橫琴粵澳深度合作區(qū)金融發(fā)展局關(guān)于印發(fā)《橫琴粵澳深度合作區(qū)企業(yè)赴澳門發(fā)行債券專項(xiàng)扶持辦法》的通知

執(zhí)委會各局：

　　《橫琴粵澳深度合作區(qū)企業(yè)赴澳門發(fā)行債券專項(xiàng)扶持辦法》已經(jīng)合作區(qū)執(zhí)委會會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請徑向合作區(qū)金融發(fā)展局反映。

橫琴粵澳深度合作區(qū)金融發(fā)展局

2023年6月8日

橫琴粵澳深度合作區(qū)企業(yè)赴澳門發(fā)行債券專項(xiàng)扶持辦法

　　第一條 制定目的

　　為貫徹落實(shí)中共中央、國務(wù)院《橫琴粵澳深度合作區(qū)建設(shè)總體方案》，積極發(fā)揮橫琴粵澳深度合作區(qū)(以下簡稱合作區(qū))作為促進(jìn)澳門特別行政區(qū)(以下簡稱澳門特區(qū))經(jīng)濟(jì)適度多元發(fā)展新平臺的作用，支持澳門特區(qū)債券市場發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》《企業(yè)中長期外債審核登記管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合合作區(qū)實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條 定義

　　為適用本辦法的規(guī)定，下列用詞的定義為：

　　(一)債券，是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)，或者中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)以其控制的注冊在境外企業(yè)名義，在澳門特區(qū)發(fā)行的、以人民幣或者外幣計價、按約定還本付息的有價證券，且該有價證券符合澳門金融管理局相關(guān)債券發(fā)行指引的要求，并且全數(shù)由澳門中央證券托管系統(tǒng)登記、托管及結(jié)算;

　　(二)企業(yè)，是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)及中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)控制的注冊在境外的企業(yè);

　　(三)中介機(jī)構(gòu)，是指為前述企業(yè)赴澳門特區(qū)成功發(fā)行債券提供服務(wù)的律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、信用評級機(jī)構(gòu)、綠色和可持續(xù)債券的外部評審認(rèn)證機(jī)構(gòu);

　　(四)控制，是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)直接或者間接擁有境外企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或者雖不擁有境外企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營、財務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項(xiàng);

　　(五)債券一般發(fā)行費(fèi)用，是指承銷費(fèi)用、律師事務(wù)所費(fèi)用、會計師事務(wù)所費(fèi)用、信用評級機(jī)構(gòu)費(fèi)用、澳門中央證券托管系統(tǒng)托管及結(jié)算費(fèi)用，以及澳門交易機(jī)構(gòu)的發(fā)行服務(wù)費(fèi)用及上市費(fèi)用;

　　(六)外部評審費(fèi)用，是指與綠色和可持續(xù)債券發(fā)行相關(guān)的外部評審機(jī)構(gòu)費(fèi)用，包括發(fā)行前外部評審(包括但不限于認(rèn)證、第二方意見、驗(yàn)證、ESG評分/評級、保證、就設(shè)立綠色和可持續(xù)融資框架提供的咨詢服務(wù))和發(fā)行后外部評審或者報告費(fèi)用;

　　(七)本辦法所指金額的幣種，除明確說明外，均為人民幣。本辦法涉及匯率換算均以發(fā)行日中國人民銀行官網(wǎng)發(fā)布的匯率作為計算基準(zhǔn)。

　　第三條 適用條件

　　申請本辦法扶持資金的扶持對象需滿足以下基本條件：

　　(一)應(yīng)當(dāng)符合第2/2023號執(zhí)行委員會規(guī)范性文件《橫琴粵澳深度合作區(qū)企業(yè)實(shí)質(zhì)性運(yùn)營認(rèn)定規(guī)則》規(guī)定的實(shí)質(zhì)性運(yùn)營條件;

　　(二)申請至審核完成時未被列入失信被執(zhí)行人名單及相關(guān)部門公布的經(jīng)營異常名錄。

　　合作區(qū)企業(yè)以其控制的注冊在境外企業(yè)的名義發(fā)行債券的，以合作區(qū)企業(yè)為申請人申請扶持資金，應(yīng)當(dāng)符合上述全部條件。

　　企業(yè)在澳門特區(qū)發(fā)行一年期以上債券前，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)中長期外債審核登記管理辦法》規(guī)定辦理外債審核登記等手續(xù)。

　　企業(yè)申請綠色和可持續(xù)債券扶持的，需要通過外部評審機(jī)構(gòu)相關(guān)評審認(rèn)證。

　　第四條 扶持標(biāo)準(zhǔn)

　　對符合本辦法要求的扶持對象，按照以下標(biāo)準(zhǔn)給予資金扶持：

　　(一)按照企業(yè)實(shí)際募集資金規(guī)模的百分之二給予一次性債券一般發(fā)行費(fèi)用資金扶持，最高不超過五百萬元。發(fā)行債券被認(rèn)定為綠色和可持續(xù)債券的，除上述資金扶持外，對外部評審費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生金額進(jìn)行扶持，最高不超過五十萬元。每家企業(yè)每年扶持金額累計最高不超過五百五十萬元;

　　(二)中介機(jī)構(gòu)按照每次向赴澳門特區(qū)成功發(fā)行債券的企業(yè)提供專業(yè)服務(wù)對應(yīng)的合同載明的金額予以扶持，最高不超過五十萬元。每家中介機(jī)構(gòu)每年扶持金額累計最高不超過一百萬元。

　　第五條 申請流程及申請材料

　　合作區(qū)金融發(fā)展局受理申請，申請流程如下：

　　(一)系統(tǒng)申請。申請本辦法扶持資金的申請人根據(jù)受理申請通知要求，登錄申請系統(tǒng)填寫申請表并上傳以下材料。除申請表外，以下其余材料均為復(fù)印件，復(fù)印件需加蓋申請人單位公章上傳系統(tǒng)，原件備查;

　　1.企業(yè)所需材料：在合作區(qū)實(shí)質(zhì)性運(yùn)營證明材料，控制權(quán)關(guān)系證明材料(僅限于合作區(qū)企業(yè)以其控制的境外企業(yè)作為發(fā)債主體的情形)，國家相關(guān)部委出具的企業(yè)借用外債審核或登記證明材料(僅限發(fā)行一年期以上債券)，債券募集說明書，債券在澳門中央證券托管系統(tǒng)登記、托管及結(jié)算的證明材料，綠色和可持續(xù)債券相關(guān)證明材料(若有);

　　2.中介機(jī)構(gòu)所需材料：在合作區(qū)實(shí)質(zhì)性運(yùn)營證明材料，與發(fā)債企業(yè)簽訂的服務(wù)合同以及服務(wù)合同對應(yīng)的發(fā)票。

　　(二)受理。合作區(qū)金融發(fā)展局對申請材料進(jìn)行初審，不符合受理?xiàng)l件的，不予受理;材料不全的，一次性告知需補(bǔ)齊的材料，申請人須在規(guī)定時間內(nèi)補(bǔ)齊材料;符合受理?xiàng)l件且材料齊備的，予以受理;

　　(三)審核。合作區(qū)金融發(fā)展局對申請材料進(jìn)行審核;

　　(四)資金審定。合作區(qū)金融發(fā)展局審定申請項(xiàng)目及相應(yīng)資金給付清單;

　　(五)公示。合作區(qū)金融發(fā)展局將擬給予扶持的對象名單和金額在合作區(qū)官方網(wǎng)站公示五個工作日;

　　(六)資金撥付。公示期滿無異議或者經(jīng)調(diào)查異議不成立的，由合作區(qū)金融發(fā)展局按規(guī)定撥付資金。

　　本辦法接受發(fā)行前預(yù)審。企業(yè)可在債券發(fā)行前，基于中介機(jī)構(gòu)提供的專業(yè)建議，向合作區(qū)金融發(fā)展局申請預(yù)審。扶持資金在企業(yè)成功發(fā)行債券后按流程撥付。

　　第六條 監(jiān)督管理

　　依據(jù)本辦法發(fā)放的扶持資金接受有權(quán)機(jī)關(guān)的審計、監(jiān)督和社會監(jiān)督。

　　申請人應(yīng)當(dāng)保證其申請材料的完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性及合法性。對弄虛作假騙取扶持資金的合作區(qū)企業(yè)及中介機(jī)構(gòu)，一經(jīng)查實(shí)，申請人不得再次申請本辦法扶持;對已收到扶持資金的，要求退還已取得的資金，并按當(dāng)期貸款市場報價利率(LPR)計息。涉嫌違法犯罪的，依法移送有權(quán)機(jī)關(guān)處理。

　　申請人在申請扶持資金時，應(yīng)當(dāng)書面承諾自獲得最后一筆扶持資金起五年內(nèi)不遷出合作區(qū)，不改變在合作區(qū)的納稅義務(wù)。如有遷出或者注銷的，應(yīng)一次性退還所有扶持資金并按當(dāng)期貸款市場報價利率(LPR)計息。

　　除另有規(guī)定外，申請人在申請本辦法扶持的同時不影響其申請國家、廣東省其他政策扶持和優(yōu)惠。但是申請人已享受合作區(qū)其他同類扶持政策，不得重復(fù)享受本辦法扶持。

　　第七條 組織實(shí)施

　　本辦法由合作區(qū)金融發(fā)展局負(fù)責(zé)解釋并組織實(shí)施。

　　第八條 施行日期和有效期

　　本辦法自2023年6月20日起執(zhí)行，有效期三年。

　　2023年3月1日至2023年12月31日符合本辦法扶持條件的，可于2024年申請扶持資金。