這不光是做賬的問題，實際上是財務(wù)制度問題

　　少了錢不能賬上做平了事，要領(lǐng)導報批，分情況處理。

　　借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 100

　　   貸：現(xiàn)金 100

　　根據(jù)現(xiàn)金盤點表做上述分錄。

　　如果責任人賠款

　　借：現(xiàn)金 100

　   　貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 100

　　如果“無頭案”，領(lǐng)導報批，按報批意見表

　　借：管理費用 100
  
　   　貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 100

　　如果盤盈也是先

　　借：現(xiàn)金 100

　　   貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 100

　　如果查明支付錯誤，補支付

　　借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 100

　   　貸：其他應(yīng)付款——XX個人 100

　　無頭案，領(lǐng)導報批

　　借：現(xiàn)金 100

　   　貸：營業(yè)外收入 100

　　現(xiàn)金管理，關(guān)鍵不是做賬，現(xiàn)金賬很簡單。關(guān)鍵是現(xiàn)金管理。你100的問題，說明制度上有缺陷，要趕緊查明原因。小洞不補，下次是還會發(fā)生100、1000這種事。作為財務(wù)人員要有這種職業(yè)敏感性。