稅控系統(tǒng)維護(hù)全額抵扣如何申報？

1.《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》:需要將當(dāng)期發(fā)生的服務(wù)費填寫在第1行"增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費及技術(shù)維護(hù)費"第2列"本期發(fā)生額"中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列"本期實際抵減稅額"中,如有本期未使用的部分應(yīng)該體現(xiàn)在第5列"期末余額"中;

2.《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》:需要將本期需要使用抵稅的金額填寫在第23欄"應(yīng)納稅額減征額"中;

注意:本期需要使用的抵稅金額(即《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》第23欄和《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》第4例)應(yīng)小于或等于《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》的第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和,大于部分本期不能用以抵減,應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)后期繼續(xù)使用
       3.《增值稅減免稅申報明細(xì)表》:"減稅性質(zhì)代碼及名稱"欄次選擇"01129914 購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅";將本期發(fā)生的服務(wù)費全額填寫在第2列"本期發(fā)生額"中、將本期需要使用抵減的部分填寫在第4列"本期實際抵減稅額"中.