通常公司對銀行承兌匯票(以下簡稱匯票)的開票行、到期日、匯票有無瑕疵、有幾手背書、票據(jù)金額方面有一定要求。

　　一、開票行決定匯票轉(zhuǎn)出的難易程度

　　(一)銀行規(guī)模大的信譽度好，易轉(zhuǎn)出。鉑略財務(wù)培訓(xùn)提示雖然匯票由銀行保兌，但不代表無風(fēng)險。風(fēng)險一，如果銀行倒閉匯票可能無法保兌。風(fēng)險二，銀行可能會經(jīng)受擠兌風(fēng)潮的影響，即使銀行愿意保兌卻現(xiàn)金短缺。較大的開票行有四大行、上市銀行等，地方性銀行及信用社資質(zhì)較差。規(guī)模較大的集團企業(yè)建議參考標(biāo)準(zhǔn)普爾指數(shù)，該指數(shù)有針對銀行的評級，這些企業(yè)會要求只收取一定級別以上的銀行的匯票。目前此要求在國內(nèi)企業(yè)相對罕見，在國外企業(yè)比較普遍。

　　(二)銀行的資質(zhì)好的貼現(xiàn)額度高，便于貼現(xiàn)。假設(shè)某企業(yè)有工商銀行的賬號，現(xiàn)有光大銀行的匯票，去中國銀行貼現(xiàn)，取決于光大銀行在中國銀行有無貼現(xiàn)額度。規(guī)模越大的銀行在不同銀行的貼現(xiàn)額度越高。如果當(dāng)期光大銀行的匯票在中國銀行貼現(xiàn)較多，超出額度，那么當(dāng)期中國銀行就不允許貼現(xiàn)了。

　　(三)小規(guī)模銀行無法在他行貼現(xiàn)。考慮到有造假行為等問題，因此在貼現(xiàn)時很多銀行不接受小規(guī)模銀行的匯票。

　　二、匯票的性質(zhì)決定轉(zhuǎn)出的難易程度

　　(一)到期日：時間長短會影響利息以及如何轉(zhuǎn)出，時間跨度越長的匯票越難轉(zhuǎn)出。

　　(二)匯票有無瑕疵：例如背書寫錯、匯票票面模糊。

　　(三)有幾手背書。鉑略財務(wù)培訓(xùn)調(diào)研顯示背書越長，當(dāng)出現(xiàn)問題時難以向前追溯;去銀行貼現(xiàn)時，銀行對背書長短有一定要求，有些大規(guī)模銀行要求背書低于5手。

　　(四)票據(jù)金額：一方面，貼現(xiàn)時匯票金額越大銀行接受度越高，目前銀行普遍拒收10-20萬以下的匯票;金額越大的匯票貼現(xiàn)點數(shù)也越低。從另一方面來說，轉(zhuǎn)出匯票時匯票金額過大很難使用，一個供應(yīng)商的應(yīng)付賬款可能達不到票面金額。在付款時，金額較小的匯票更方便使用。企業(yè)在制定匯票貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)出的計劃時，對收取匯票的金額情況應(yīng)當(dāng)有一定的分析。

　　三、匯票收到后應(yīng)如何管理

　　(一)匯票由財務(wù)部進行管理，由其他部門如銷售部門收到匯票后應(yīng)立即交給財務(wù)部門。

　　(二)登記匯票管理臺賬密切關(guān)注匯票到期日及匯票庫存情況。

　　(三)制定有效的匯票盤點表：目前最好的方式是銀行托管，自行管理風(fēng)險較大并且難以辨別匯票真?zhèn)�，采用銀行托管的方式需銀行蓋章確認。如公司管理較多工廠，可以每月會做盤點表，由財務(wù)經(jīng)理等簽字確認持有匯票數(shù)。

　　四、銀行承兌匯票的基礎(chǔ)知識

　　定義：由在承兌銀行開戶的存款人簽發(fā)，到期銀行負責(zé)承兌，支付風(fēng)險相對較低。商業(yè)承兌匯票由企業(yè)負責(zé)承兌，因支付風(fēng)險大導(dǎo)致不多見，但具有明確債權(quán)債務(wù)關(guān)系，簡化供應(yīng)商訴訟難度的好處。

　　費用：承兌銀行按票面金額收萬分之五的手續(xù)費

　　押金：視具體情況而定，0%-100%。押金多少取決于在銀行有無開匯票的額度。

　　開匯票的銀行額度：如在銀行有1000萬的額度，開500萬的匯票在理論上是僅有萬分之五的手續(xù)費。但實際上即使有銀行額度的情況下，銀行往往會要求企業(yè)存款。有額度的情況下，存款百分比在10%-50%之間，可商議;一般是要求存20%-30%左右。

　　沒有銀行額度時開票：要支付100%的押金，開100萬的匯票需要100萬押金，另外再收取萬分之五的手續(xù)費。

　　銀行承兌匯票期限：紙質(zhì)的從開票日到到期日最長6個月，銀行一般不會開具小于3個月的匯票。電子的從開票日到到期日最長12個月。

　　背書轉(zhuǎn)讓：即在匯票背面簽背書人、蓋銀行印鑒章后流轉(zhuǎn)至下一手。

　　貼現(xiàn)：即提前收款。例如收到一張5個月后到期的匯票，但現(xiàn)在急需用錢，可去銀行付利息(稱貼息)將匯票貼現(xiàn)。一般而言貼現(xiàn)無追索權(quán)，即銀行承兌后不會在后期進行追索，但是在實際上存在追索權(quán)，所以貼現(xiàn)時要看一下文本。

　　托收時的存款額：如果銀行承兌匯票到期時(即托收時)發(fā)現(xiàn)出票方未有足額存款，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人按匯票金額收取萬分之五的罰息/天。

　　五、如何辨別銀行承兌匯票真?zhèn)?/p>

　　1.聽：抖動有清脆響聲，紙張有韌性

　　2.摸：觸摸承兌匯票號碼有凹凸感

　　3.比：匯票表面無規(guī)則的分布著色彩纖維;若涂改，匯票會變色;匯票正中大寫金額線，票據(jù)被涂改、變造，線條會消失;匯票右下角“H”應(yīng)為空心。

　　4.照：無規(guī)則熒光纖維;大寫金額線紅色熒光;行徽呈桔紅色;匯票字樣右側(cè)有暗記，呈淡綠色熒光;水印燈可見黑白小梅花，以及“HP”一正一倒進行排列。

　　5.托：進行銀行托管，借助銀行力量進行查核。采取此方式在收到匯票后應(yīng)立即交到銀行進行托管，銀行會對匯票真?zhèn)芜M行辨別。

　　六、銀行承兌匯票的基本要求

　　到期托收或提早到銀行貼現(xiàn)需注意：

　　1.清晰性：無污損、無涂改

　　2.完整性：(背書與匯票上的字跡)無殘缺、無漏洞

　　3.準(zhǔn)確性：無錯項(寫錯字，蓋錯章、重復(fù)印章等)

　　4.合法性：無免責(zé)(不得轉(zhuǎn)讓等字樣)、無禁令(法院掛失令等)

　　5.背書連續(xù)性：即應(yīng)該是A背書給B，B背書給C……不應(yīng)該出現(xiàn)斷檔