第一章  總  則

　　第一條 為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。

　　本辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織（以下統(tǒng)稱單位）、個(gè)體工商戶和自然人。

　　本辦法所稱銀行，是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。

　　本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

　　第三條 銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

　�。ㄒ唬┐婵钊艘詥挝幻�稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

　　個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

　　（二）存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

　　郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。

　　第四條 單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。

　　第五條 存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結(jié)算賬戶的除外。

　　第六條 存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。

　　第七條 存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

　　第八條 銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動(dòng)。

　　第九條 銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。

　　第十條 中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。


　　第二章  銀行結(jié)算賬戶的開立

　　第十一條 基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶：

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)法人。

　　（二）非法人企業(yè)。

　�。ㄈ�）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。

　�。ㄋ模﹫F(tuán)級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)。

　�。ㄎ澹┥鐣�(huì)團(tuán)體。

　　（六）民辦非企業(yè)組織。

　�。ㄆ撸┊惖爻ＴO(shè)機(jī)構(gòu)。

　�。ò耍┩鈬�駐華機(jī)構(gòu)。

　�。ň牛﹤�(gè)體工商戶。

　�。ㄊ�）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)。

　　（十一）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。

　�。ㄊ�二）其他組織。

　　第十二條 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

　　第十三條 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：

　�。ㄒ唬┗�本建設(shè)資金。

　�。ǘ�）更新改造資金。

　�。ㄈ�）財(cái)政預(yù)算外資金。

　�。ㄋ模┘Z、棉、油收購資金。

　�。ㄎ澹�證券交易結(jié)算資金。

　�。�六）期貨交易保證金。

　�。ㄆ撸┬磐�基金。

　　（八）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。

　�。ň牛┱�策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。

　�。ㄊ�）單位銀行卡備用金。

　　（十一）住房基金。

　�。ㄊ�二）社會(huì)保障基金。

　�。ㄊ�三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。

　�。ㄊ�四）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。

　�。ㄊ�五）其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。

　　收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。

　　因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。

　　第十四條 臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時(shí)存款賬戶：

　�。ㄒ唬┰O(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。

　�。ǘ�）異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)。

　�。ㄈ�）注冊驗(yàn)資。

　　第十五條 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

　　（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

　　（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。

　　自然人可根據(jù)需要申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

　　第十六條 存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：

　　（一）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

　�。ǘ�）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

　�。ㄈ�）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

　�。ㄋ模┊惖嘏R時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。

　�。ㄎ澹┳匀蝗烁鶕�(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

　　第十七條 存款人申請開立基本存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：