小規(guī)模納稅人季度不超過30萬如何填表?

1.通過數(shù)字證書登錄"網(wǎng)上稅務局",單擊"網(wǎng)上辦稅";

2.自動識別稅號,輸入密碼,單擊"登錄";

3.選擇適用的數(shù)字證書,單擊"確定";

4.輸入PIN碼,默認為"111111",單擊"確定"

5.單擊"網(wǎng)上申報繳稅"可以申報小規(guī)模增值稅,地方稅可以單擊"地方稅費業(yè)務辦理";

6.在菜單里選擇"增值稅申報"

7.下面是小規(guī)模增值稅申報表,第一大項本期數(shù)第2欄填寫"稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額",第10欄填寫"小微企業(yè)免稅銷售額",如果本季度自行開票銷售額不超過9萬元,那么,第1欄=第2欄、第9欄=第1欄.本年累計不用填寫,會自動計算的;

8.第二部分是稅款計算,"本期免稅額"就是本期銷售額不超過9萬元而產(chǎn)生的免稅額,第15欄"本期應納稅額"是因為本期我們在稅局代開發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅,代開發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的,同時,在代開是已經(jīng)實際繳納,所以,"本期應補(退)稅額"為零.申報表填寫完畢以后直接申報即可.