上年虧損第一季度盈利稅表怎么填？

首先,在一年四個(gè)季度預(yù)繳的時(shí)候,不用填寫彌補(bǔ)虧損數(shù),只是你在考慮預(yù)繳的時(shí)候要考慮到今年的盈利情況以及可彌補(bǔ)的虧損數(shù),然后來預(yù)繳.(記得這個(gè)只是預(yù)知繳,并不是真正的交稅)

然后,彌補(bǔ)虧損只是在全年的所得稅匯算時(shí)候的表格中進(jìn)內(nèi)行填寫.

季報(bào)中的填寫項(xiàng)目沒有勾稽關(guān)系,不用填寫以前年度損益調(diào)整,僅是容在年度匯算時(shí)候和彌補(bǔ)虧損一并填表.

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2015年版)》的填寫說明,因?yàn)榈谝患径忍潛p,第一季度表中的第8行"彌補(bǔ)以前年度虧損"是不填寫數(shù)據(jù)的,因?yàn)樘潛p,沒有可彌補(bǔ)利潤.如果第二季度有盈利,并且第4行"利潤總額"累計(jì)數(shù)為正數(shù),也就是第一季度虧損與第二季度盈問利相抵后,仍有盈利,這個(gè)時(shí)候,按照第4行"利潤總額"累計(jì)數(shù),來填寫第答8行"彌補(bǔ)以前年度虧損"數(shù),如果"利潤總額"累計(jì)數(shù)小于以前年度虧損額,按照"利潤總額"累計(jì)數(shù)填寫,相當(dāng)于第一、專二季度實(shí)現(xiàn)盈利全部彌補(bǔ)以前年度虧損;如果如果"利潤總額"累計(jì)數(shù)屬大于以前年度虧損額,彌補(bǔ)后仍有盈利,則第9行"實(shí)際利潤額"為正數(shù),按規(guī)定計(jì)算繳納企業(yè)所得稅.