根據(jù)外管局《跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》（試行）規(guī)定，對(duì)跨國公司國內(nèi)外匯資金主賬戶收支范圍作了明確限定。

收入范圍

1、境內(nèi)成員企業(yè)從境外直接獲得的經(jīng)常項(xiàng)目收入；

2、境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、再投資專用賬戶、外債賬戶劃入；

3、規(guī)定額度內(nèi)由國際外匯資金主賬戶劃入的從境外借入的外債和償還的對(duì)外放款本息；

4、購匯存入（經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下對(duì)外支付購匯所得資金、購匯對(duì)外放款或償還外債資金）；

5、理財(cái)產(chǎn)品的本息；

6、外匯局核準(zhǔn)的其他收入。

同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內(nèi)外匯資金主賬戶收入范圍還包括規(guī)定額度內(nèi)從境外借入的外債資金或者收回的對(duì)外放款本息。 跨國公司向境內(nèi)存款性金融機(jī)構(gòu)借入的外匯貸款不得進(jìn)入國內(nèi)外匯資金主賬戶（用于償還外債、對(duì)外放款等除外）。

支出范圍

1、境內(nèi)成員企業(yè)向境外的經(jīng)常項(xiàng)目支出；

2、向境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、再投資專用賬戶、外債賬戶劃出；

3、規(guī)定額度內(nèi)向國際外匯資金主賬戶劃出的對(duì)外放款和償還的外債本息；

4、結(jié)匯；

5、理財(cái)產(chǎn)品本金劃出；

6、交納外幣存款準(zhǔn)備金；

7、外匯局核準(zhǔn)的其他支出。

同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內(nèi)外匯資金主賬戶支出范圍還包括規(guī)定額度內(nèi)對(duì)外放款和償還的外債本息。

（相關(guān)政策部分以國家外匯管理局最新政策為準(zhǔn)）