企業(yè)所得稅申報(bào)表如何填寫？

1、收入明細(xì)表.根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫,沒營(yíng)業(yè)收入,投資收益的話,就全填寫0.

2、成本費(fèi)用明細(xì)表.一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可,營(yíng)業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實(shí)際分類填寫.

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表.這個(gè)很關(guān)鍵,按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增.不需要就如實(shí)填寫.很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表.

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表.

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表.如果沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可.

6、境外所得稅抵免.基本都是0.

7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表.基本都是0.

8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表.有的話就按實(shí)際填寫.沒的話就是0.

9、折舊攤銷.注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表.

10、其它的表格.都不是很重要.基本都是0,認(rèn)真填寫一下即可.
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