小規(guī)模代開專票怎么做分錄？

答:小規(guī)模納稅人代開的增值稅專票,在代開的時候稅局就已經(jīng)代收了增值稅及附加稅的.

1、借:應收賬款/銀行存款等

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅

2、借:主營業(yè)務稅金及附加

貸:應交稅費-應交城建稅

3、繳稅

借: 應交稅費-應交增值稅

應交稅費-應交城建稅

貸:銀行存款/現(xiàn)金
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