電子稅務(wù)局能逾期申報(bào)嗎?

2020年2月1日深圳市電子稅務(wù)局(申報(bào)客戶端)已開通一般納稅人增值稅逾期申報(bào)功能,有此需求的納稅人可以使用深圳市電子稅務(wù)局(網(wǎng)報(bào)客戶端)進(jìn)行申報(bào),不必前往辦稅服務(wù)大廳.

(1)納稅人存在逾期未正常申報(bào)的增值稅,啟動(dòng)深圳市電子稅務(wù)局(申報(bào)客戶端),輸入登錄密碼登錄申報(bào)客戶端.點(diǎn)擊增值稅模塊,進(jìn)入到增值稅申報(bào)系統(tǒng)中.

(2)如果您存在逾期未申報(bào)的情況,點(diǎn)擊當(dāng)前稅款所屬期后面的更改按鈕,比如2019年10月屬期及以后的屬期未正常申報(bào),則選中2019年10月,點(diǎn)擊確定.

(3)系統(tǒng)會(huì)切換到2019年10月屬期,此時(shí)您需要手動(dòng)點(diǎn)擊下載核定信息按鈕將10月屬期征管中的期初數(shù)、累計(jì)數(shù)等獲取到本地.

(4)核定信息下載成功后,您就可以正常填寫發(fā)票以及申報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)了,申報(bào)的操作不變.

(5)申報(bào)成功后,如您存在稅款未繳納,則需要點(diǎn)擊稅款繳納按鈕進(jìn)行稅款繳納.

納稅人在電子稅務(wù)局上進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí),提示上期未申報(bào),但納稅人上期已經(jīng)申報(bào),應(yīng)該怎么辦?

原因分析:

(1)核心征管返回的導(dǎo)入失敗,提示上期或某期確實(shí)未申報(bào);

(2)系統(tǒng)本身提示錯(cuò)誤.納稅人在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),"居民參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表"未勾選"否",或選擇"是"且未填報(bào)該表,導(dǎo)致系統(tǒng)提示錯(cuò)誤.(一月份)

解決辦法:

(1)需要到金三里核實(shí)所得稅申報(bào)記錄,把未申報(bào)的所得稅補(bǔ)報(bào)后才可在電子稅務(wù)局正常申報(bào);

(2)之前程序業(yè)務(wù)邏輯上限制了申報(bào)所得稅需要先填報(bào)"居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表",這一前置條件要求納稅人在所得稅全申報(bào)前就必須做出是否填報(bào)該表的選擇,不選則默認(rèn)為要填報(bào),造成不涉及該業(yè)務(wù)的納稅人(未進(jìn)行選擇或誤選為"是"),在所得稅全申報(bào)時(shí),提示上期未申報(bào)(現(xiàn)已更改為提示"尚未申報(bào)居民參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表").經(jīng)與業(yè)務(wù)部門溝通確認(rèn),后期將取消該前置校驗(yàn),設(shè)置其為可選報(bào)項(xiàng),添加提示,加強(qiáng)對(duì)納稅人的操作引導(dǎo).

(3)關(guān)于納稅人誤選"居民參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表"的情況,納稅人端暫不能進(jìn)行更改,更改需由稅務(wù)人員從稅務(wù)端進(jìn)行:基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)-數(shù)據(jù)調(diào)整-居民參股外國(guó)企業(yè)類型修改,修改提交后,納稅人端方可重新選擇.