企業(yè)所得稅季報(bào)如何填寫?

累計(jì)虧損不交企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅是按本年累計(jì)利潤(rùn)總額來(lái)計(jì)算的; 季報(bào)的填寫:本期數(shù)填4-6月的累計(jì)數(shù),累計(jì)數(shù)填1-6的累計(jì)數(shù); 減免所得稅如果是經(jīng)過(guò)稅務(wù)批準(zhǔn)的,可以自己填寫;如果沒(méi)有批準(zhǔn),自己填上也是無(wú)效的.

一、"營(yíng)業(yè)收入"一欄是要填上兩項(xiàng)收入的合計(jì)數(shù).

二、是什么優(yōu)惠政策減免稅的144.65元是怎么算出來(lái)的?這具體得知道你公司的經(jīng)營(yíng)范圍或者是你單位是什么樣的企業(yè).我國(guó)企業(yè)所得稅法規(guī)定了企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有很多,例如:

1、從事農(nóng)林牧漁業(yè)、國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)、符合條件的環(huán)保、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目所得等.

2、對(duì)高新企業(yè)、小型微利企業(yè)、創(chuàng)投企業(yè)、非居民企業(yè)的優(yōu)惠

3、加計(jì)扣除優(yōu)惠、加速折舊優(yōu)惠、減計(jì)收入優(yōu)惠以及其他優(yōu)惠.

因此應(yīng)根據(jù)你單位的情況屬于哪類優(yōu)惠,才能計(jì)算出.

請(qǐng)參閱《企業(yè)所得稅法》和《所得稅暫行條例》.

三、"本月(季)確定預(yù)繳的所得稅額":指的是依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的本月(季)應(yīng)繳納所得稅額.不能理解成通常所說(shuō)的預(yù)繳稅款.

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