進項發(fā)票明細(xì)未上傳已超過可上傳日期怎么辦?

答：如果未上傳,那就下月再認(rèn)證抵扣吧。

沒有認(rèn)證的直接后果就是發(fā)票上的稅款不能在當(dāng)期抵扣，如果數(shù)額不大，暫時把這部分稅款納上，下月再少繳就可以了。

在不超過認(rèn)證期限(開具發(fā)票后的180天內(nèi))的任何一天都可以到稅務(wù)部門認(rèn)證，認(rèn)證以后，當(dāng)月必須 抵扣，否則就抵扣不了了，發(fā)票可以隨時入賬。

相關(guān)問答：

認(rèn)證進項發(fā)票未輸入明細(xì)罰款嗎?

答：認(rèn)證進項發(fā)票不需要上傳銷貨明細(xì)，只要輸入發(fā)票票面內(nèi)容：代碼、號碼、日期、密碼區(qū)的密碼、金額以及銷貨方稅號等即可，所以談不上罰款!

進項增值稅發(fā)票已經(jīng)入賬但未認(rèn)證怎么解決?

答：

1、可在下個月再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的，在入增值稅專用發(fā)票的憑證時，把進項稅額計入-”應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進項稅“科目里即可;

會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進項稅

貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

2、在第二個月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過后，即可把待抵扣進項稅轉(zhuǎn)入進項稅額中的;

會計分錄如下：

借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額

貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進項稅