增值稅期末余額與納稅申報表余額不一致怎么調(diào)整？

要調(diào)整首先要找出錯誤的原因才能調(diào)整是不能隨意調(diào)整的拿錯了調(diào)那.現(xiàn)在可以肯定的是明細賬和總賬不符.

將未通過認證的進項稅金額調(diào)入"待攤費用-待攤稅金":

借:待攤費用-待攤增值稅

貸:應(yīng)交稅百金-應(yīng)交增值稅(進項)紅字

待認證通過后:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項)

貸:待攤費用-待攤增值稅

(1)進項稅額本期發(fā)度生借方表示本期購問入時發(fā)生的予以抵扣的增值稅;本期發(fā)生貸方表示本期購進的貨物發(fā)生非常損失,以及將購進貨物改變用途(如用于非應(yīng)稅項目、集體福利答或個人消費等),其抵扣的進項稅額應(yīng)通過"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)"科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目,不予以抵內(nèi)扣;

(2)銷項稅額本期發(fā)生借方表示本期銷售貨物后又退貨的;本期發(fā)生貸方表示本期銷售貨物應(yīng)繳納的增值稅;

(3)已交稅金本期發(fā)生借方表示本期已經(jīng)繳納的增值稅;本期發(fā)生貸方表示本期應(yīng)交的增值稅.