深圳市注冊會計師協(xié)會關(guān)于印發(fā)《深圳市會計師事務(wù)所分級分類管理評價工作人員及咨詢專家管理辦法[試行]》的通知

深注協(xié)理字[2022]16號      2022-8-19

秘書處：

　　經(jīng)第七屆理事會第六次會議研究，同意秘書處提交的《深圳市會計師事務(wù)所分級分類管理評價工作人員及咨詢專家管理辦法(試行)》，請遵照執(zhí)行。

　　特此通知。

　　附件：《深圳市會計師事務(wù)所分級分類管理評價工作人員及咨詢專家管理辦法(試行)》

深圳市注冊會計師協(xié)會

2022年8月19日

深圳市會計師事務(wù)所分級分類管理評價工作人員及咨詢專家管理辦法(試行)

　　第一條 為保證我市會計師事務(wù)所分級分類管理評價工作質(zhì)量，建立一支職業(yè)道德優(yōu)良、業(yè)務(wù)精湛的評價隊伍，根據(jù)《深圳市會計師事務(wù)所分級分類管理辦法(試行)》，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱會計師事務(wù)所分級分類管理評價專家?guī)?以下簡稱專家?guī)?是指用于記載入庫人員信息的數(shù)據(jù)庫。

　　第三條 市注協(xié)秘書處負(fù)責(zé)建立專家?guī)�，�?guī)定入庫人員的條件，選聘入庫人員，定期維護和更新人員信息，聯(lián)系并協(xié)調(diào)入庫人員工作。

　　第四條 在本市會計師事務(wù)所(以下簡稱事務(wù)所)執(zhí)業(yè)的注冊會計師，同時具備下列條件，且自愿參與深圳市會計師事務(wù)所分級分類管理評價工作的為入庫人員。

　　(一)在事務(wù)所從事審計工作3年以上;

　　(二)熟悉會計、審計等專業(yè)理論及實務(wù);

　　(三)政治素養(yǎng)高，具有良好的職業(yè)道德和從業(yè)記錄，近3年沒有因執(zhí)業(yè)違規(guī)行為受到行業(yè)懲戒或者行政處罰。

　　第五條 入庫人員出現(xiàn)下列情形時，市注協(xié)秘書處將予以移出專家?guī)�，同時通報其所在事務(wù)所：

　　(一)未持續(xù)符合第四條規(guī)定的;

　　(二)違反會計師事務(wù)所分級分類管理評價工作相關(guān)廉潔、保密、回避規(guī)定的;

　　(三)不適合參與會計師事務(wù)所分級分類管理評價工作的其他情況。

　　第六條 市注協(xié)秘書處根據(jù)年度評價工作需要聘請專家?guī)熘胁糠秩藛T作為參與年度現(xiàn)場評價工作人員，并通知其所在事務(wù)所，事務(wù)所應(yīng)當(dāng)保證通知所列人員按時參加并堅持完成現(xiàn)場評價工作。

　　第七條 評價小組應(yīng)當(dāng)由不少于3名的評價工作人員組成，實行組長負(fù)責(zé)制。

　　第八條 評價小組人員應(yīng)當(dāng)按照會計師事務(wù)所分級分類管理年度評價工作安排，依據(jù)“深圳市會計師事務(wù)所分級分類管理評價指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)”對參評事務(wù)所的內(nèi)部管理、信息化建設(shè)等制度，以及項目工作底稿、相關(guān)信息系統(tǒng)等進行查閱、記錄，公平、公正、負(fù)責(zé)地開展現(xiàn)場評價工作，及時完成現(xiàn)場評價評分記錄表，并提交給組長。

　　第九條 市注協(xié)秘書處成立年度評價工作專家咨詢組，主要由事務(wù)所負(fù)責(zé)技術(shù)或質(zhì)量控制的合伙人和注冊會計師協(xié)會負(fù)責(zé)監(jiān)管工作的人員組成。專家咨詢組對評價工作中遇到的疑難問題提供技術(shù)咨詢，為評價工作提供技術(shù)支持。

　　第十條 評價小組人員或咨詢專家在工作過程中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守以下要求：

　　(一)服從工作安排，堅守崗位，互相協(xié)作，盡職盡責(zé)，按時完成任務(wù)，因特殊情況不能參加現(xiàn)場評價工作的，應(yīng)當(dāng)通過所在單位提前向市注協(xié)秘書處書面請假;

　　(二)與被評價事務(wù)所有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動回避;

　　(三)保持客觀公正、廉潔自律，不得接受被檢查事務(wù)所的宴請(含工作餐)、禮品或禮金等;

　　(四)不得向參評事務(wù)所提出任何與分級分類評價工作無關(guān)的要求;

　　(五)對評價工作過程中涉及的資料、數(shù)據(jù)、評價分?jǐn)?shù)、評價結(jié)果、異議辦理以及其他關(guān)鍵敏感信息等負(fù)有保密責(zé)任，不得用于與評價工作無關(guān)的任何用途，不得泄露給與評價工作無關(guān)的任何人員。

　　第十一條 參加會計師事務(wù)所分級分類管理年度評價工作的時間，按照《中國注冊會計師繼續(xù)教育制度》規(guī)定，由市注協(xié)秘書處折合確認(rèn)為本年度繼續(xù)教育學(xué)時。

　　第十二條 市注協(xié)秘書處按照有關(guān)財務(wù)管理制度向參加會計師事務(wù)所分級分類管理年度評價工作的人員及其所在事務(wù)所支付合理費用。

　　事務(wù)所應(yīng)當(dāng)保證參加年度評價的人員在進行會計師事務(wù)所分級分類管理年度評價工作期間的業(yè)績考核與評價、薪酬待遇等不因參加評價工作而受到影響。

　　第十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行，試行一年。