練習(xí)六：賬務(wù)管理

    目的：掌握賬務(wù)管理中憑證、常用賬簿、期末結(jié)賬的處理事項(xiàng)

    要求：按照下述資料在KIS專(zhuān)業(yè)版系統(tǒng)中進(jìn)行包括錄入記賬憑證、查詢(xún)報(bào)表財(cái)務(wù)的賬務(wù)管理操作以及在憑證中指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目的操作。

    資料數(shù)據(jù)：

    步驟：進(jìn)入已建立帳套—左邊的財(cái)務(wù)處理—憑證錄入（以下各題只在這里做，不需要在其他系統(tǒng)做）——新增——錄入相關(guān)數(shù)據(jù)—保存

    注意：修改、刪除和審核憑證在管理憑證功能中進(jìn)行。

    1. 記賬憑證的錄入、查詢(xún)和審核（科目不能直接打進(jìn)，只能選擇或者打號(hào)碼）

    1.1  1月5日，付員工馬強(qiáng)差旅費(fèi)用500，用現(xiàn)金支付（要填部門(mén)）

    1.2  1月6日，收到長(zhǎng)城公司的欠款，20000元支票入建行賬戶(hù)。支票號(hào)碼100001，指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目為銷(xiāo)售收入增加項(xiàng)目。（注意輸入核算項(xiàng)目包括銀行和應(yīng)收的都要填）

    1.3  1月8日，用現(xiàn)金代墊向天達(dá)公司發(fā)貨的運(yùn)費(fèi)1000元，業(yè)務(wù)編號(hào)1001

    1.4  1月20日，收到天達(dá)公司建行轉(zhuǎn)賬1000元，業(yè)務(wù)編號(hào)1001，支票號(hào)碼100002

    1.5  1月30日，錄入本月發(fā)生的制造費(fèi)用（水電費(fèi)用）10000元（建行存款支付）

    1.6　1月30日，收到客戶(hù)天達(dá)公司用美元2000元支付原欠貨款，存入招行，匯率6.90

    （注意：本題填會(huì)計(jì)科目招行后要點(diǎn)外幣，憑證中的幣別要選擇美元。通過(guò)計(jì)算器計(jì)算出人民幣后再關(guān)閉窗口會(huì)自動(dòng)記錄到借方）

    憑證信息如下：

    1.8  審核錄入的憑證

    步驟：換張娟進(jìn)入已建帳套—帳務(wù)處理—憑證管理—審核（注意：如果操作有錯(cuò)，可以通過(guò)反審核操作）——關(guān)閉退出

    1.9  憑證過(guò)賬（注意：如果需要取消過(guò)帳，則在憑證管理中點(diǎn)操作——點(diǎn)反過(guò)帳）

    步驟：以系統(tǒng)管理員身份進(jìn)入已建帳套——用戶(hù)管理——雙擊張健—用戶(hù)組——雙擊右邊的系統(tǒng)管理組

    系統(tǒng)——以張健身份重新登錄——初始化——啟用賬務(wù)系統(tǒng)——開(kāi)始——確定——財(cái)務(wù)處理——開(kāi)始過(guò)帳——關(guān)閉退出

    2. 常用賬簿

    2.1  查看1月份的總分類(lèi)賬，并導(dǎo)出

    步驟：在過(guò)完帳的界面雙擊右邊的總分類(lèi)帳——確定——文件——引出數(shù)據(jù)——確定——文件名：總分類(lèi)帳——確定——關(guān)閉退出

    2.2  查看1月份的明細(xì)分類(lèi)賬，并導(dǎo)出

    步驟：雙擊右邊的明細(xì)分類(lèi)帳——確定——文件——引出數(shù)據(jù)——確定——文件名：明細(xì)類(lèi)帳——確定——關(guān)閉退出

    3. 往來(lái)核銷(xiāo)（本往來(lái)核銷(xiāo)指本單位與某一單位之間的應(yīng)收應(yīng)付之間的核銷(xiāo)）

    步驟：

    3.1  將本月和天達(dá)公司之間發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷(xiāo)處理

    1、設(shè)置—系統(tǒng)參數(shù)——財(cái)務(wù)參數(shù)——打勾啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)——確定

    2、財(cái)務(wù)處理——往來(lái)核銷(xiāo)——取消—核銷(xiāo)——會(huì)計(jì)科目選擇應(yīng)收帳款——確定——選擇相同金額打勾——核銷(xiāo)——關(guān)閉退出

    3.2  查看本月和天達(dá)公司之間的業(yè)務(wù)往來(lái)

    步驟：財(cái)務(wù)處理——往來(lái)對(duì)帳單——會(huì)計(jì)期間——會(huì)計(jì)科目——業(yè)務(wù)日期——確定

    4、計(jì)提本月折舊

    步驟：1、以張健身份進(jìn)行計(jì)提折舊——固定資產(chǎn)——計(jì)提折舊

    2、以Manager身份進(jìn)行該憑證的審核與過(guò)帳——賬務(wù)處理——憑證管理——審核——過(guò)帳

    5. 期末結(jié)賬

    5.1  使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的方法將本月發(fā)生的制造費(fèi)用全部轉(zhuǎn)入輔助生產(chǎn)成本科目

步驟：

    1、以Manager身份進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)帳——賬務(wù)處理—自動(dòng)轉(zhuǎn)帳——新增——名稱(chēng)：結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用

    ——機(jī)制憑證：否——轉(zhuǎn)帳期間：1——憑證摘要：結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用——科目：輔助生產(chǎn)成本——

    ——方向：自動(dòng)判定——轉(zhuǎn)帳方式：轉(zhuǎn)入——新增行——科目：制造費(fèi)用（折舊）——

    ——方向：自動(dòng)判定——轉(zhuǎn)帳方式：按比例轉(zhuǎn)出借方發(fā)生額——新增行——科目：制造費(fèi)用（水電費(fèi)）——方向：自動(dòng)判定——轉(zhuǎn)帳方式：按比例轉(zhuǎn)出借方發(fā)生額——保存——關(guān)閉退出——轉(zhuǎn)帳期間打勾——下面生成憑證——關(guān)閉退出

    2、以張健身份登錄帳套并對(duì)該憑證進(jìn)行審核記帳。

    5.2  將本月的損益類(lèi)科目的本期余額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目，自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證

  步驟：

    1.以張健身份進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益處理——財(cái)務(wù)處理——結(jié)轉(zhuǎn)損益——下一步——完成

    2、以Manager身份對(duì)該憑證進(jìn)行審核并記帳。

    5.3  進(jìn)行期末結(jié)賬處理

    步驟：以Manager結(jié)帳——期末結(jié)帳

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