用友財(cái)務(wù)軟件在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，生成主表很容易，在做附表時(shí)有困難，其實(shí)是大多數(shù)人不是很清楚補(bǔ)充資料中的“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~” 的來源。下面列出附表中需要設(shè)置的公式：

　　1、凈利潤(rùn)

　　取本年利潤(rùn)余額。

　　2、計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

　　計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備=本期計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備發(fā)生額累計(jì)數(shù)

　　注：直接核銷的壞賬損失，不計(jì)入。

　　3、固定資產(chǎn)折舊

　　固定資產(chǎn)折舊=制造費(fèi)用中折舊+管理費(fèi)用中折舊

　　或：=累計(jì)折舊期末數(shù)-累計(jì)折舊期初數(shù)

　　注：未考慮因固定資產(chǎn)對(duì)外投資而減少的折舊。

　　4、無形資產(chǎn)攤銷

　　=無形資產(chǎn)(期初數(shù)-期末數(shù))

　　或=無形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)

　　注：未考慮因無形資產(chǎn)對(duì)外投資減少。

　　5、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷

　　=長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(期初數(shù)-期末數(shù))

　　或=長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)

　　6、待攤費(fèi)用的減少(減：增加)

　　=待攤費(fèi)用期初數(shù)-待攤費(fèi)用期末數(shù)

　　7、預(yù)提費(fèi)用增加(減：減少)

　　=預(yù)提費(fèi)用期末數(shù)-預(yù)提費(fèi)用期初數(shù)

　　8、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(減：收益)

　　根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出(或收入)明細(xì)賬分析填列。

　　9、固定資產(chǎn)報(bào)廢損失

　　根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出明細(xì)賬分析填列。

　　10、財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　=利息支出-應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息

　　11、投資損失(減：收益)

　　=投資收益(借方余額正號(hào)填列，貸方余額負(fù)號(hào)填列)

　　12、遞延稅款貸項(xiàng)(減：借項(xiàng))

　　=遞延稅款(期末數(shù)-期初數(shù))

　　13、存貨的減少(減：增加)

　　=存貨(期初數(shù)-期末數(shù))

　　注：未考慮存貨對(duì)外投資的減少。

　　14、經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減：增加)

　　=應(yīng)收賬款(期初數(shù)-期末數(shù))+應(yīng)收票據(jù)(期初數(shù)-期末數(shù))+預(yù)付賬款(期初數(shù)-期末數(shù))+其他應(yīng)收款(期初數(shù)-期末數(shù))+待攤費(fèi)用(期初數(shù)-期末數(shù))-壞賬準(zhǔn)備期末余額

　　15、經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減：減少)

　　=應(yīng)付賬款(期末數(shù)-期初數(shù))+預(yù)收賬款(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)付票據(jù)(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)付工資(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)付福利費(fèi)(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)交稅金(期末數(shù)-期初數(shù))+其他應(yīng)交款(期末數(shù)-期初數(shù))

　　16、其他

　　一般無數(shù)據(jù)。

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