單位當(dāng)月未扣社保應(yīng)怎么處理分錄？

如果貴公司上月沒有計(jì)提、發(fā)放工資、以及上交社保費(fèi)的話,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行賬務(wù)處理

(按照老會計(jì)科目)

1、計(jì)提工資

借:管理費(fèi)用

貸:應(yīng)付工資

2、發(fā)放工資

借:應(yīng)付工資

貸:其他應(yīng)交款-社保費(fèi)(個人負(fù)擔(dān)部分)

貸:現(xiàn)金

注:原會計(jì)制度規(guī)定,個人負(fù)擔(dān)社保費(fèi)應(yīng)當(dāng)在"其他應(yīng)交款"核算.不過你在"其他應(yīng)付款"問題不大.

3、上交社保費(fèi)

借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)(公司負(fù)擔(dān)部分)

借:其他上交款-社保費(fèi)(個人負(fù)擔(dān)部分)

貸:銀行存款
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