務(wù)實，堅決避免搞形式、走過場，把開展“春風(fēng)行動”成效作為績效考評和領(lǐng)導(dǎo)干部述職評議考核內(nèi)容，通過工作調(diào)研、巡視巡察等方式，對行動開展情況和取得的實際效果進行督導(dǎo)檢查和跟蹤問效。

　　(四)加大宣傳力度，發(fā)掘特色精品。各單位要加強宣傳引導(dǎo)，發(fā)揮先進典型示范作用，及時總結(jié)推廣在實踐中形成的經(jīng)驗做法，形成為納稅人繳費人辦實事的常態(tài)化機制。各單位可在落實規(guī)定動作的基礎(chǔ)上積極豐富自選動作，打造行動精品，切實提升納稅人繳費人的滿意度和獲得感。

　　(本文有刪減)