從哪個(gè)科目里能反映全年的留抵稅額是多少？

1.從應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目:應(yīng)交增值稅的借方余額得多少數(shù)據(jù),就能反映全年的留抵稅額是多少,

計(jì)算公式:應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅

如果是貸方余額:則反映企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交增值稅;

如果是借方余額:則反映企業(yè)當(dāng)期留抵稅額;作為期末留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣

2.銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)本月不用交增值稅,但是要申報(bào),多余超過(guò)銷項(xiàng)的進(jìn)項(xiàng)部分作為期末留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣.

月底轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅做:

借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸應(yīng)交稅金-未交增值稅

3.繳稅是做:

借:應(yīng)交稅金-未交增值稅;

貸:銀行存款

4.如果月底銷項(xiàng)--進(jìn)項(xiàng)稅=負(fù)數(shù),則不用交稅,差額留抵.增值稅做零申表,財(cái)務(wù)分錄不做處理.