中共河南省委辦公廳 河南省人民政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的工作方案》

　　為深入推進稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革，優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式，健全稅務(wù)監(jiān)管體系，打造市場化法治化國際化營商環(huán)境，根據(jù)《中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見〉的通知》(中辦發(fā)[2021]12號)精神，結(jié)合我省實際，制定本工作方案。

　　一、總體要求

　　以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨中央，國務(wù)院決策部署，堅持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，堅持依法治視，堅持為民便民，堅持問題導(dǎo)向，堅持改本創(chuàng)新，堅持系統(tǒng)觀念，著力建設(shè)以服務(wù)納稅人繳費)人為中心、以發(fā)票電子化可有空精品以盟員大數(shù)據(jù)為能動力的世題機務(wù)、深入在進精確執(zhí)法，精細服務(wù)、精準監(jiān)管、精誠共治，從度和社會滿愿度，充分發(fā)揮稅收在國蒙大幅提高稅法遵治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用。到2022年，在視務(wù)執(zhí)法規(guī)范性、稅費服務(wù)便捷性、稅務(wù)監(jiān)管精準性上取得重要進展;到2023年，基本建成稅務(wù)執(zhí)法、稅費服務(wù)、稅務(wù)監(jiān)管新體系;到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著成效，稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管能力全方位提高。

　　二、主要任務(wù)

　　(一)全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造

　　1.積極推進智慧稅務(wù)建設(shè)。按照河南省數(shù)字政府建設(shè)總體規(guī)劃(2020-2022年)，加快實現(xiàn)稅務(wù)與相關(guān)部門涉稅數(shù)據(jù)有機貫通，驅(qū)動稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管制度創(chuàng)新和業(yè)務(wù)變革。到2022年，實現(xiàn)法人稅費信息"一戶式"、自然人稅費信息"一人式"智能歸集。到2023年，實現(xiàn)稅務(wù)機關(guān)信息"一局式"、稅務(wù)人員信息"一員式"智能歸集。

　　2.落實發(fā)票電子化改革任務(wù)。及時上線應(yīng)用全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺，推進電子發(fā)票電子化報銷、入賬、存儲、歸檔。到2025年，實現(xiàn)發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化。

　　3.有力有序推進數(shù)據(jù)共享。按照我省政務(wù)數(shù)據(jù)資源管理、數(shù)據(jù)共享要求，保障涉稅涉費必要信息獲取和提供。加強網(wǎng)絡(luò)安全平臺應(yīng)用，建立健全常態(tài)化數(shù)據(jù)安全風(fēng)險評估和檢查機制、數(shù)據(jù)安全監(jiān)測預(yù)警和應(yīng)急處置機制。要將數(shù)字稅務(wù)建設(shè)納入數(shù)字政府建設(shè)整體布局，落實自然人和法人信息唯一標識制度逐步完善全省統(tǒng)一的數(shù)據(jù)共享資源目錄，構(gòu)建以"互通共享"為特征的涉稅涉費數(shù)據(jù)"一網(wǎng)通享"體系。河南省稅務(wù)局要加強有關(guān)數(shù)據(jù)的智能歸集，完善數(shù)據(jù)安全管理制度。

　　4.深化大數(shù)據(jù)和新技術(shù)應(yīng)用。推動稅務(wù)統(tǒng)計標準與國家統(tǒng)計標準有效銜接。持續(xù)拓展區(qū)塊鏈技術(shù)在涉稅涉費信息共享、稅源費源管理等領(lǐng)域的應(yīng)用。

　　(二)進一步優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式

　　5.嚴格稅收管理權(quán)限。維護稅法權(quán)威，落實稅收法定原則。財政、稅務(wù)、海關(guān)等部門要依法依規(guī)行使稅收管理權(quán)限。

　　6.維護稅費征收秩序。堅持依法依規(guī)征稅收費，堅決防止落實稅費優(yōu)惠政策不到位、征收"過頭稅費"及對稅收工作進行不當(dāng)行政干預(yù)等行為。財政部門編制預(yù)算收入目標應(yīng)與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)，監(jiān)督本級有關(guān)部門及所屬單位規(guī)范開展預(yù)算管理有關(guān)工作。

　　7.健全地方稅費配套法規(guī)政策體系。結(jié)合稅收法律法規(guī)修訂情況，做好我省現(xiàn)行稅費配套法規(guī)政策立改廢釋工作。

　　8.嚴格規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法行為。優(yōu)化全省統(tǒng)一的行政處罰裁量基準，落實行政執(zhí)法公示制度、執(zhí)法全過程記錄制度、重大執(zhí)法決定法制審核制度，推廣應(yīng)用稅務(wù)執(zhí)法質(zhì)量智能控制體系。

　　9.不斷提升稅務(wù)執(zhí)法精確度。運用大數(shù)據(jù)技術(shù)對中高風(fēng)隔納稅人實施精準分析應(yīng)對，推廣"非強制性執(zhí)法"，開展"說理式執(zhí)法"，落實"首違不罰"清單制度。支持新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)及平臺經(jīng)濟健康發(fā)展。依法準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪界限，加強行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法銜接，依法處理涉稅案件，做到罰當(dāng)其責(zé)。

　　10.推進稅務(wù)執(zhí)法跨省協(xié)同。根據(jù)國家統(tǒng)一部署，推進政務(wù)服務(wù)事項跨省通辦，擴大跨省經(jīng)營企業(yè)全國通辦涉稅涉費事項范圍，簡化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移程序措施，推進區(qū)域間稅務(wù)執(zhí)法標準統(tǒng)一，實現(xiàn)執(zhí)法信息互通、執(zhí)法結(jié)果互認。

　　11.加強稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)部控制和監(jiān)督。加強稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)部控制制度建設(shè)，開展督察審計監(jiān)督工作，依托全面覆蓋、全程防控、全員有責(zé)的稅務(wù)執(zhí)法風(fēng)險信息化內(nèi)控監(jiān)督體系，有效防控稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)部風(fēng)險。強化重大稅務(wù)違法案件"一案雙查"。

　　(三)提供高效智能稅費服務(wù)

　　12.實現(xiàn)稅費優(yōu)惠政策直達快享。持續(xù)落實惠企政策和減稅降費政策，擴大"自行判別、自行申報、事后監(jiān)管"事項范圍，精簡流程，精準推送。拓展宣傳渠道，深化政策效應(yīng)分析，實現(xiàn)稅費優(yōu)惠政策宣傳精準化。

　　13.大幅減輕辦稅繳費負擔(dān)。積極通過河南政務(wù)服務(wù)平臺采集數(shù)據(jù)、加強部門間數(shù)據(jù)共享，著力避免納稅人繳費人重復(fù)報送數(shù)據(jù)。全面推行稅務(wù)證明事項告知承諾制，落實容缺辦理事項配套制度。持續(xù)擴大涉稅資料由事前報送改為留存?zhèn)洳榈姆秶�。推進標準化體系建設(shè)，實現(xiàn)政務(wù)事項、辦事指南全省統(tǒng)一標準。

　　14.全面改進辦稅繳費方式。加快推進企業(yè)稅費事項網(wǎng)上辦理、個人稅費事項掌上辦理，推廣應(yīng)用社會保險費征管信息系統(tǒng)(標準版)，推進電子稅務(wù)局與河南政務(wù)服務(wù)網(wǎng)、"豫事辦"對接，在"豫事辦"開設(shè)稅務(wù)專區(qū)，將"豫事辦"作為掌上辦稅重要渠道，逐步實現(xiàn)電子稅務(wù)局服務(wù)應(yīng)用在"豫事辦"匯聚，擴展"非接觸式""不見面"辦稅繳費服務(wù)范圍。推行稅費申報電子化、要素化，實現(xiàn)預(yù)填申報自動化。

　　15.進一步壓減納稅繳費次數(shù)和時間。稅務(wù)、人行、海關(guān)等部門要加快企業(yè)出口退稅事項全環(huán)節(jié)辦理速度。稅務(wù)、市場監(jiān)管等部門要加強協(xié)作，實現(xiàn)企業(yè)開辦、注銷"一網(wǎng)通辦"。

　　16.積極推行智能型個性化服務(wù)、穩(wěn)步推進"12366"與“12345”熱線歸并，實現(xiàn)“一線通答”。運用稅收大數(shù)據(jù)智能分析識別納稅人繳費人個性化需求等，精準提供線上服務(wù)，持續(xù)提升辦稅繳費實際體驗。持續(xù)優(yōu)化線下服務(wù)，更好滿足特殊人員、特殊事項的服務(wù)需求。

　　17.保護納稅人繳費人合法權(quán)益。完善納稅人繳費人權(quán)利救濟機制、稅費爭議解決機制。探索實施大企業(yè)稅收事先裁定，建立健全相關(guān)工作機制。依法加強納稅人繳費人個人信息保護，依法嚴厲打擊個人信息泄露和濫用行為。對稅務(wù)機關(guān)和稅務(wù)人員實行嚴格監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，防止因疏于監(jiān)管造成重大損失。

　　(四)精準有效實施稅務(wù)監(jiān)管

　　18.大力推行以“信用+風(fēng)險”為基礎(chǔ)的監(jiān)管方式。落實納稅繳費信用評價制度，充分發(fā)揮納稅信用在社會信用體系中的基礎(chǔ)性作用。全面推廣“信用+風(fēng)險”動態(tài)監(jiān)管方式，健全以信用評價、監(jiān)控預(yù)警、風(fēng)險應(yīng)對為核心的新型稅收監(jiān)管機制。健全以“數(shù)據(jù)集成+優(yōu)質(zhì)服務(wù)+提醒糾錯+依法查處”為主要內(nèi)容的自然人稅費服務(wù)與監(jiān)管體系。推動市場主體開辦實名信息標準統(tǒng)一、共享互認。稅務(wù)、發(fā)展改革、市場監(jiān)管、人行、銀保監(jiān)證監(jiān)等部門要加強合作，提高對高收入高凈值人員的稅費服務(wù)與監(jiān)管水平。

　　19.加強重點領(lǐng)域風(fēng)險防控和監(jiān)管。加強和規(guī)范事中事后監(jiān)管，對逃避稅費問題多發(fā)的行業(yè)、地區(qū)和人群，適當(dāng)提高"雙隨機、一公開"抽查比例。加大對隱瞞收入、虛列成本、轉(zhuǎn)移利潤以及利用"稅收洼地""陰陽合同"和關(guān)聯(lián)交易等逃避稅費行為的監(jiān)督檢查力度。財政、審計、市場監(jiān)管、公安等部門在工作中發(fā)現(xiàn)涉嫌逃避稅費行為的，要依法依規(guī)及時將線索移送稅務(wù)部門。

　　20.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。健全違法查處體系，加強稅收違法犯罪行為查處跨部門合作，建立制度化機制化常態(tài)化合作機制。稅務(wù)、公安、人行、海關(guān)等部門要充分依托"互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管"系統(tǒng)多元數(shù)據(jù)匯聚功能，精準打擊"假企業(yè)"虛開發(fā)票、"假出口"騙取退稅、"假申報"騙取稅費優(yōu)惠等行為。稅務(wù)、公安等部門要依法從嚴查處和曝光重大涉稅違法犯罪案件，并將企業(yè)和個人相關(guān)信用記錄共享至信用信息平臺，實施聯(lián)合懲戒。

　　(五)深化拓展稅收共治格局

　　21.持續(xù)加強部門協(xié)作。稅務(wù)、銀保監(jiān)等部門要深入推進"銀稅互動"，落實"一網(wǎng)通貸"，助力解決小微企業(yè)融資難融資貴問題。稅務(wù)、公安、海關(guān)等部門要完善聯(lián)合辦案工作機制。稅務(wù)、人行、市場監(jiān)管、財政等部門要加強聯(lián)動執(zhí)法。自然資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、稅務(wù)等部門要在房地產(chǎn)開發(fā)、房屋交易網(wǎng)簽備案、不動產(chǎn)登記辦稅等方面加強協(xié)作配合，共同做好地方稅費征收管理工作。稅務(wù)、生態(tài)環(huán)境等部門要建立健全環(huán)境保護稅征管分工協(xié)作機制，構(gòu)建"綠色"稅收征管體系。

　　22.持續(xù)加強社會協(xié)同。稅務(wù)、財政等部門要支持第三方機構(gòu)按照市場化原則為納稅人提供個性化服務(wù)，加強對涉稅中介組織的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管。稅務(wù)部門要開展形式多樣的稅法普及宣傳，司法行政部門要將稅法普及宣傳列入普法規(guī)劃，教育部門要持續(xù)深化青少年稅收法治教育，發(fā)揮稅法宣傳教育的預(yù)防和引導(dǎo)作用。

　　23.持續(xù)加強稅收司法保障。公安、稅務(wù)等部門要在建立健全公安派駐稅務(wù)聯(lián)絡(luò)機制的基礎(chǔ)上，建設(shè)省級警稅合成研判指揮平臺，落實警稅雙方制度化信息化常態(tài)化聯(lián)合辦案機制。檢察機關(guān)要加強涉稅犯罪立案監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)負有稅務(wù)監(jiān)管相關(guān)職責(zé)的行政機關(guān)未依法履職的，應(yīng)依法提出檢察建議。審判機關(guān)要開展涉稅涉費可法案例收集研究，加強與稅務(wù)部門在破產(chǎn)消算、拍賣執(zhí)行等環(huán)節(jié)的可法協(xié)作。

　　24.持續(xù)強化國際稅收合作。研究制定航空港實驗區(qū)與國際接軌的稅費服務(wù)新舉措。根據(jù)國家統(tǒng)一部署，深入排進"一帶一路"稅收征管合作機制建設(shè)、加強跨境稅源數(shù)據(jù)信息交換，落實穩(wěn)外資相關(guān)稅收政策、防范稅收協(xié)定濫用風(fēng)險。持續(xù)深化跨境利潤水平監(jiān)控，精準推進反避稅調(diào)查。

　　(六)切實強化稅務(wù)組織保障

　　25.提升資源配置效率。優(yōu)化細化業(yè)務(wù)流程和職責(zé)分工，健全崗位職責(zé)體系，科學(xué)配置征管資源，調(diào)優(yōu)配強風(fēng)險管理、稅費分析、大數(shù)據(jù)應(yīng)用、稅務(wù)稽查等領(lǐng)域的征管力量。

　　26.提升干部能力素養(yǎng)。組織部門要適時推動稅務(wù)部門與地方黨政部門、群團組織互派干部掛職鍛煉或任職，構(gòu)建全方位多層次人才培養(yǎng)體系，建設(shè)德才兼?zhèn)涞母咚刭|(zhì)稅務(wù)執(zhí)法隊伍。利用學(xué)習(xí)興稅平臺促進稅務(wù)干部學(xué)習(xí)日常化、工作學(xué)習(xí)化。

　　27.強化績效考核評價。推動績效管理滲入業(yè)務(wù)流程、融入崗位職責(zé)體系、嵌入信息系統(tǒng)，提升自動化考評水平。完善個人績效考評辦法，深化績效考評結(jié)果運用。

　　三、組織實施

　　各地要加強對稅收征管改革的組織領(lǐng)導(dǎo)，按照稅務(wù)系統(tǒng)雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制要求，在依法依規(guī)征稅收費、落實減稅降費、推進稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及、強化經(jīng)費保障等方面提供支持。河南省稅務(wù)局要加強組織協(xié)調(diào)，牽頭抓好本工作方案的貫徹落實，推動稅收征管改革在我省取得明顯成效。有關(guān)部門要按照職責(zé)分工，認真抓好各項改革措施落實。在稅務(wù)領(lǐng)域深入推行"好差評"制度，健全激勵、問責(zé)和容錯糾錯機制。充分利用報刊、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)、"兩微一端"等媒體和平臺，認真做好宣傳工作，準確解讀便民利企政策措施，及時回應(yīng)社會關(guān)切，正確引導(dǎo)社會預(yù)期，營造良好氛圍。