圖5-4本票結(jié)算的基本步驟

　　付款企業(yè)將款項(xiàng)交存銀行并收到銀行箍發(fā)的銀行本票后，根據(jù)“銀行本票申請書”存根聯(lián)編制付款憑證入賬;收款企業(yè)受理銀行本票后，應(yīng)在提示付款時(shí)在本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處加蓋預(yù)留銀行印鑒，并將銀行本票連同進(jìn)賬單送交銀行辦理轉(zhuǎn)賬，憑銀行收訖后的進(jìn)賬單回單聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證入賬。

　　銀行本票的結(jié)算程序，包括簽發(fā)率票和款項(xiàng)結(jié)算兩個(gè)階段。

　　(1)申請簽發(fā)銀行本票。

　　1)申請人向銀行交存款項(xiàng)，填寫“銀行本票申請書”，申請簽發(fā)銀行本票。

　　2)銀行向申請人簽發(fā)銀行本票。

　　3)申請人(付款人)持票在同城范圍內(nèi)辦理結(jié)算。

　　4)收款人持本票、進(jìn)賬單到開戶銀行辦理收款。

　　5)收款人開戶銀行收妥入賬，并將進(jìn)賬單回單退給收款人。

　　6)銀行間傳遞憑證，劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)。

　　付款單位需要使用銀行本票辦理結(jié)算，應(yīng)向銀行填寫一式=聯(lián)“銀行本票申請書”，詳細(xì)寫明收款單位名稱、申請人名稱、支付金額、申請日期等各項(xiàng)內(nèi)容。如中請人在簽發(fā)銀行開立賬戶的，應(yīng)在“銀行本票申請書”第二聯(lián)上加蓋預(yù)留銀行印鑒。申請人和收款人均為個(gè)人，需要支取現(xiàn)金的應(yīng)在申請書上“支付金額”欄注明“現(xiàn)金”字樣。申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。“銀行本票申請書”的格式由中國人民銀行各分行確定和印制。

　　在簽發(fā)不定額本票時(shí)，如果是用于轉(zhuǎn)賬的，在本票上劃去“現(xiàn)金字樣”;如果是用于支取現(xiàn)金的，在本票上劃去“轉(zhuǎn)賬”字樣。最后，銀行把本票第一聯(lián)連同“銀行本票申請書”存根聯(lián)并退給本票申請人。

　　銀行受理銀行本票申請書，在收妥款項(xiàng)后，據(jù)以簽發(fā)銀行本票。申請人取回本票后應(yīng)借記“其他貨幣資金——銀行本票”，貸記“銀行存款”。

　　(2)出票。申請人持銀行本票可以向填明的收款單位或個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶辦理結(jié)算。

　　按照《票據(jù)法》規(guī)定，本票必須記載下列事項(xiàng)：

　　1)表明“本票”的字樣。

　　2)無條件支付的承諾。

　　3)確定的金額。

　　4)收款人名稱。

　　5)出票日期。

　　6)出票人簽章。

　　本票上未記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，本票無效。本票上記載付款地、出票地等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)清楚、明確。本票上來記載付款地的，出票人的營業(yè)場所為付款地。除了上述規(guī)定事項(xiàng)外，本票上可以記載其他出票事項(xiàng)，但是該記載事項(xiàng)不具有匯票上的效力。

　　(3)收款人受理銀行本票。

　　收款人收到銀行本票后，應(yīng)審查下列事項(xiàng)：

　　1)收款人是否確為本單位或本人。

　　2)銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)。

　　3)必須記載的事項(xiàng)是否齊全。

　　4)出票人簽章是否符合規(guī)定，不定額銀行本票是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致。

　　5)出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明。

　　收款人審查無誤后，填寫一式兩聯(lián)進(jìn)賬單連同收到的銀行本票，交本單位開戶銀行辦理收款入賬手續(xù)。收款人為個(gè)人的也可以持轉(zhuǎn)賬的銀行本票經(jīng)背書向被背書人的單位或個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶辦理結(jié)算，具有“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以向銀行立取現(xiàn)金。

　　(4)銀行間劃撥資金。收款人開戶行收妥入賬后，通知收款人。付款人開戶行和收款人開戶行辦理資金劃撥。