上海證券交易所關(guān)于發(fā)布《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第6號(hào)——重大資產(chǎn)重組》的通知

上證發(fā)[2022]7號(hào)         2022-01-07

各市場(chǎng)參與人：

　　為優(yōu)化上市公司自律監(jiān)管規(guī)則體系，上海證券交易所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所)對(duì)《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第1號(hào)——重大資產(chǎn)重組》進(jìn)行了修訂，并更名為“上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第6號(hào)——重大資產(chǎn)重組”�，F(xiàn)正式發(fā)布《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第6號(hào)——重大資產(chǎn)重組》(詳見(jiàn)附件)，并自發(fā)布之日起施行。本所此前發(fā)布的《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第1號(hào)——重大資產(chǎn)重組》(上證發(fā)〔2020〕66號(hào))同時(shí)廢止。

　　特此通知。

　　附件：上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第6號(hào)——重大資產(chǎn)重組

上海證券交易所

二〇二二年一月七日

　　附件

上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第6號(hào)——重大資產(chǎn)重組

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露及相關(guān)行為，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《重組辦法》)、《科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組特別規(guī)定》《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)——上市公司重大資產(chǎn)重組》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)》)、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》(以下統(tǒng)稱(chēng)《股票上市規(guī)則》)等規(guī)定，制定本指引。

　　第二條 上海證券交易所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所)上市公司及有關(guān)各方籌劃、實(shí)施《重組辦法》規(guī)定的資產(chǎn)交易行為(以下簡(jiǎn)稱(chēng)重大資產(chǎn)重組或重組)，其信息披露及其他相關(guān)行為，應(yīng)當(dāng)遵守《重組辦法》《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)》《股票上市規(guī)則》和本指引等規(guī)定�？苿�(chuàng)板上市公司及有關(guān)各方還應(yīng)當(dāng)遵守《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《科創(chuàng)板重組審核規(guī)則》)、《上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第2號(hào)——上市公司重大資產(chǎn)重組審核標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)事項(xiàng)》等相關(guān)規(guī)定。

　　前款所稱(chēng)有關(guān)各方，主要包括上市公司股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他交易各方，以及為重大資產(chǎn)重組提供服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員等相關(guān)方。

　　上市公司發(fā)行存托憑證、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券(以下簡(jiǎn)稱(chēng)可轉(zhuǎn)換公司債券)、定向權(quán)證購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)或者募集配套資金，或者實(shí)施涉及股份發(fā)行的合并、分立的，參照適用本指引規(guī)定。

　　第三條 上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地披露重組相關(guān)信息，并保證所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。有關(guān)各方應(yīng)當(dāng)主動(dòng)配合上市公司做好信息披露工作，及時(shí)、主動(dòng)地向上市公司提供涉及重大資產(chǎn)重組的相關(guān)信息，并保證所提供信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　第四條 上市公司及有關(guān)各方應(yīng)當(dāng)審慎籌劃涉及上市公司的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，保證重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的真實(shí)性和可行性，有利于提高上市公司質(zhì)量。

　　第五條 上市公司及有關(guān)各方應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)及本所相關(guān)規(guī)定登記、報(bào)送內(nèi)幕信息知情人檔案，并編制交易進(jìn)程備忘錄。

　　上市公司及有關(guān)各方須制定切實(shí)可行的保密措施，嚴(yán)格履行保密義務(wù)。

　　第六條 上市公司應(yīng)當(dāng)審慎申請(qǐng)對(duì)上市公司股票及其衍生品種停牌，嚴(yán)格控制停牌時(shí)間，避免濫用停牌或者無(wú)故拖延復(fù)牌時(shí)間，避免以申請(qǐng)停牌代替上市公司及有關(guān)各方的信息保密義務(wù)。

　　涉及停復(fù)牌業(yè)務(wù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)按照《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第4號(hào)——停復(fù)牌》相關(guān)規(guī)定辦理(公告格式詳見(jiàn)附件1)。

　　第七條 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，以及本所的相關(guān)規(guī)則，誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，審慎接受業(yè)務(wù)委托，切實(shí)履行盡職調(diào)查義務(wù)，認(rèn)真核查申報(bào)文件，獨(dú)立出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，并督促、協(xié)助上市公司及有關(guān)各方及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

　　其他提供服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)。

　　第八條 上市公司在籌劃、實(shí)施重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地向所有投資者披露相關(guān)信息，回應(yīng)市場(chǎng)或媒體重大質(zhì)疑，并按照本指引等相關(guān)規(guī)定召開(kāi)投資者說(shuō)明會(huì)或媒體說(shuō)明會(huì)。

　　媒體說(shuō)明會(huì)及投資者說(shuō)明會(huì)應(yīng)當(dāng)使用事實(shí)描述性的語(yǔ)言，確保真實(shí)準(zhǔn)確、簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，不得利用說(shuō)明會(huì)進(jìn)行廣告性、夸大性等不實(shí)宣傳。

　　第九條 上市公司應(yīng)當(dāng)在非交易時(shí)間向本所提交重大資產(chǎn)重組相關(guān)信息披露文件。本所對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)信息披露進(jìn)行事后監(jiān)管，根據(jù)相關(guān)規(guī)定及監(jiān)管需要對(duì)重組方案實(shí)施問(wèn)詢(xún)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露本所問(wèn)詢(xún)函及回復(fù)，并披露修訂后的信息披露文件。

　　第十條 上市公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注社交媒體或市場(chǎng)出現(xiàn)的關(guān)于本公司重大資產(chǎn)重組的媒體報(bào)道、市場(chǎng)傳聞(以下簡(jiǎn)稱(chēng)傳聞)。如傳聞可能或者已經(jīng)對(duì)公司股票及其衍生品種交易情況產(chǎn)生較大影響的，上市公司及有關(guān)各方應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》等規(guī)定，及時(shí)予以核實(shí)并披露澄清公告。

　　第二章 重組方案

　　第一節(jié) 重組方案披露

　　第十一條 上市公司首次披露重組方案，可以披露重組預(yù)案，也可以直接披露重組報(bào)告書(shū)。重組預(yù)案或重組報(bào)告書(shū)均應(yīng)符合《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)》以及本指引的要求(重組預(yù)案格式詳見(jiàn)附件2)。有關(guān)各方應(yīng)當(dāng)積極推進(jìn)重組事項(xiàng)，及時(shí)披露重組方案。

　　上市公司籌劃不需要中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)、注冊(cè)的重大資產(chǎn)重組，可以按照分階段披露原則，在披露重組方案前披露籌劃重大資產(chǎn)重組提示性公告(以下簡(jiǎn)稱(chēng)重組提示性公告)。重組提示性公告應(yīng)當(dāng)明確披露重組方案的預(yù)計(jì)時(shí)間、重組標(biāo)的名稱(chēng)或標(biāo)的范圍、主要交易對(duì)方、交易方式等。預(yù)計(jì)時(shí)間屆滿(mǎn)前，上市公司應(yīng)當(dāng)披露重組方案。公司未在預(yù)定時(shí)間內(nèi)披露重組方案的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露原因、風(fēng)險(xiǎn)及是否存在重大障礙。

　　第十二條 上市公司首次披露重組方案至發(fā)出審議本次重組方案的股東大會(huì)通知前，應(yīng)當(dāng)與交易各方保持溝通聯(lián)系，并至少每30日披露一次進(jìn)展公告，說(shuō)明本次重組事項(xiàng)的具體進(jìn)展情況。若本次重組發(fā)生重大進(jìn)展或重大變化，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。確實(shí)已不具備實(shí)施條件的，上市公司應(yīng)當(dāng)盡快終止。

　　上市公司披露重組提示性公告的，應(yīng)當(dāng)參照上述內(nèi)容，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

　　第十三條 本指引第十二條所稱(chēng)重大進(jìn)展包括但不限于以下內(nèi)容:

　　(一)與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂重組服務(wù)協(xié)議等書(shū)面文件;

　　(二)與交易對(duì)方簽訂重組相關(guān)協(xié)議，或者對(duì)已簽訂的重組框架或意向協(xié)議作出重大修訂或變更;

　　(三)取得有權(quán)部門(mén)關(guān)于重組事項(xiàng)的審批意見(jiàn)等;

　　(四)盡職調(diào)查、審計(jì)、評(píng)估等工作取得階段性進(jìn)展;

　　(五)籌劃事項(xiàng)出現(xiàn)終止風(fēng)險(xiǎn)，如交易雙方對(duì)價(jià)格產(chǎn)生嚴(yán)重分歧、市場(chǎng)出現(xiàn)大幅波動(dòng)、稅收政策及交易標(biāo)的行業(yè)政策發(fā)生重大變化，可能導(dǎo)致交易失敗。

　　本指引第十二條所稱(chēng)重大變化包括但不限于以下內(nèi)容：

　　(一)更換、增加、減少交易標(biāo)的;

　　(二)更換獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu);

　　(三)配套融資方案、交易作價(jià)出現(xiàn)重大調(diào)整;

　　(四)重組交易標(biāo)的所在產(chǎn)業(yè)、行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境等發(fā)生重大變化;

　　(五)重組交易標(biāo)的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化;

　　(六)交易對(duì)方、重組交易標(biāo)的涉及重大訴訟或仲裁;

　　(七)交易各方無(wú)法在預(yù)定時(shí)間內(nèi)獲得有關(guān)部門(mén)審批、達(dá)到重組先決條件或完成重組方案中做出的相關(guān)承諾;

　　(八)本次重大資產(chǎn)重組相關(guān)主體被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?

　　(九)上市公司無(wú)法與交易對(duì)方取得聯(lián)系并及時(shí)獲取重組進(jìn)展情況;

　　(十)其他可能影響本次重組順利推進(jìn)的重大事項(xiàng)。

　　第十四條 上市公司披露重組報(bào)告書(shū)的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)按照《重組辦法》《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)》《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》等規(guī)定，出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告。

　　上市公司和有關(guān)各方存在不規(guī)范行為的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)督促其整改，并將整改情況在相關(guān)核查意見(jiàn)中予以說(shuō)明。因上市公司或重組交易對(duì)方不配合，使盡職調(diào)查范圍受限制，導(dǎo)致獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)無(wú)法做出判斷的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)不得為上市公司出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告和相關(guān)核查意見(jiàn)。

　　第十五條 上市公司進(jìn)行需中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定(詳見(jiàn)附件3)，對(duì)以下事項(xiàng)發(fā)表明確意見(jiàn)：

　　(一)本次重大資產(chǎn)重組涉及的行業(yè)是否屬于中國(guó)證監(jiān)會(huì)《監(jiān)管規(guī)則適用指引——上市類(lèi)第1號(hào)》分類(lèi)審核安排支持的行業(yè);

　　(二)本次重大資產(chǎn)重組所涉及的交易類(lèi)型是否屬于同行業(yè)或上下游并購(gòu)，是否構(gòu)成《重組辦法》第十三條規(guī)定的交易情形(以下簡(jiǎn)稱(chēng)重組上市);

　　(三)本次重大資產(chǎn)重組是否涉及發(fā)行股份;

　　(四)上市公司及其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員是否存在被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘弑恢袊?guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查尚未結(jié)案的情形;

　　(五)中國(guó)證監(jiān)會(huì)或本所要求的其他事項(xiàng)。

　　第十六條 上市公司與有關(guān)各方簽訂業(yè)績(jī)承諾等補(bǔ)償協(xié)議的，上市公司披露的補(bǔ)償協(xié)議應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：業(yè)績(jī)承諾方、補(bǔ)償方式、計(jì)算方法、補(bǔ)償?shù)臄?shù)量和金額、觸發(fā)補(bǔ)償?shù)臈l件、補(bǔ)償?shù)膱?zhí)行程序、補(bǔ)償?shù)臅r(shí)間期限、補(bǔ)償?shù)谋Ｕ洗胧�、�?zhēng)議解決方式等。上市公司應(yīng)當(dāng)說(shuō)明補(bǔ)償協(xié)議條款是否清晰明確、切實(shí)可行，并審慎論證履約風(fēng)險(xiǎn)。

　　上市公司董事會(huì)和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)基于現(xiàn)有條件客觀論證分析業(yè)績(jī)承諾的可實(shí)現(xiàn)性，包括補(bǔ)償時(shí)間安排、股份解除限售安排、股份質(zhì)押安排、補(bǔ)償股份的表決權(quán)和股利分配權(quán)安排等，說(shuō)明業(yè)績(jī)補(bǔ)償協(xié)議是否明確可行，以及保證上市公司能夠獲得切實(shí)可行的業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)南嚓P(guān)措施，并充分提示是否存在補(bǔ)償不足、補(bǔ)償不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)等。

　　第十七條 上市公司披露重組方案后，市場(chǎng)出現(xiàn)重大質(zhì)疑的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露公告予以澄清，并說(shuō)明本次方案是否存在實(shí)質(zhì)性障礙、是否擬繼續(xù)推進(jìn)。公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)出具專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)。

　　第二節(jié) 重組方案審議程序

　　第十八條 上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定編制重組預(yù)案或重組報(bào)告書(shū)，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后予以披露。

　　上市公司披露重組預(yù)案的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后的次一交易日披露重組預(yù)案摘要及全文、董事會(huì)決議公告、獨(dú)立董事意見(jiàn)、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)(如適用)、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件或意見(jiàn)(如適用)，并根據(jù)披露內(nèi)容提交下列備查文件：

　　(一)上市公司與交易對(duì)方簽訂的附生效條件的交易合同或協(xié)議;

　　(二)交易對(duì)方按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問(wèn)題的規(guī)定》第一條的要求出具的承諾;

　　(三)國(guó)家相關(guān)有權(quán)主管部門(mén)出具的原則性批復(fù)(如適用);

　　(四)上市公司擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，在本次交易的首次董事會(huì)決議公告前，交易對(duì)方原則上應(yīng)當(dāng)提供已經(jīng)合法擁有交易標(biāo)的完整權(quán)利的證明文件，及不存在限制或者禁止轉(zhuǎn)讓情形的說(shuō)明材料;

　　(五)上市公司擬采用發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，且最近一年及一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師就相關(guān)非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的重大影響是否已經(jīng)消除或者將通過(guò)本次交易予以消除出具的專(zhuān)項(xiàng)核查意見(jiàn);

　　(六)被立案調(diào)查上市公司符合發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)條件的說(shuō)明(如適用);

　　(七)交易進(jìn)程備忘錄;

　　(八)本所要求的其他文件。

　　第十九條 上市公司披露重組報(bào)告書(shū)的，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露董事會(huì)決議公告、股東大會(huì)召開(kāi)通知(如適用)、權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)或者收購(gòu)報(bào)告書(shū)摘要(如適用)、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)(草案)摘要及全文、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告、獨(dú)立核查意見(jiàn)和其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告和意見(jiàn)，并提交下列備查文件：

　　(一)第十八條第二款要求提交的備查文件;

　　(二)重組方案調(diào)整說(shuō)明，包括：與預(yù)案相比，交易對(duì)方、重組方式、交易標(biāo)的范圍及估值、發(fā)行股份價(jià)格是否發(fā)生變化(如適用);

　　(三)盈利補(bǔ)償具體協(xié)議(如適用);

　　(四)有關(guān)部門(mén)對(duì)重大資產(chǎn)重組的審批、核準(zhǔn)或備案文件(如適用);

　　(五)上市公司與交易對(duì)方簽訂的附生效條件的交易合同或協(xié)議;

　　(六)本所要求的其他文件。

　　第二十條 發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的首次董事會(huì)決議公告后，董事會(huì)在6個(gè)月內(nèi)未發(fā)布召開(kāi)股東大會(huì)通知的，上市公司應(yīng)當(dāng)披露關(guān)于6個(gè)月內(nèi)未發(fā)布召開(kāi)股東大會(huì)通知的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明應(yīng)當(dāng)解釋原因，并明確是否繼續(xù)推進(jìn)或終止。繼續(xù)推進(jìn)的，應(yīng)當(dāng)重新召開(kāi)董事會(huì)審議發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)事項(xiàng)，并以該次董事會(huì)決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日。

　　發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議未獲批準(zhǔn)的，上市公司董事會(huì)如再次作出發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的決議，應(yīng)當(dāng)以該次董事會(huì)決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日。

　　第二十一條 上市公司股東大會(huì)審議重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)針對(duì)《重組辦法》所列事項(xiàng)逐項(xiàng)表決。

　　上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的，如購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)不以配套融資為前提，購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)與配套融資的交易方案可以分拆為兩項(xiàng)議案、分別表決;如購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)與配套融資互為前提，購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)與配套融資議案均獲審議通過(guò)后，交易方案方可繼續(xù)推進(jìn)。

　　第二十二條 上市公司披露重組方案后，擬對(duì)交易對(duì)方、交易標(biāo)的、交易價(jià)格等作出變更，構(gòu)成對(duì)原交易方案重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)重新履行相關(guān)決策程序并公告。

　　第二十三條 上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組出現(xiàn)如下情形的，應(yīng)當(dāng)給予相關(guān)股東現(xiàn)金選擇權(quán)：

　　(一)上市公司被其他公司通過(guò)換股方式吸收合并的;

　　(二)上市公司吸收合并其他公司，上市公司給予其股東現(xiàn)金收購(gòu)請(qǐng)求權(quán)的;

　　(三)上市公司分立成兩個(gè)或兩個(gè)以上獨(dú)立法人，上市公司給予其股東現(xiàn)金收購(gòu)請(qǐng)求權(quán)的。

　　第三章 重組終止

　　第二十四條 上市公司披露重組提示性公告、重組預(yù)案或者重組報(bào)告書(shū)后終止重大資產(chǎn)重組，或者因重大資產(chǎn)重組停牌后終止重大資產(chǎn)重組的，應(yīng)當(dāng)披露終止重大資產(chǎn)重組公告(格式詳見(jiàn)附件4)，公告應(yīng)當(dāng)包括重組框架介紹(如適用)、終止重組原因說(shuō)明、終止本次重組事項(xiàng)的具體過(guò)程、履行的相關(guān)審議程序等，同時(shí)承諾自公告之日起至少1個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。

　　第二十五條 上市公司披露重組預(yù)案或重組報(bào)告書(shū)后、股東大會(huì)召開(kāi)前，上市公司或交易對(duì)方擬終止重大資產(chǎn)重組的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)召開(kāi)董事會(huì)審議終止重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，披露董事會(huì)決議內(nèi)容、獨(dú)立董事意見(jiàn)及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)(如適用)，并提交以下備查文件：

　　(一)終止本次重大資產(chǎn)重組的協(xié)議;

　　(二)交易對(duì)方對(duì)終止本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的說(shuō)明(如適用);

　　(三)終止本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的交易進(jìn)程備忘錄。

　　交易對(duì)方可以通過(guò)上市公司同時(shí)披露其關(guān)于終止重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的說(shuō)明，上市公司應(yīng)當(dāng)配合交易對(duì)方進(jìn)行信息披露。

　　第二十六條 上市公司股東大會(huì)審議通過(guò)重組方案后，在股東大會(huì)決議有效期內(nèi)董事會(huì)決議終止本次重大資產(chǎn)重組的，上市公司除適用本指引第二十四條、第二十五條履行決策程序和信息披露義務(wù)外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)情況，決定是否召開(kāi)股東大會(huì)審議終止重組事項(xiàng)。

　　第二十七條 上市公司因違反《重組辦法》《科創(chuàng)板重組審核規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令暫停重組活動(dòng)或被本所中止交易的，公司應(yīng)當(dāng)暫緩召開(kāi)股東大會(huì)或?qū)嵤┲亟M方案，并及時(shí)披露;被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令終止重組事項(xiàng)或被本所終止交易的，公司應(yīng)當(dāng)終止本次重組，并及時(shí)披露。

　　第二十八條 上市公司首次披露重組方案至召開(kāi)相關(guān)股東大會(huì)前，如該重組事項(xiàng)涉嫌內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈�，上市公司�?yīng)當(dāng)暫停本次重組進(jìn)程，不得將重組事項(xiàng)提交股東大會(huì)進(jìn)行審議，并及時(shí)披露相關(guān)信息，就本次重組可能被終止等情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。

　　上市公司召開(kāi)相關(guān)股東大會(huì)后至向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)或向本所報(bào)送申請(qǐng)文件前，如該重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)涉嫌內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈�，上市公司�?yīng)當(dāng)暫停本次重組進(jìn)程，及時(shí)披露相關(guān)信息并就本次重組可能被終止等情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。

　　在暫停期間，上市公司可以自主決定是否終止本次重組。

　　第二十九條 上市公司籌劃、實(shí)施重大資產(chǎn)重組期間，其控股股東或者實(shí)際控制人因本次重組事項(xiàng)相關(guān)的內(nèi)幕交易行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或者被司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)終止本次重組進(jìn)程，并披露終止重大資產(chǎn)重組公告，同時(shí)承諾自公告之日起至少12個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組。

　　第四章 重組相關(guān)說(shuō)明會(huì)

　　第一節(jié) 媒體說(shuō)明會(huì)

　　第三十條 上市公司重大資產(chǎn)重組構(gòu)成重組上市的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)媒體說(shuō)明會(huì)。對(duì)于不屬于以上情形的重大資產(chǎn)重組，中國(guó)證監(jiān)會(huì)或本所可以根據(jù)需要，要求公司召開(kāi)媒體說(shuō)明會(huì)(會(huì)議流程要求詳見(jiàn)附件5)。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師見(jiàn)證媒體說(shuō)明會(huì)召開(kāi)過(guò)程，并披露律師對(duì)媒體說(shuō)明會(huì)的通知、召開(kāi)程序、參會(huì)人員及信息披露等是否符合本指引的專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)。

　　第三十一條 上市公司擬召開(kāi)媒體說(shuō)明會(huì)的，應(yīng)當(dāng)在首次披露重組方案后的非交易時(shí)間召開(kāi)。

　　第三十二條 上市公司擬召開(kāi)媒體說(shuō)明會(huì)的，應(yīng)當(dāng)在披露重組預(yù)案或報(bào)告書(shū)的同時(shí)，或收到召開(kāi)媒體說(shuō)明會(huì)要求的2個(gè)交易日內(nèi)，公告召開(kāi)媒體說(shuō)明會(huì)的具體安排。

　　上市公司原則上應(yīng)當(dāng)在上述公告披露之日起5個(gè)交易日內(nèi)召開(kāi)媒體說(shuō)明會(huì)。

　　第三十三條 上市公司召開(kāi)媒體說(shuō)明會(huì)后，出現(xiàn)如下情形的，本所可要求上市公司再次召開(kāi)媒體說(shuō)明會(huì)：

　　(一)媒體說(shuō)明會(huì)存在重大質(zhì)疑或投訴舉報(bào)的;

　　(二)重組方案發(fā)生重大調(diào)整的;

　　(三)終止重組的;

　　(四)本所認(rèn)為必要的其他情形。

　　第三十四條 上市公司應(yīng)當(dāng)在不晚于媒體說(shuō)明會(huì)召開(kāi)后次一交易日，披露媒體說(shuō)明會(huì)的召開(kāi)情況，包括媒體在會(huì)上提出的問(wèn)題、公司現(xiàn)場(chǎng)答復(fù)情況及未答復(fù)理由(如有)、公司會(huì)后補(bǔ)充說(shuō)明內(nèi)容。

　　第三十五條 上市公司在媒體說(shuō)明會(huì)上發(fā)布的信息未在重組方案中披露的，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)修改重組方案并及時(shí)披露。

　　獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所及評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)重組方案補(bǔ)充披露的內(nèi)容與媒體說(shuō)明會(huì)發(fā)布的信息是否一致發(fā)表意見(jiàn)，并予以披露。

　　第二節(jié) 投資者說(shuō)明會(huì)

　　第三十六條 上市公司披露重組預(yù)案或重組報(bào)告書(shū)后終止重組的，在董事會(huì)審議通過(guò)終止重大資產(chǎn)重組決議后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)召開(kāi)投資者說(shuō)明會(huì)。參加投資者說(shuō)明會(huì)的人員至少需包括上市公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)、交易對(duì)方或其代表、重組標(biāo)的主要董事和高級(jí)管理人員、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人。

　　第三十七條 上市公司應(yīng)當(dāng)在非交易時(shí)間召開(kāi)投資者說(shuō)明會(huì)，并履行通知和相應(yīng)的信息披露義務(wù)。

　　第五章 重組核準(zhǔn)、注冊(cè)

　　第三十八條 上市公司重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)需要中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)或需由本所審核、中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的，在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出重大資產(chǎn)重組核準(zhǔn)申請(qǐng)后或向本所提交重組申請(qǐng)后，重組相關(guān)申請(qǐng)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或本所作出受理、反饋意見(jiàn)、不予受理、中止審核、恢復(fù)審核或者終止審核決定的，或者其他部門(mén)在行政審批程序中作出相關(guān)決定的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露有關(guān)情況，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在本次重組方案中就重組可能無(wú)法獲得批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)作出特別提示。

　　第三十九條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)或本所對(duì)重組方案審核期間，上市公司擬申請(qǐng)中止審核、恢復(fù)審核的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)召開(kāi)董事會(huì)審議并披露。

　　第四十條 主板上市公司重大資產(chǎn)重組需提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委審核的，應(yīng)當(dāng)在收到擬召開(kāi)并購(gòu)重組委工作會(huì)議的通知時(shí)，披露并購(gòu)重組委審核提示性公告。上市公司應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公告，在并購(gòu)重組委工作會(huì)議召開(kāi)日期明確后，及時(shí)披露并購(gòu)重組委工作會(huì)議安排公告，并在召開(kāi)的前一個(gè)交易日提交公司股票及其衍生品種在并購(gòu)重組委工作會(huì)議期間直至表決結(jié)果披露前停牌的申請(qǐng)及相關(guān)停牌公告。上市公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委審核結(jié)果后，應(yīng)當(dāng)在次一交易日公告并復(fù)牌。公告應(yīng)當(dāng)說(shuō)明，公司在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后將再行公告。

　　科創(chuàng)板上市公司在科創(chuàng)板上市公司并購(gòu)重組委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)科創(chuàng)板并購(gòu)重組委)工作會(huì)議召開(kāi)當(dāng)日原則上無(wú)需申請(qǐng)停牌。上市公司在收到科創(chuàng)板并購(gòu)重組委審議結(jié)果后，應(yīng)于次一交易日公告相關(guān)情況。公告應(yīng)當(dāng)說(shuō)明，公司在收到本所同意重組的審核意見(jiàn)或終止審核的決定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的同意注冊(cè)或不予注冊(cè)的決定后將再行公告。

　　第四十一條 主板上市公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)就其重組方案作出的予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后，應(yīng)當(dāng)在次一交易日披露核準(zhǔn)相關(guān)情況。

　　科創(chuàng)板上市公司收到本所同意重組的審核意見(jiàn)或終止審核的決定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的同意注冊(cè)或不予注冊(cè)決定后，應(yīng)當(dāng)在次一交易日披露審核意見(jiàn)及決定相關(guān)情況。

　　第四十二條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)重組方案予以核準(zhǔn)、同意注冊(cè)或本所出具同意重組決定的，上市公司應(yīng)當(dāng)披露重組報(bào)告書(shū)修訂說(shuō)明公告(如適用)，及修訂后的重組報(bào)告書(shū)全文和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)，同時(shí)披露尚需取得有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的情況。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)此出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。

　　第四十三條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)重組方案不予核準(zhǔn)或不予注冊(cè)、本所終止審核的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)，在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)、注冊(cè)或本所終止審核的決定后10日內(nèi)，就是否修改或終止本次重組方案作出決議并予以公告。

　　如上市公司董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)決定終止方案，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中向投資者明確說(shuō)明;如上市公司董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)擬落實(shí)并購(gòu)重組委的意見(jiàn)或本所審核意見(jiàn)并重新上報(bào)，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中明確說(shuō)明重新上報(bào)的原因、計(jì)劃等。

　　第六章 重組實(shí)施及持續(xù)監(jiān)管

　　第四十四條 對(duì)于實(shí)施前需經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)、注冊(cè)以及其他部門(mén)行政審批的重大資產(chǎn)重組，在上市公司取得所有核準(zhǔn)或同意注冊(cè)前，不得實(shí)施。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)、注冊(cè)以及其他部門(mén)行政審批(如適用)后，盡快實(shí)施重組方案。

　　對(duì)于不需要中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)、注冊(cè)或其他部門(mén)行政審批的重大資產(chǎn)重組，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議通過(guò)重組方案并完成必要的審批程序后盡快實(shí)施。

　　第四十五條 重組實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)披露重組實(shí)施情況報(bào)告書(shū)，并披露獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所意見(jiàn)。

　　重組方案在完成相關(guān)審批、核準(zhǔn)、注冊(cè)程序之日起60日內(nèi)未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿(mǎn)后及時(shí)披露重組實(shí)施情況公告，并在實(shí)施完畢前每30日披露一次進(jìn)展情況。

　　第四十六條 置入和置出資產(chǎn)(含負(fù)債)全部過(guò)戶(hù)完畢后，上市公司應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)過(guò)戶(hù)完成后的3個(gè)工作日內(nèi)，公告相關(guān)情況并提供獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)和律師事務(wù)所法律意見(jiàn)。

　　重組涉及發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，上市公司向中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)結(jié)算)辦理新增股份登記手續(xù)并取得其出具的新增股份托管證明后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露發(fā)行結(jié)果暨股份變動(dòng)公告。

　　重組涉及向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，上市公司向中國(guó)結(jié)算申請(qǐng)辦理新增可轉(zhuǎn)換公司債券登記手續(xù)并取得相關(guān)證明后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)公告。

　　第四十七條 上市公司重大資產(chǎn)重組方案涉及配套融資的，應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)、注冊(cè)文件規(guī)定時(shí)間內(nèi)實(shí)施完畢并履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)。

　　第四十八條 上市公司未能在股東大會(huì)決議有效期內(nèi)實(shí)施重大資產(chǎn)重組，擬繼續(xù)推進(jìn)本次重組的，應(yīng)當(dāng)在決議有效期結(jié)束前召開(kāi)股東大會(huì)審議延長(zhǎng)決議有效期。

　　第四十九條 上市公司重組產(chǎn)生商譽(yù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《會(huì)計(jì)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提示第8號(hào)——商譽(yù)減值》等規(guī)定，每年進(jìn)行減值測(cè)試，并在年度報(bào)告中披露資產(chǎn)組認(rèn)定、選取的關(guān)鍵參數(shù)和假設(shè)等與商譽(yù)減值相關(guān)的重要信息。

　　第五十條 上市公司向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，或者向除前述主體之外的特定對(duì)象購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)導(dǎo)致控制權(quán)發(fā)生變更，且采取收益現(xiàn)值法、假設(shè)開(kāi)發(fā)法等基于未來(lái)收益預(yù)期的估值方法對(duì)購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估或者估值并作為定價(jià)參考依據(jù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)的年度報(bào)告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況，并由符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專(zhuān)項(xiàng)審核意見(jiàn)。上市公司在重組交易中自愿披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告或者交易對(duì)方自愿作出業(yè)績(jī)承諾的，應(yīng)當(dāng)參照前述要求執(zhí)行。

　　第五十一條 重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后、承諾事項(xiàng)未完全履行完畢前，上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露承諾期內(nèi)有關(guān)各方重大資產(chǎn)重組承諾的履行情況。在承諾事項(xiàng)履行完畢時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露承諾事項(xiàng)完成情況公告。

　　重大資產(chǎn)重組承諾涉及業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)�，交易�?duì)方應(yīng)當(dāng)及時(shí)、足額補(bǔ)償，不得逃廢、變更補(bǔ)償義務(wù)。交易對(duì)方超期未履行或者違反業(yè)績(jī)補(bǔ)償協(xié)議、承諾的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露，并說(shuō)明相應(yīng)解決措施。

　　第五十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告管理層討論與分析中披露重組整合的具體進(jìn)展情況，包括但不限于上市公司在報(bào)告期內(nèi)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行整合的具體措施、是否與前期計(jì)劃相符、面臨的整合風(fēng)險(xiǎn)與階段性效果評(píng)估等內(nèi)容，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)此發(fā)表意見(jiàn)。

　　整合效果的披露期限自本次重組交易實(shí)施完畢之日起，不少于3個(gè)會(huì)計(jì)年度。如重組交易存在業(yè)績(jī)承諾的，直至相關(guān)業(yè)績(jī)承諾事項(xiàng)全部完成。

　　第五十三條 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，出具持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)，切實(shí)履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)。

　　持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)督促交易對(duì)方切實(shí)履行相關(guān)業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾和保障措施。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司的整合計(jì)劃及實(shí)施效果發(fā)表意見(jiàn)。

　　第五十四條 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)通過(guò)日常溝通、定期回訪(fǎng)等方式，結(jié)合上市公司定期報(bào)告的披露，做好持續(xù)督導(dǎo)工作，如發(fā)現(xiàn)交易標(biāo)的存在重大財(cái)務(wù)造假嫌疑、重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，可能損害上市公司利益的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告，并督促上市公司及有關(guān)各方提供解決措施。

　　第七章 附則

　　第五十五條 上市公司及有關(guān)各方違反本指引規(guī)定的，本所可以采取現(xiàn)場(chǎng)檢查等措施，并將視情況對(duì)上市公司及相關(guān)當(dāng)事人采取自律監(jiān)管措施或者予以紀(jì)律處分。

　　為上市公司重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)提供服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員在上市公司重組過(guò)程中未能勤勉盡責(zé)，出具意見(jiàn)不審慎的，本所視情況采取自律監(jiān)管措施或者予以紀(jì)律處分。

　　本所發(fā)現(xiàn)上市公司及有關(guān)各方在重組過(guò)程中涉嫌違反法律、行政法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的，將提請(qǐng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)核查。

　　第五十六條 本指引由本所負(fù)責(zé)解釋。

　　第五十七條 本指引自發(fā)布之日起施行。

　　附件1

上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組停牌公告

　　適用范圍：

　　上市公司進(jìn)入重大資產(chǎn)重組停牌程序，其信息披露事項(xiàng)適用本公告格式。

　　證券代碼： 證券簡(jiǎn)稱(chēng)： 公告編號(hào)：

　　XXXX股份有限公司重大資產(chǎn)重組停牌公告

　　本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

　　如有董事對(duì)臨時(shí)公告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無(wú)法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特別提示。

　　一、停牌事由和工作安排

　　二、本次重組的基本情況

　　(一)交易標(biāo)的基本情況

　　交易標(biāo)的名稱(chēng)，符合《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第4號(hào)——停復(fù)牌》暫緩披露情形的除外。

　　(二)交易對(duì)方的基本情況

　　交易對(duì)方的名稱(chēng)，符合《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第4號(hào)——停復(fù)牌》暫緩披露情形的除外。

　　(三)交易方式

　　交易方式指發(fā)行股份、可轉(zhuǎn)換公司債券購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)或其他重組方式。

　　三、本次重組的意向性文件

　　意向性文件的簽署時(shí)間、主要內(nèi)容，及簽署正式重組文件的有關(guān)安排計(jì)劃。

　　四、風(fēng)險(xiǎn)提示

　　XXXX股份有限公司董事會(huì)

　　XXXX年XX月XX日

　　備查文件

　　(一)經(jīng)董事長(zhǎng)簽字并加蓋公司公章的停牌申請(qǐng)

　　(二)有關(guān)資產(chǎn)重組的相關(guān)意向性協(xié)議文件或證明文件

　　(三)交易對(duì)方關(guān)于不存在《上市公司監(jiān)管指引第7號(hào)——上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管》第十三條情形的說(shuō)明文件

　　(四)本所要求的其他文件

　　上市公司重大資產(chǎn)重組停牌申請(qǐng)表

　　公司證券簡(jiǎn)稱(chēng)及證券代碼

　　停牌時(shí)間安排

　　三、本次重大資產(chǎn)重組方式(可多選)

　　(一)現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi);

　　(二)出售資產(chǎn);

　　(三)發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn);

　　(四)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn);

　　(五)資產(chǎn)置換;

　　(六)吸收合并;

　　(七)其他交易行為。

　　四、交易標(biāo)的名稱(chēng)

　　五、交易對(duì)方名稱(chēng)和與上市公司的關(guān)系

　　六、本次重大資產(chǎn)重組是否構(gòu)成重組上市

　　(一)是;

　　(二)否。

　　七、上市公司及其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員是否存在因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的情形。

　　八、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)名稱(chēng)、聯(lián)系人、聯(lián)系方式(如適用)。

　　董事長(zhǎng)簽字

　　XXXX股份有限公司(蓋章)

　　XXXX年XX月XX日

　　附件2

上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案格式

　　第一節(jié) 總則

　　一、上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的，在首次召開(kāi)董事會(huì)前，相關(guān)資產(chǎn)尚未完成審計(jì)、估值或評(píng)估，應(yīng)當(dāng)在首次董事會(huì)決議公告的同時(shí)按照本指引披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案(以下簡(jiǎn)稱(chēng)重組預(yù)案)。

　　二、本指引是對(duì)上市公司重組預(yù)案信息披露的最低要求。不論本指引是否有明確規(guī)定，凡對(duì)上市公司股票及其衍生品交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響或?qū)ν顿Y者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。

　　本指引某些具體要求對(duì)本次重組預(yù)案確實(shí)不適用的，上市公司可根據(jù)實(shí)際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下予以適當(dāng)調(diào)整，但應(yīng)當(dāng)在信息披露時(shí)作出說(shuō)明。

　　本所可以根據(jù)監(jiān)管實(shí)際需要，要求上市公司補(bǔ)充披露其他有關(guān)信息。

　　三、上市公司應(yīng)當(dāng)在證券交易所網(wǎng)站披露重組預(yù)案全文。

　　第二節(jié) 封面、目錄、釋義

　　四、上市公司應(yīng)當(dāng)在重組預(yù)案文本封面列明重組預(yù)案的標(biāo)題。重組預(yù)案標(biāo)題應(yīng)當(dāng)明確具體交易形式，包括但不限于：××股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)預(yù)案、××股份有限公司重大資產(chǎn)出售預(yù)案、××股份有限公司重大資產(chǎn)置換預(yù)案、××股份有限公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)預(yù)案、××股份有限公司吸收合并××公司預(yù)案。資產(chǎn)重組采取其他交易形式的，應(yīng)當(dāng)在標(biāo)題中予以明確。

　　資產(chǎn)重組采取兩種以上交易形式組合的，應(yīng)當(dāng)在標(biāo)題中列明，如“××股份有限公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)預(yù)案”;發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的，應(yīng)當(dāng)在標(biāo)題中標(biāo)明“并募集配套資金”，如“××股份有限公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金預(yù)案”;資產(chǎn)重組構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的，還應(yīng)當(dāng)在標(biāo)題中標(biāo)明“暨關(guān)聯(lián)交易”的字樣，如“××股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案”。

　　封面應(yīng)當(dāng)載明上市公司名稱(chēng)、股票代碼、股票簡(jiǎn)稱(chēng)、主要交易對(duì)方的名稱(chēng)或姓名、重組預(yù)案披露日期、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)名稱(chēng)。

　　五、重組預(yù)案的目錄應(yīng)當(dāng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁(yè)碼，內(nèi)容編排應(yīng)當(dāng)符合通行的中文慣例。

　　六、上市公司應(yīng)當(dāng)在重組預(yù)案中對(duì)可能造成投資者理解障礙及有特定含義的術(shù)語(yǔ)作出釋義，釋義應(yīng)當(dāng)在目錄次頁(yè)排印。

　　第三節(jié) 交易各方聲明

　　七、上市公司應(yīng)當(dāng)在重組預(yù)案中載明：“本公司及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本預(yù)案內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，對(duì)預(yù)案的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏負(fù)連帶責(zé)任”。

　　上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)聲明：“本預(yù)案所述事項(xiàng)并不代表中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所對(duì)于本次重大資產(chǎn)重組相關(guān)事項(xiàng)的實(shí)質(zhì)性判斷、確認(rèn)或批準(zhǔn)。本預(yù)案所述本次重大資產(chǎn)重組相關(guān)事項(xiàng)的生效和完成尚待取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)或注冊(cè)(如適用)”。

　　八、交易對(duì)方應(yīng)當(dāng)聲明：“本次重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方XXX已出具承諾函，將及時(shí)向上市公司提供本次重組相關(guān)信息，并保證所提供的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如因提供的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給上市公司或者投資者造成損失的，將依法承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任”。

　　九、相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及人員應(yīng)當(dāng)聲明(如適用)：“本次重大資產(chǎn)重組的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)XXX及人員XXX保證披露文件的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如本次重組申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，且該證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未能勤勉盡責(zé)的，將承擔(dān)連帶賠償責(zé)任”。

　　第四節(jié) 重大事項(xiàng)提示

　　十、上市公司應(yīng)當(dāng)在重大事項(xiàng)提示部分，就與本次重組有關(guān)的重大事項(xiàng)進(jìn)行提示，包括但不限于以下內(nèi)容：

　　(一)本次重組方案簡(jiǎn)要介紹;

　　(二)按《重組辦法》規(guī)定計(jì)算的相關(guān)指標(biāo)、本次重組是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易(如構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的原因，涉及董事和股東的回避表決安排)、是否構(gòu)成重組上市及判斷依據(jù);

　　(三)本次重組支付方式、募集配套資金安排簡(jiǎn)要介紹(如適用);

　　(四)交易標(biāo)的預(yù)估作價(jià)情況簡(jiǎn)要介紹(如適用)。

　　第五節(jié) 重大風(fēng)險(xiǎn)提示

　　十一、就本次交易對(duì)重組后上市公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)產(chǎn)生嚴(yán)重不利影響的重大風(fēng)險(xiǎn)因素，及本次交易行為存在的重大不確定性風(fēng)險(xiǎn)等，進(jìn)行“重大風(fēng)險(xiǎn)提示”，包括但不限于以下內(nèi)容：

　　(一)本次重組審批風(fēng)險(xiǎn)。本次交易行為涉及有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說(shuō)明已向有關(guān)主管部門(mén)報(bào)批的進(jìn)展情況和尚需呈報(bào)批準(zhǔn)的程序，以及可能無(wú)法獲得批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)(如適用);

　　(二)交易標(biāo)的權(quán)屬風(fēng)險(xiǎn)。如抵押、質(zhì)押等權(quán)利限制，訴訟、仲裁或司法強(qiáng)制執(zhí)行等重大爭(zhēng)議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情形可能導(dǎo)致交易標(biāo)的存在潛在不利影響和風(fēng)險(xiǎn)等(如適用);

　　(三)交易標(biāo)的評(píng)估或估值風(fēng)險(xiǎn)。本次評(píng)估或估值存在報(bào)告期變動(dòng)頻繁且對(duì)評(píng)估或估值影響較大的指標(biāo)，該指標(biāo)的預(yù)測(cè)對(duì)本次評(píng)估或估值的影響，進(jìn)而對(duì)交易價(jià)格公允性的影響等(如適用);

　　(四)交易標(biāo)的對(duì)上市公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)影響的風(fēng)險(xiǎn)。由于政策、市場(chǎng)、技術(shù)、匯率等因素引致的風(fēng)險(xiǎn)(如適用);

　　(五)公司治理與整合風(fēng)險(xiǎn)。上市公司管理水平不能適應(yīng)重組后上市公司規(guī)模擴(kuò)張或業(yè)務(wù)變化的風(fēng)險(xiǎn)、交易標(biāo)的與上市公司原有業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)等方面的整合風(fēng)險(xiǎn)。如本次擬購(gòu)買(mǎi)的主要交易標(biāo)的不屬于同行業(yè)或緊密相關(guān)的上下游行業(yè)的，應(yīng)充分披露本次交易的必要性以及后續(xù)整合存在的不確定性及風(fēng)險(xiǎn)(如適用);

　　(六)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本次重組導(dǎo)致上市公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的風(fēng)險(xiǎn)(如適用);

　　(七)內(nèi)幕交易風(fēng)險(xiǎn)。剔除大盤(pán)因素和同行業(yè)板塊因素影響，公司股價(jià)在重組停牌前或者重組方案首次披露前20個(gè)交易日內(nèi)累計(jì)漲跌幅超過(guò)20%的相關(guān)情況及由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)(如適用);

　　(八)其他與本次重組相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(如適用)。

　　第六節(jié) 本次交易概況

　　十二、本次交易的背景及目的概況。

　　十三、本次交易的方案概況，方案介紹中應(yīng)當(dāng)披露本次交易是否屬于重組上市及其判斷依據(jù)。

　　第七節(jié) 上市公司基本情況

　　十四、上市公司最近36個(gè)月的控制權(quán)變動(dòng)情況，最近3年的主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，以及因本次交易導(dǎo)致的股權(quán)控制結(jié)構(gòu)的預(yù)計(jì)變化情況。

　　第八節(jié) 主要交易對(duì)方

　　十五、主要交易對(duì)方基本情況。

　　主要交易對(duì)方為法人的，應(yīng)當(dāng)披露其名稱(chēng)、注冊(cè)地、法定代表人，與其控股股東、實(shí)際控制人之間的產(chǎn)權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖;

　　主要交易對(duì)方為自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其姓名(包括曾用名)、性別、國(guó)籍、是否取得其他國(guó)家或者地區(qū)的居留權(quán)等;

　　主要交易對(duì)方為其他主體的，應(yīng)當(dāng)披露其名稱(chēng)、性質(zhì)，如為合伙企業(yè)，還應(yīng)披露合伙企業(yè)及其相關(guān)的產(chǎn)權(quán)及控制關(guān)系、主要合伙人等情況。

　　上市公司以公開(kāi)招標(biāo)、公開(kāi)拍賣(mài)等方式購(gòu)買(mǎi)或出售資產(chǎn)的，如確實(shí)無(wú)法在重組預(yù)案中披露交易對(duì)方基本情況，應(yīng)說(shuō)明無(wú)法披露的原因及影響。

　　上市公司以公開(kāi)招標(biāo)、公開(kāi)拍賣(mài)等方式購(gòu)買(mǎi)或出售資產(chǎn)的，可以在履行相關(guān)授權(quán)程序(如涉及)后先行披露重組預(yù)案，也可以由上市公司及有關(guān)各方充分履行保密義務(wù)，在明確交易對(duì)方、交易價(jià)格等要素后直接披露重組報(bào)告書(shū)，并履行董事會(huì)、股東大會(huì)審議程序。

　　第九節(jié) 交易標(biāo)的

　　十六、交易標(biāo)的基本情況，包括：

　　(一)交易標(biāo)的名稱(chēng)、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本、成立日期;

　　(二)交易標(biāo)的產(chǎn)權(quán)或控制關(guān)系;

　　(三)交易標(biāo)的報(bào)告期(本指引所述報(bào)告期指最近2年及一期，如初步估算屬于重組上市的情形，報(bào)告期指最近3年及一期)主營(yíng)業(yè)務(wù)，包括主要產(chǎn)品或服務(wù)、盈利模式、核心競(jìng)爭(zhēng)力等概要情況等;

　　(四)交易標(biāo)的報(bào)告期主要財(cái)務(wù)指標(biāo)(包括總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~等)，并說(shuō)明是否為經(jīng)審計(jì)數(shù);

　　交易標(biāo)的屬于境外資產(chǎn)或者通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、公開(kāi)拍賣(mài)等方式購(gòu)買(mǎi)的，如確實(shí)無(wú)法披露財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，應(yīng)說(shuō)明無(wú)法披露的原因和影響，并提出解決方案;

　　交易標(biāo)的預(yù)估值及擬定價(jià)等(如適用)。上市公司應(yīng)當(dāng)披露交易標(biāo)的價(jià)值預(yù)估的基本情況，包括所采用的估值方法、增減值幅度等，簡(jiǎn)要分析預(yù)估合理性(如適用)。如無(wú)法披露預(yù)估值及擬定價(jià)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明無(wú)法披露的原因及影響;

　　相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未完成審計(jì)、評(píng)估或估值、盈利預(yù)測(cè)審核的(如涉及)，上市公司應(yīng)當(dāng)作出“相關(guān)資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、評(píng)估或估值結(jié)果、以及經(jīng)審核的盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)(如涉及)將在重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)中予以披露”的特別提示以及“相關(guān)資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、評(píng)估或估值最終結(jié)果可能與預(yù)案披露情況存在較大差異”的風(fēng)險(xiǎn)揭示。

　　第十節(jié) 交易方式

　　十七、非現(xiàn)金支付方式情況(如適用)。上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行股份的定價(jià)及依據(jù)、本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議明確的發(fā)行價(jià)格調(diào)整方案等相關(guān)信息。

　　上市公司通過(guò)發(fā)行優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換公司債券、定向權(quán)證等非現(xiàn)金支付方式購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)比照前述要求披露相關(guān)信息。

　　十八、交易方案涉及吸收合并的，應(yīng)當(dāng)披露換股價(jià)格及確定方法、本次吸收合并的董事會(huì)決議明確的換股價(jià)格調(diào)整方案、異議股東權(quán)利保護(hù)安排、債權(quán)人權(quán)利保護(hù)安排等相關(guān)信息。

　　十九、交易方案涉及募集配套資金的，應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)要披露募集配套資金的預(yù)計(jì)金額及占交易總金額的比例、股份發(fā)行情況、用途等相關(guān)信息。

　　第十一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)因素

　　二十、本次交易存在其他重大不確定性因素，包括尚需取得有關(guān)主管部門(mén)審批等情況的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)作出充分說(shuō)明和特別提示。

　　第十二節(jié) 其他重要事項(xiàng)

　　二十一、上市公司的控股股東及其一致行動(dòng)人對(duì)本次重組的原則性意見(jiàn)，及控股股東及其一致行動(dòng)人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員自本次重組復(fù)牌之日起至實(shí)施完畢期間的股份減持計(jì)劃。

　　上市公司披露為無(wú)控股股東的，應(yīng)當(dāng)比照前述要求，披露第一大股東及持股5%以上股東的意見(jiàn)及減持計(jì)劃。

　　二十二、本次重組相關(guān)主體是否存在依據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第7號(hào)——上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管》第十三條不得參與任何上市公司重大資產(chǎn)重組情形的說(shuō)明。

　　二十三、相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)重組預(yù)案已披露內(nèi)容發(fā)表的核查意見(jiàn)(如適用)。

　　附件3

并購(gòu)重組分道制審核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

　　一、并購(gòu)重組審核分道制是指中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組(含發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、構(gòu)成重組上市的重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、出售、置換行為、合并分立等)申請(qǐng)審核時(shí)，根據(jù)上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況、財(cái)務(wù)顧問(wèn)執(zhí)業(yè)能力以及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員的誠(chéng)信記錄，結(jié)合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和交易類(lèi)型，對(duì)符合標(biāo)準(zhǔn)的并購(gòu)重組申請(qǐng)，有條件地淡化行政審核和減少審核環(huán)節(jié)，實(shí)行差異化審核制度安排。

　　并購(gòu)重組審核分道制具體分為快速審核、正常審核和審慎審核。進(jìn)入快速通道的重組項(xiàng)目，取消預(yù)審環(huán)節(jié)，直接提請(qǐng)并購(gòu)重組委審議。進(jìn)入正常通道的項(xiàng)目，按照現(xiàn)有流程審核。進(jìn)入審慎通道的項(xiàng)目，依據(jù)《證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理辦法》，綜合考慮誠(chéng)信狀況等相關(guān)因素，審慎審核申請(qǐng)人提出的并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)，必要時(shí)加大核查力度。

　　二、上市公司披露重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)后，各相關(guān)單位按照“標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)、過(guò)程透明、結(jié)果客觀、簡(jiǎn)便易行”原則和職責(zé)分工，啟動(dòng)對(duì)本次重組的分項(xiàng)評(píng)價(jià)。

　　“上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況”評(píng)價(jià)由中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和本所負(fù)責(zé)。評(píng)價(jià)結(jié)果分為A、B、C、D 4類(lèi)，結(jié)果為A的列入快速審核類(lèi)，結(jié)果為B、C的列入正常審核類(lèi)，結(jié)果為D的列入審慎審核類(lèi)。

　　同時(shí)，上市公司存在以下情形之一的，不得列入快速審核類(lèi)：(1)最近3年受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、行政監(jiān)管措施或證券交易所紀(jì)律處分的;(2)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查尚未結(jié)案的;(3)股票被實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示(包括*ST和ST)的;(4)進(jìn)入破產(chǎn)重整程序的。

　　“財(cái)務(wù)顧問(wèn)執(zhí)業(yè)能力”評(píng)價(jià)由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)。評(píng)價(jià)結(jié)果分為A、B、C3類(lèi)，結(jié)果為A的列入快速審核類(lèi)，結(jié)果為B的列入正常審核類(lèi)，結(jié)果為C的列入審慎審核類(lèi)。

　　“證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員的誠(chéng)信記錄”由本所負(fù)責(zé)查詢(xún)。相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、行政監(jiān)管措施或證券交易所紀(jì)律處分，且未滿(mǎn)規(guī)定期限的，不得列入快速審核類(lèi)。

　　“產(chǎn)業(yè)政策和交易類(lèi)型”由財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)、本所復(fù)核。具體原則為：并購(gòu)重組涉及的行業(yè)屬于汽車(chē)、鋼鐵、水泥、船舶、電解鋁、稀土、電子信息、醫(yī)藥、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)等重點(diǎn)支持推進(jìn)兼并重組的行業(yè)或企業(yè)，或者是否屬于高檔數(shù)控機(jī)床和機(jī)器人、航空航天裝備、海洋工程裝備及高技術(shù)船舶、先進(jìn)軌道交通裝備、電力裝備、新一代信息技術(shù)、新材料、環(huán)保、新能源、生物產(chǎn)業(yè)以及黨中央、國(guó)務(wù)院要求的其他亟需加快整合、轉(zhuǎn)型升級(jí)的產(chǎn)業(yè)，且交易類(lèi)型為上市公司同行業(yè)或上下游并購(gòu)的，列入快速審核類(lèi)，但構(gòu)成重組上市的除外。

　　三、根據(jù)上述分項(xiàng)評(píng)價(jià)信息，最終評(píng)價(jià)結(jié)果實(shí)行一票否決制，即當(dāng)所有分項(xiàng)評(píng)價(jià)均為快速審核類(lèi)時(shí)，項(xiàng)目進(jìn)入快速審核通道，分項(xiàng)評(píng)價(jià)結(jié)果之一為審慎審核時(shí)，項(xiàng)目進(jìn)入審慎審核通道，其余項(xiàng)目為正常審核通道。

　　本所負(fù)責(zé)匯總集成各相關(guān)單位的分項(xiàng)評(píng)價(jià)信息，根據(jù)上述原則確定本次重組的審核通道類(lèi)型，上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并由中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)外公示。具體內(nèi)容詳見(jiàn)上市公司并購(gòu)重組審核分道一覽表。

　　四、本所對(duì)上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況的分類(lèi)評(píng)價(jià)，采用最近一年上市公司信息披露工作評(píng)價(jià)結(jié)果。未納入最近一年信息披露工作評(píng)價(jià)的新上市公司，其分類(lèi)評(píng)價(jià)結(jié)果不高于B。

　　自最近一年信息披露評(píng)價(jià)期結(jié)束至上市公司披露重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)期間，上市公司出現(xiàn)本所有關(guān)信息披露工作評(píng)價(jià)相關(guān)規(guī)定情形的，本所將對(duì)上述分類(lèi)評(píng)價(jià)結(jié)果做出相應(yīng)調(diào)整。

　　五、上市公司在向本所提交重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)信息披露申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交上市公司誠(chéng)信檔案信息以及本次重大資產(chǎn)重組聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、律師事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)經(jīng)辦人員的名稱(chēng)(姓名)、身份信息和誠(chéng)信檔案信息。

上市公司并購(gòu)重組審核分道一覽表

審核通道類(lèi)型		快速 審核	正常 審核	審慎 審核
應(yīng)滿(mǎn)足的條件		應(yīng)滿(mǎn)足以下所有條件	除快速審核、審慎審核之外的情形	應(yīng)滿(mǎn)足以下前3項(xiàng)條件之一
1	證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況的評(píng)價(jià)結(jié)果	A		D
2	證券交易所對(duì)上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作狀況的評(píng)價(jià)結(jié)果	A		D
3	證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)執(zhí)業(yè)能力的評(píng)價(jià)結(jié)果	A		C
4	證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員是否受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、行政監(jiān)管措施或證券交易所紀(jì)律處分且未滿(mǎn)規(guī)定期限	否
5	上市公司最近三年是否受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、行政監(jiān)管措施或證券交易所紀(jì)律處分	否
6	上市公司股票是否被實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示	否
7	上市公司被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查且尚未結(jié)案	否
8	上市公司是否進(jìn)入破產(chǎn)重整程序	否
9	本次重組涉及的行業(yè)是否屬于中國(guó)證監(jiān)會(huì)《監(jiān)管規(guī)則適用指引——上市類(lèi)第1號(hào)》分類(lèi)審核安排支持的行業(yè)	是
10	本次重組是否屬于同行業(yè)或上下游并購(gòu)且不構(gòu)成重組上市	是
11	本次重組是否涉及發(fā)行股份	是

　　附件4

上市公司終止重大資產(chǎn)重組公告

　　適用范圍：

　　上市公司終止重大資產(chǎn)重組，其信息披露事項(xiàng)適用本公告格式。

　　證券代碼：證券簡(jiǎn)稱(chēng)：公告編號(hào)：

xxxx股份有限公司終止重大資產(chǎn)重組公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。 如有董事對(duì)臨時(shí)公告的內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無(wú)法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特別提示。

　　一、本次籌劃重大資產(chǎn)重組的基本情況

　　(一)籌劃重大資產(chǎn)重組背景、原因;

　　(二)披露重組框架，重組框架至少包括主要交易對(duì)方、交易方式、交易標(biāo)的。

　　公司在推進(jìn)重大資產(chǎn)重組期間所做的主要工作

　　(一)推進(jìn)重大資產(chǎn)重組所做的工作;

　　(二)終止重組的相關(guān)審議程序;

　　(三)已履行的信息披露義務(wù);

　　(四)已取得的核準(zhǔn)同意函(如適用);

　　(五)已簽訂的協(xié)議書(shū)等(如適用)。

　　三、終止籌劃本次重大資產(chǎn)重組的原因，以及從交易一方提出終止重大資產(chǎn)重組動(dòng)議到董事會(huì)審議終止本次重組事項(xiàng)的具體過(guò)程。

　　四、上市公司控股股東、交易對(duì)方及其他內(nèi)幕信息知情人自重組方案首次披露至終止重大資產(chǎn)重組期間買(mǎi)賣(mài)上市公司股票及其(或)衍生品種的情況。

　　五、交易對(duì)方關(guān)于本次重組終止的說(shuō)明(如適用)

　　六、本次終止重大資產(chǎn)重組對(duì)上市公司影響的分析、相關(guān)違約責(zé)任及已采取或擬采取的措施(如適用)

　　七、承諾

　　公司應(yīng)承諾在披露本公告之日起至少1個(gè)月(或12個(gè)月)內(nèi)，不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。公司應(yīng)說(shuō)明召開(kāi)投資者說(shuō)明會(huì)的相關(guān)安排。

　　八、股票及其衍生品種復(fù)牌安排(如適用)

　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公司股票及其衍生品種將于XXXX年XX月XX日開(kāi)始復(fù)牌。

　　特此公告。

XXXX股份有限公司董事會(huì)

XXXX年XX月XX日

　　附件5

上市公司重組上市媒體說(shuō)明會(huì)流程

　　一、上市公司應(yīng)當(dāng)在媒體說(shuō)明會(huì)前，通過(guò)“上證e互動(dòng)”網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)訪(fǎng)談欄目等渠道進(jìn)行問(wèn)題收集，及時(shí)整理匯總媒體和投資者關(guān)注的問(wèn)題，并在媒體說(shuō)明會(huì)時(shí)予以統(tǒng)一答復(fù)。

　　二、下列人員應(yīng)當(dāng)出席媒體說(shuō)明會(huì)，并全程參加：

　　(一)上市公司相關(guān)人員，包括實(shí)際控制人、上市公司主要董事、獨(dú)立董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等;

　　(二)標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)人員，包括實(shí)際控制人、主要董事、總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等;

　　(三)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)人員，包括獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和評(píng)估機(jī)構(gòu)等的主辦人員和簽字人員等;

　　(四)停牌前6個(gè)月及停牌期間取得標(biāo)的資產(chǎn)股權(quán)的個(gè)人或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。

　　公司或標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)方認(rèn)為有必要的，可以邀請(qǐng)相關(guān)行業(yè)專(zhuān)家、證券分析師等參會(huì)。

　　三、上市公司應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體出席會(huì)議，并確保邀請(qǐng)出席會(huì)議的指定媒體不少于3家。

　　中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司代表、依法持有國(guó)家新聞出版署核發(fā)新聞?dòng)浾咦C的新聞?dòng)浾�、證券分析師可以出席會(huì)議。

　　四、上市公司可以在本所交易大廳或本所認(rèn)可的其他地點(diǎn)召開(kāi)媒體說(shuō)明會(huì)，或者采用網(wǎng)絡(luò)遠(yuǎn)程的方式召開(kāi)，但本所要求需在線(xiàn)下召開(kāi)的除外。

　　上市公司、重組上市交易對(duì)方、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等相關(guān)方及人員應(yīng)當(dāng)在媒體說(shuō)明會(huì)上全面、充分地回應(yīng)市場(chǎng)關(guān)注和提出的問(wèn)題。

　　五、媒體說(shuō)明會(huì)應(yīng)當(dāng)包括重組上市交易各方陳述、媒體現(xiàn)場(chǎng)提問(wèn)及現(xiàn)場(chǎng)答復(fù)問(wèn)題等環(huán)節(jié)。

　　六、上市公司重組上市交易的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在媒體說(shuō)明會(huì)上簡(jiǎn)明扼要地說(shuō)明有關(guān)事項(xiàng)，包括：

　　(一)上市公司實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)說(shuō)明本次重組上市交易的必要性、交易定價(jià)原則、標(biāo)的資產(chǎn)的估值合理性(如有);

　　(二)上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)或者估值機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估或者估值假設(shè)前提的合理性和交易定價(jià)的公允性發(fā)表明確意見(jiàn)(如有);

　　(三)標(biāo)的資產(chǎn)實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)說(shuō)明標(biāo)的資產(chǎn)的行業(yè)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、未來(lái)發(fā)展規(guī)劃、業(yè)績(jī)承諾(如有)、業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾的可行性及保障措施等(如有);

　　(四)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)其職責(zé)范圍內(nèi)的盡職調(diào)查、審計(jì)、評(píng)估等工作發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　上市公司或重組標(biāo)的最近5年內(nèi)因違法違規(guī)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或交易所自律監(jiān)管措施的，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)說(shuō)明整改情況及對(duì)本次交易的影響。

　　七、媒體說(shuō)明會(huì)應(yīng)當(dāng)為媒體留出充足的提問(wèn)時(shí)間，充分回應(yīng)市場(chǎng)關(guān)注和質(zhì)疑的問(wèn)題。

　　八、參會(huì)人員應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場(chǎng)答復(fù)媒體提問(wèn)和會(huì)前整理匯總的問(wèn)題。上市公司現(xiàn)場(chǎng)不能答復(fù)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明不能答復(fù)的原因。

　　現(xiàn)場(chǎng)未能答復(fù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在媒體說(shuō)明會(huì)召開(kāi)情況公告中予以答復(fù)。