調(diào)整以前少計(jì)提的社保怎么做分錄？

社會(huì)保險(xiǎn)金每月15日之前交的是當(dāng)月的,而職工工資是月末計(jì)提,當(dāng)月發(fā)放,所以根據(jù)這業(yè)務(wù)性質(zhì)應(yīng)該企業(yè)先代交,再扣回.

個(gè)人承擔(dān)部分(摘要中要寫(xiě)清計(jì)提的具體月份):

借:應(yīng)付職工薪酬-工資

貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)

企業(yè)承擔(dān)部分:

借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)

貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)

支付時(shí)

借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)

貸:銀行存款
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