當(dāng)員工墊付公司的錢時應(yīng)該如何進(jìn)行會計處理?

情況1、員工出差先自墊差旅費,回來時報銷,財務(wù)直接給員工現(xiàn)金.

借:管理費用--差旅費

貸:庫存現(xiàn)金

情況2、員工出差先自墊差旅費,回來時報銷,財務(wù)暫不給錢,到月底或隔月支付.

借:管理費用--差旅費

貸:其他應(yīng)付款--××員工

報銷時:

借:其他應(yīng)付款--××員工

貸:庫存現(xiàn)金

情況3、如果是經(jīng)常出差的員工就預(yù)先領(lǐng)用備用金,出差使用備用金,不夠的話自己墊付資金,回來時財務(wù)報銷.

領(lǐng)備用金時:

借:其他應(yīng)收款--××員工

貸:庫存現(xiàn)金

回來報銷時:

借:管理費用--差旅費

其他應(yīng)收款--××員工

貸:庫存現(xiàn)金

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