小規(guī)模納稅人賓館住宿無票收入如何填納稅申報表?

1、應(yīng)征增值稅不含稅銷售額:

填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額,不包括銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額.

應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當(dāng)期《增值稅納稅申報表小規(guī)模納稅人適用附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致.

2、稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額:

填寫稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計.

3、稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額:

填寫稅控器具開具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額.

4、銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額:

填寫銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1+3%).

5、稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額:

填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.

6、免稅銷售額:

填寫銷售免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷售額.應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額.

7、稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額:填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票銷售額.

8、出口免稅銷售額:

填寫出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷售額.應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額.

9、稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額:

填寫稅控器具開具的出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票銷售額.

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