繳納所得稅憑證怎么做賬?

預(yù)繳企業(yè)所得稅會計分錄

1、按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額:

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅

2、繳納季度所得稅時:

借:應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

交納企業(yè)所得稅分錄怎么做?

交納企業(yè)所得稅分錄:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

一般情況下,按季度申報企業(yè)所得稅的,在每季度末計提所得稅費(fèi)用,下月初申報期內(nèi)交納,計提時,

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

同時將所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤,所得稅費(fèi)用科目無余額,

借:本年利潤

貸:所得稅費(fèi)用
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