固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬具體核對方法是怎樣的

2023-12-18 14:12 來源：中國會計(jì)網(wǎng)

1、如果顯示賬務(wù)賬套原值、累計(jì)折舊都是0或者差別非常大,應(yīng)首先檢查固定資產(chǎn)-選項(xiàng)的與賬務(wù)系統(tǒng)接口頁簽,對賬科目是否設(shè)置正確:是否是固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊科目.

2、如果是賬務(wù)賬套的原值比較少,應(yīng)去查看固定資產(chǎn)模塊的業(yè)務(wù)是否都生成了憑證,尤其需要注意的是原始卡片,因?yàn)樵摽ㄆ粫诠潭ㄙY產(chǎn)的批量制單下形成折舊信息,所以容易忽略;最好是到批量制單下查看一下是否還有制單信息,如果有,要確認(rèn)一下,是否需要生成憑證,因?yàn)橛行⿷{證可能在總賬或其他模塊如應(yīng)付款管理已經(jīng)做過了.

3、如果查看了制單信息及原始卡片都生成了憑證,然后再查看一下,固定資產(chǎn)的憑證是否都已經(jīng)在總賬中審核記賬了,如果沒有,先總賬記賬,然后再進(jìn)行對賬操作.

4、如果只是累計(jì)折舊核對不上,可能是折舊憑證是在總賬中作的,或者是在固定資產(chǎn)批量制單下生成折舊憑證時(shí),修改了折舊額等,這時(shí)可以打印出折舊清單,然后將清單上的本月折舊額與總賬中的累計(jì)折舊的本月貸方發(fā)生進(jìn)行核對.

5、如果問題依舊沒有解決,只能輸出固定資產(chǎn)中部門、類別明細(xì)賬,然后與總賬中的關(guān)于固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊科目的明細(xì)賬進(jìn)行核對,去檢查問題到底出在哪里.
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