這不光是做賬的問題，實際上是財務(wù)制度問題。少了錢不能賬上做平了事，要領(lǐng)導(dǎo)報批，分情況處理。

    借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 100

     貸：現(xiàn)金 100

    根據(jù)現(xiàn)金盤點表做上述分錄。

    如果責(zé)任人賠款

    借：現(xiàn)金 100

    貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 100

    如果“無頭案”，領(lǐng)導(dǎo)報批，按報批意見表

    借：管理費用 100

    貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 100

    如果是盤盈，也是先分情況處理

    借：現(xiàn)金 100

    貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 100

    如果查明支付錯誤，補支付

    借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 100

    貸：其他應(yīng)付款——XX個人 100

    無頭案，領(lǐng)導(dǎo)報批

    借：現(xiàn)金 100

     貸：營業(yè)外收入 100