資產(chǎn)負(fù)債表尋找平衡方法?

1.數(shù)字填錯是最常見的錯誤.如果是數(shù)字錯誤,可以把總賬科目與表格進(jìn)行核對會發(fā)現(xiàn)問題所在.

2.賬表沒問題,就要要檢查總賬是否平衡了.如果總賬不平,便逐步核對,從新結(jié)算一次余額.

3.要注意相關(guān)科目余額是在借方還是在貸方,而且相關(guān)科目是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn).

4.查找記賬憑證,檢查是否編制錯誤或者尚未過賬.

5.根據(jù)公式"資產(chǎn)總額=負(fù)債總額+所有者權(quán)益總額",逐項檢查公式設(shè)置.

資產(chǎn)負(fù)債表編制錯誤最直觀的體現(xiàn)就是不平衡,發(fā)生這種情況我們首先要思考可能產(chǎn)生不平衡的原因,再去依據(jù)原因查找錯誤所在,最后根據(jù)我們的經(jīng)驗尋找方法,對報表逐步調(diào)整.

案例分析

案例一

當(dāng)期未結(jié)轉(zhuǎn)損益

某客戶在2019年8月份 點擊【結(jié)賬】-【結(jié)賬】的時候系統(tǒng)提示資產(chǎn)負(fù)債表不平,不能結(jié)賬,此時進(jìn)入【報表】-【資產(chǎn)負(fù)債表】界面然后把鼠標(biāo)放在【不平衡】3個字,系統(tǒng)會提示"當(dāng)期未做結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證".

解決方案

依次點擊【結(jié)賬】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】界面點擊右上角的【測算金額】之后找到【結(jié)轉(zhuǎn)損益】的模板點擊【生成憑證】之后保存即可.此時進(jìn)入【報表】-【資產(chǎn)負(fù)債表】可以發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的.

案例二

余額表損益類科目余額未結(jié)平,

請先刪除損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證后重新生成

某客戶在18年11月份做完了結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證,查看資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的,但是之后又修改了涉及到損益類的憑證,此時客戶進(jìn)入【報表】-【資產(chǎn)負(fù)債表】界面,然后把鼠標(biāo)放在【不平衡】3個字,系統(tǒng)會提示"余額表損益類科目余額未結(jié)平,請先刪除損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證后重新生成".

解決方案

1、依次點擊【憑證】-【查看憑證】界面,右邊的時間軸選擇11月份,找到那張結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證,然后點擊右上角的刪除按鈕.

2、依次點擊【結(jié)轉(zhuǎn)】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】界面點擊右上角的【測算金額】之后找到【結(jié)轉(zhuǎn)損益】的模板點擊【生成憑證】之后保存即可.此時進(jìn)入【報表】-【資產(chǎn)負(fù)債表】可以發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的.