二、投資活動

　�。�1）收到現(xiàn)金

　　1收回投資

　　內(nèi)容：短期股權(quán)、短期債權(quán)；長期股權(quán)、長期債權(quán)本金（不含長債利息、非現(xiàn)金資產(chǎn)）　 　 　

　　依據(jù)：短期投資、長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資、現(xiàn)金、銀行存款　 　

　　2投資收益

　　內(nèi)容：收到的股利、利息、利潤（不含股票股利）　 　 　

　　依據(jù)：投資收益、現(xiàn)金、銀行存款　 　

　　3處置長期資產(chǎn)

　　內(nèi)容：處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金，減去處置費用后的凈額，包括保險賠償；負(fù)數(shù)在“其他投資活動”反映　 　 　

　　依據(jù)：固定資產(chǎn)清理、現(xiàn)金、銀行存款　 　

　　4收到其他投資活動

　　內(nèi)容：收回購買時宣告未付的股利及利息　 　 　

　　依據(jù)：應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、現(xiàn)金、銀行存款　

　�。�2）支付現(xiàn)金

　　1購建長期資產(chǎn)

　　內(nèi)容：購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金，分期購建資產(chǎn)首期付款（不含以后期付款、利息資本化部分、融資租入資產(chǎn)租賃費，在籌資活動中）　 　 　

　　依據(jù)：固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)　 　

　　2支付投資

　　內(nèi)容：進行股權(quán)性投資、債權(quán)性投資支付的本金及傭金、手續(xù)費等附加費　 　 　

　　依據(jù)：短期投資、長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資、現(xiàn)金、銀行存款　 　 　 　 　

　　3支付其他投資活動

　　內(nèi)容：支付購買股票時宣告未付的股利及利息　 　 　

　　依據(jù)：應(yīng)收股利、應(yīng)收利息

　　三、籌資活動

　　（1）收到現(xiàn)金

　　1吸收投資

　　內(nèi)容：發(fā)行股票、發(fā)行債券收入凈值（扣除發(fā)行費用，不含企業(yè)直接支付的審計、咨詢等費用，在其他中）　 　 　

　　依據(jù)：實收資本、應(yīng)付債券、現(xiàn)金、銀行存款　 　

　　2收到借款

　　內(nèi)容：舉借各種短期借款、長期借款收到的現(xiàn)金　 　 　

　　依據(jù)：短期借款、長期借款、現(xiàn)金、銀行存款　 　

　　3收到其他籌資活動

　　內(nèi)容：接受現(xiàn)金捐贈等　 　 　

　　依據(jù)： 資本公積、現(xiàn)金、銀行存款　

　�。�2）支付現(xiàn)金

　　1償還債務(wù)

　　內(nèi)容：償還借款本金、債券本金（不含利息）　 　 　

　　依據(jù)：短期借款、長期借款、應(yīng)付債券、現(xiàn)金、銀行存款　 　

　　2支付股利、利息、利潤

　　內(nèi)容：支付給其他單位的股利、利息、利潤　 　 　

　　依據(jù)：應(yīng)付股利、長期借款、財務(wù)費用、現(xiàn)金、銀行存款　 　

　　3支付其他籌資活動

　　內(nèi)容：捐贈支出、融資租賃支出、企業(yè)直接支付的發(fā)行股票債券的審計、咨詢等費用等