依法誠信納稅是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的重要組成部分。近年來，隨著國家誠信體系建設(shè)的深入推進(jìn)，越來越多企業(yè)將納稅信用的“金名片”作為發(fā)展壯大推動器，助力企業(yè)做大做強(qiáng)。

 

作為擁有近千家成員企業(yè)的新奧集團(tuán)，近年來持續(xù)加大稅務(wù)合規(guī)管理，探索集團(tuán)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防控的有效舉措，連續(xù)多年保持納稅信用等級A級。

 

遭遇集團(tuán)企業(yè)稅務(wù)合規(guī)之困

 

新奧集團(tuán)業(yè)務(wù)覆蓋整個清潔能源產(chǎn)業(yè)鏈，并橫向延伸到置業(yè)、旅游、文化、健康領(lǐng)域和產(chǎn)業(yè)智能領(lǐng)域，業(yè)態(tài)超20種，業(yè)務(wù)范圍跨越國內(nèi)外200個城市，旗下上市公司4家，成員企業(yè)近千家。

 

“原有的稅務(wù)合規(guī)管理在涉稅事務(wù)處理、政策執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、涉稅數(shù)據(jù)共享等方面存在一些短板，整個集團(tuán)的稅務(wù)合規(guī)面臨許多挑戰(zhàn)。” 新奧集團(tuán)副總裁牟妮妮介紹。

 

牟妮妮一語道破了集團(tuán)企業(yè)在傳統(tǒng)管理模式下面臨的稅務(wù)合規(guī)困境：

 

——涉稅事務(wù)處理效率低：集團(tuán)企業(yè)通常會在業(yè)務(wù)、財務(wù)和稅務(wù)整體鏈條存在較多斷點，銷項發(fā)票開具、進(jìn)項發(fā)票核驗、專票認(rèn)證抵扣、申報表編制等工作大多依賴財務(wù)人員手工處理，不僅工作量大、而且容易出錯；

 

——政策執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一難：集團(tuán)企業(yè)業(yè)務(wù)范圍廣、成員企業(yè)眾多，加之財務(wù)業(yè)務(wù)人員對政策理解難免存在偏差，導(dǎo)致在涉稅業(yè)務(wù)處理上存在一定風(fēng)險。特別是隨著新業(yè)態(tài)涌現(xiàn)，集團(tuán)企業(yè)在統(tǒng)一政策執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)方面也面臨著前所未有的壓力；

 

——涉稅數(shù)據(jù)集中共享難：傳統(tǒng)的稅務(wù)合規(guī)體系，對于涉稅數(shù)據(jù)的統(tǒng)計多數(shù)依賴財務(wù)賬面數(shù)據(jù)，由于賬面數(shù)據(jù)難以反映稅收優(yōu)惠、增值稅期末留抵等數(shù)據(jù)，導(dǎo)致賬面數(shù)據(jù)與實際申報數(shù)據(jù)可能會存在差異。

 

“企業(yè)規(guī)模逐漸擴(kuò)大，管理難題越來越多，稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險管控面臨的壓力也越來越大。”牟妮妮坦言。

 

探索集團(tuán)企業(yè)稅務(wù)合規(guī)之路

 

新奧人憑著不服輸?shù)捻g勁兒，探索集團(tuán)企業(yè)稅務(wù)合規(guī)的破題之路。

 

從2017年起，新奧集團(tuán)通過“數(shù)據(jù)驅(qū)動＋智能風(fēng)控”雙輪驅(qū)動數(shù)字化轉(zhuǎn)型，建設(shè)覆蓋全鏈條的智慧稅務(wù)管理體系，讓稅務(wù)管理更加智能化、精細(xì)化、高效化。

 

建設(shè)智慧稅務(wù)管理體系，首先要解決數(shù)據(jù)集中難題。

 

“我們通過標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)集團(tuán)與各成員企業(yè)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)以及稅務(wù)部門樂企平臺、電子稅務(wù)局無縫對接，形成一張龐大的數(shù)據(jù)網(wǎng)，讓單一系統(tǒng)的數(shù)據(jù)彼此關(guān)聯(lián)、實現(xiàn)共享。”新奧集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)郭建明表示，只有做到數(shù)據(jù)集中，才能發(fā)揮出大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，讓數(shù)據(jù)“活”起來，為深挖涉稅數(shù)據(jù)價值提供支持。

 

著眼涉稅業(yè)務(wù)實際，聚焦開票、收票、申報核心領(lǐng)域，從風(fēng)險控制與效率提升兩個維度豐富智慧稅務(wù)管理體系功能。

 

“開票、收票，是企業(yè)申報納稅的依據(jù)，也是集團(tuán)企業(yè)稅務(wù)合規(guī)的最大風(fēng)險點。”2024年，新奧集團(tuán)及旗下成員企業(yè)累計開具發(fā)票240萬份，接受發(fā)票150萬份……在如此龐大的數(shù)據(jù)下，人工開票和發(fā)票核驗的準(zhǔn)確性難以保障。

 

智慧稅務(wù)管理體系實現(xiàn)了發(fā)票管理和業(yè)務(wù)交易以及樂企平臺的數(shù)據(jù)對接，開票效率提升80%以上，準(zhǔn)確率達(dá)100%，風(fēng)險發(fā)票識別率達(dá)99.8%，有效防范了虛開發(fā)票、不合規(guī)發(fā)票入賬等稅務(wù)風(fēng)險，并通過訂單與發(fā)票相互匹配，杜絕了重復(fù)開票、錯誤開票等問題發(fā)生。

 

成員企業(yè)眾多和業(yè)務(wù)門類繁多，極易出現(xiàn)政策適用口徑偏差，影響納稅申報準(zhǔn)確性，這也給稅務(wù)合規(guī)帶來風(fēng)險。

 

新奧集團(tuán)根據(jù)不同企業(yè)的業(yè)務(wù)場景，在智慧稅務(wù)管理系統(tǒng)嵌入63套計稅規(guī)則，可自動匯集多個系統(tǒng)數(shù)據(jù)，提供向?qū)�式申報表生成功能，并實時依據(jù)最新政策變化對計稅規(guī)則進(jìn)行更新，實現(xiàn)各成員單位和各稅種納稅申報表自動生成，申報效率和準(zhǔn)確性大大提升。同時，系統(tǒng)還提供了申報進(jìn)度監(jiān)控與提醒功能，防范逾期未申報帶來的稅務(wù)風(fēng)險。

 

“目前主要稅種申報表均支持自動抽取數(shù)據(jù)，部分稅種已經(jīng)實現(xiàn)95%以上預(yù)填率，2024年近千家成員企業(yè)未發(fā)生逾期申報。”郭建明表示。

 

此外，智慧稅務(wù)管理系統(tǒng)還提供了數(shù)據(jù)多維統(tǒng)計、專題分析、稅務(wù)檔案庫等功能，為企業(yè)提升管理效率、規(guī)范稅務(wù)管理等提供了保障。

 

提升集團(tuán)企業(yè)稅務(wù)合規(guī)之效

 

不僅要做好，更要做優(yōu)。從重點環(huán)節(jié)風(fēng)險防控，到全業(yè)務(wù)流程智慧化風(fēng)險監(jiān)控，新奧人構(gòu)建稅務(wù)合規(guī)體系的腳步從未停歇。

 

“智慧管理系統(tǒng)實現(xiàn)了發(fā)票和申報兩個重點風(fēng)險環(huán)節(jié)的管控，但隨著企業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展，特別是企業(yè)產(chǎn)業(yè)向智能領(lǐng)域延伸，需要我們深入研究如何防范新業(yè)態(tài)下涉稅風(fēng)險。”新奧集團(tuán)稅務(wù)總監(jiān)崔麗艷說，智慧管理系統(tǒng)通過風(fēng)險指標(biāo)模型，實現(xiàn)了從風(fēng)險識別、分析、處置到復(fù)盤的全周期管理。

 

據(jù)介紹，智慧管理系統(tǒng)設(shè)置風(fēng)控、分析功能，搭建了數(shù)值類、比對類和抽檢類三類風(fēng)險指標(biāo)模型，覆蓋主要稅種和高頻風(fēng)險點，可實時分析成員企業(yè)的涉稅數(shù)據(jù)，集團(tuán)總部不僅能夠直觀地看出成員企業(yè)的風(fēng)險分布情況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)高頻風(fēng)險點，并推送預(yù)警信息，為涉稅風(fēng)險集中管控提供支撐。

 

“這是某成員企業(yè)‘企業(yè)所得稅申報收入與增值稅申報收入不配比’的風(fēng)險預(yù)警，提示可能存在少計增值稅收入，少繳增值稅風(fēng)險。”崔麗艷手里拿著最近一期篩出的風(fēng)險清單介紹，經(jīng)確認(rèn)，該成員企業(yè)開展的某項工程已經(jīng)驗收并結(jié)轉(zhuǎn)收入，因客戶未支付工程款，企業(yè)也就沒有開具增值稅發(fā)票，也未進(jìn)行收入申報。收到系統(tǒng)預(yù)警后，該成員企業(yè)按規(guī)定對未開票收入補繳了稅款，及時消除了涉稅風(fēng)險。

 

像這樣的例子還有很多。截至目前，系統(tǒng)已篩查出涉及多個稅種的風(fēng)險，有效避免了稅務(wù)違規(guī)損失。

 

稅務(wù)合規(guī)，技術(shù)和人缺一不可，既要依靠智慧管理系統(tǒng)，也需要發(fā)揮人的作用。

 

崔麗艷介紹，智慧管理系統(tǒng)風(fēng)險指標(biāo)模型的精準(zhǔn)度是風(fēng)險防控的關(guān)鍵，一些復(fù)雜的涉稅事項也無法通過智慧管理系統(tǒng)精準(zhǔn)判定風(fēng)險點，這些都需要專業(yè)人員深度參與。

 

對此，新奧集團(tuán)積極推進(jìn)人才能力重構(gòu)，培養(yǎng)了300余名既懂稅務(wù)業(yè)務(wù)又具備數(shù)字化技能的稅務(wù)專員，并將稅務(wù)風(fēng)險指標(biāo)處理率列入對成員企業(yè)的績效考核，實現(xiàn)了涉稅風(fēng)險防控的“人機(jī)結(jié)合”，進(jìn)一步筑牢了稅務(wù)合規(guī)的“防火墻”。

 

稅務(wù)合規(guī)不是企業(yè)一家之事。在新奧集團(tuán)稅務(wù)合規(guī)之路上，稅務(wù)部門始終全力支持幫助。

 

在新奧集團(tuán)智慧管理系統(tǒng)建設(shè)過程中，稅務(wù)部門發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，協(xié)助企業(yè)搭建數(shù)據(jù)分析模型和優(yōu)化風(fēng)險指標(biāo)體系，推動企業(yè)建立“業(yè)務(wù)＋財務(wù)＋稅務(wù)”風(fēng)險聯(lián)防聯(lián)控，幫助企業(yè)實現(xiàn)納稅申報、風(fēng)險管控等關(guān)鍵業(yè)務(wù)自動化與智能化。

 

稅務(wù)部門還借助“智能風(fēng)控＋數(shù)據(jù)賦能”創(chuàng)新舉措，構(gòu)建起“數(shù)據(jù)驅(qū)動、智能防控、精準(zhǔn)服務(wù)”新型稅收征管服務(wù)模式，定期為企業(yè)開展“健康體檢”，精準(zhǔn)篩選疑點數(shù)據(jù)，及時向企業(yè)推送風(fēng)險提示，指導(dǎo)企業(yè)完善內(nèi)控機(jī)制，防范稅務(wù)風(fēng)險。