福建省財政廳關(guān)于開展2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知

2021-06-03 11:59 來源：中國會計網(wǎng)

省直各單位,各設(shè)區(qū)市財政局，平潭綜合實驗區(qū)財政金融局：

為做好2020年度全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）和《財政部關(guān)于開展2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（財會函〔2021〕6號）要求，結(jié)合我省實際，現(xiàn)就2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作有關(guān)事項通知如下：

一、總體要求

（一）積極做好內(nèi)部控制報告編報服務(wù)相關(guān)改革任務(wù)工作。各地區(qū)、各部門、各單位要提高對內(nèi)部控制報告編報工作重要性的認識，積極配合相關(guān)改革任務(wù)，充分發(fā)揮內(nèi)部控制在提升行政事業(yè)單位治理效能、服務(wù)改革發(fā)展大局等方面的重要基礎(chǔ)作用。一是服務(wù)預(yù)算績效管理。加強預(yù)算績效目標編審、績效運行監(jiān)控、績效評價和評價結(jié)果應(yīng)用等績效管理各環(huán)節(jié)內(nèi)部控制機制建設(shè)，推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效。二是服務(wù)政府過緊日子。堅持厲行節(jié)約，嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費支出標準，強化預(yù)算支出約束，加強新增支出審核管控，堅決杜絕鋪張浪費行為。三是服務(wù)財政直達資金規(guī)范使用，從內(nèi)部控制層面為各單位規(guī)范使用直達資金提供有效保障。四是服務(wù)政府會計改革。規(guī)范單位會計核算，全面有效實施政府會計準則制度，加強政府財務(wù)報告編報內(nèi)部控制，提高政府財務(wù)報告信息質(zhì)量，為深入推進政府會計改革提供重要保障。

（二）扎實推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作。各地區(qū)、各部門、各單位要加強組織協(xié)調(diào)，健全工作機制，制定工作方案，明確時間節(jié)點，層層落實責任，認真做好內(nèi)部控制報告的編報工作。各單位應(yīng)當根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實施的實際情況，及時準確編制和報送本單位《2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》，報經(jīng)本單位主要負責人批準后，按時完成內(nèi)部控制報告的上報工作；各地區(qū)、各部門應(yīng)當對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告進行審核和匯總，并編制《2020年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》。

（三）認真開展內(nèi)部控制報告審核和檢查工作。各地區(qū)、各部門應(yīng)當根據(jù)《2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表》（見附件1），制定審核和檢查工作方案，對所屬單位報送的內(nèi)部控制報告進行審核，同時抽取一定比例的所屬單位，對其內(nèi)部控制報告編報工作進行檢查，重點關(guān)注內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性、規(guī)范性，不斷提高內(nèi)部控制報告質(zhì)量。審核檢查過程中要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)部控制報告工作與部門決算、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告等工作，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。

（四）全面加強內(nèi)部控制報告的分析應(yīng)用工作。各地區(qū)、各部門應(yīng)當堅持需求導(dǎo)向和問題導(dǎo)向，積極開展本地區(qū)、本部門內(nèi)部控制報告的分析應(yīng)用工作，挖掘內(nèi)部控制報告應(yīng)用價值，展現(xiàn)內(nèi)部控制工作成效，揭示各單位內(nèi)部控制存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位開展內(nèi)部控制有關(guān)問題的整改落實，推動所屬單位進一步完善內(nèi)部控制體系。各單位應(yīng)當認真對照檢查，查缺補漏，采取有力措施確保本單位內(nèi)部控制體系的建立健全和有效實施。

二、編報要求

（一）填報范圍

2020年度內(nèi)部控制報告填報范圍為全�。ú缓瑥B門）各級各類行政事業(yè)單位（實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位、中央垂直管理部門不參加本次填報）。

（二）編報方式

我省2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作采取網(wǎng)絡(luò)版方式報送，請通過Firefox（火狐）、Chrome（谷歌）等瀏覽器登錄“財政部統(tǒng)一報表系統(tǒng)（福建）”（http://220.160.52.205:9797/)，開展2020年度內(nèi)部控制報告的編報工作。單位用戶名為“組織機構(gòu)代碼@NKBG”，密碼與上年相同（如:A單位的組織機構(gòu)代碼為123456789，該單位用戶名為“123456789@NKBG”）。

（三）報送內(nèi)容

報送的材料包括本地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報告和內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表。匯總內(nèi)部控制報告應(yīng)當由本部門主要負責人簽章，并加蓋公章；內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表應(yīng)當加蓋公章，同時掃描上傳至內(nèi)控編報系統(tǒng)“[單位01表]單位層面內(nèi)部控制建設(shè)情況佐證材料第19行”。

（四）報送要求

1.各設(shè)區(qū)市財政局、平潭綜合實驗區(qū)財政金融局應(yīng)于2021年7月31日前在系統(tǒng)內(nèi)完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告和同級部門（不含中央及省垂直管理部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總、上報工作，并將本地區(qū)紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報告、內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表報送至省財政廳會計處。每個設(shè)區(qū)市、平潭綜合試驗區(qū)報送1-2個典型案例，典型案例內(nèi)容應(yīng)包括案例單位名稱，案例單位可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗做法及取得的成效。

2.省直各部門應(yīng)于2020年6月30日前在系統(tǒng)內(nèi)完成本部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總、上報工作，并將紙質(zhì)版本部門內(nèi)部控制報告、內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表報送省財政廳（會計處和對口業(yè)務(wù)處各1份）。有二級預(yù)算單位的省直部門至少報送1個典型案例，典型案例報送要求同上。

三、其他事項

（一）根據(jù)財政部工作部署，我廳將對2020年度內(nèi)部控制報告編報工作進行總結(jié)考評并通報。請各級財政部門、各省直部門務(wù)必利用好系統(tǒng)加強數(shù)據(jù)審核工作，重點關(guān)注內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性、規(guī)范性，注意內(nèi)控報告與決算、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告等同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。我廳將抽取部分單位進行面審，具體時間另行通知。

（二）內(nèi)部控制報告填寫說明、系統(tǒng)填報操作手冊、講解視頻、審核材料等請在內(nèi)控編報系統(tǒng)首頁的下載中心模塊查看。

（三）需要修改單位基礎(chǔ)信息、新增或刪除填報單位的，填寫《2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報單位基礎(chǔ)信息表》（見附件2），省直主管部門、設(shè)區(qū)市財政局、平潭綜合實驗區(qū)財政金融局匯總后于5月31日前將加蓋公章的紙質(zhì)版掃描件及電子版表格發(fā)送到czt7569@163.com，郵件標題命名為“2020年度XX單位（地區(qū)）內(nèi)控編報用戶變更”。

（四）聯(lián)系方式

1.業(yè)務(wù)咨詢電話

福建省財政廳會計處：董志華0591-87097569

2.技術(shù)服務(wù)電話

省直行政事業(yè)單位：18106926820

全省財政系統(tǒng)：13314954897

其他預(yù)算單位：4001199797

為方便內(nèi)部控制報告編報過程中的問題解答和溝通，請省直主管部門和各級財政部門編報人員掃描二維碼加入微信群（二維碼見附件3），及時反饋報告編制、報送工作中遇到的有關(guān)問題。

附件：1.2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表

2.2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報單位基礎(chǔ)信息表

3.2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填寫說明

4.內(nèi)控報告技術(shù)服務(wù)微信群二維碼