客戶少給錢怎么做分錄?

如果企業(yè)還沒有開具發(fā)票,按照實際開票數(shù)額確認(rèn)收入.比如客戶支付貨款時,企業(yè)才開具發(fā)票,開具發(fā)票的金額為客戶實際支付的貨款金額,這樣可以直接按照客戶實際支付貨款確認(rèn)為收入.

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

如果企業(yè)已經(jīng)開具發(fā)票并確認(rèn)了收入,客戶少付的零頭可以計入"管理費用--其他"科目,或則在管理費用單獨設(shè)置一個二級科目用來核算客戶少付零頭款.

借:銀行存款

管理費用--其他

貸:應(yīng)收賬款

除了計入管理費用,企業(yè)也可以作為現(xiàn)金折扣處理,計入"財務(wù)費用",但是企業(yè)需要有相銷售政策的支持.

借:庫存現(xiàn)金/銀行存款

財務(wù)費用

貸:應(yīng)收賬款

實務(wù)中,也有部分企業(yè),會將客戶抹去的零頭計入"營業(yè)外支出"科目,作為捐贈處理,但是這樣做可能會給企業(yè)匯算清繳帶來一定的麻煩,如果作為捐贈,則屬于非公益性捐贈,稅前不得扣除,需要做納稅調(diào)整,而抹去的零頭金額一般又比較小,匯算清繳往往會忘記對其調(diào)整.所以建議直接計入"管理費用--其他"或作為現(xiàn)金折扣處理計入"財務(wù)費用".

客戶多付款會計分錄怎么做

客戶多付款的會計分錄涉及到的會計科目有應(yīng)收帳款、主營業(yè)務(wù)收入、銀行存款等科目,詳細(xì)的會計分錄見下方.

收到客戶付款多付的款怎么做賬?

收入的時候:

借:應(yīng)收帳款-XX公司

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

2,收到貨款的時候,直接做:

借:銀行存款

貸:應(yīng)收帳款-XX公司

因為公司名是同一個,可以直接按收到的款項做收回,可以理解為多付的,也可以理解為預(yù)付的貨款,這是允許的,然后再進(jìn)行調(diào)整.

3.返還多收的款項的時候

借;應(yīng)收帳款-XX公司

貸:銀行存款

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們針對"客戶少給錢怎么做分錄?"這一問題的詳細(xì)解答.在日常生活當(dāng)中,我們實際支付的商品價格,可能存在多付和少付的情況.對于這些情況,我們都需要一一記錄好,不可以不管,導(dǎo)致我們的賬目對不上,問題就會更大了.
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