新資產(chǎn)負(fù)債表

一、資產(chǎn)：

1.貨幣資金＝現(xiàn)金＋銀行存款＋其他貨幣資金  (1001+1002+1012) 2.交易性金融資產(chǎn)＝交易性金融資產(chǎn) (1101)

3.應(yīng)收票據(jù)＝應(yīng)收票據(jù)－壞賬準(zhǔn)備（本科目已計(jì)提的“壞賬準(zhǔn)備”部分）(1121)

4.應(yīng)收賬款＝應(yīng)收賬款（所有明細(xì)科目的借方余額合計(jì)）+預(yù)收賬款（所有明細(xì)科目的借方余額合計(jì)）－壞賬準(zhǔn)備（“應(yīng)收賬款”已計(jì)提的“壞賬準(zhǔn)備”部分） (1122+2203-123101) “應(yīng)收賬款”明細(xì)科目如有貸方余額，在“預(yù)收賬款”項(xiàng)目內(nèi)填列。

5.預(yù)付款項(xiàng)＝預(yù)付賬款（所有明細(xì)科目的借方余額合計(jì)）+應(yīng)付賬款（所有明細(xì)科目的借方余額合計(jì)）-壞賬準(zhǔn)備（預(yù)付賬款已計(jì)提的“壞賬準(zhǔn)備”部分）(1123+2202) “預(yù)付賬款”明細(xì)科目如有貸方余額，在“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目內(nèi)填列。

6.應(yīng)收利息＝應(yīng)收利息－壞賬準(zhǔn)備（本科目已計(jì)提的“壞賬準(zhǔn)備”部分）

7.應(yīng)收股利＝應(yīng)收股利－壞賬準(zhǔn)備（本科目已計(jì)提的“壞賬準(zhǔn)備”部分）

8.其他應(yīng)收款＝其他應(yīng)收款－壞賬準(zhǔn)備（本科目已計(jì)提的“壞賬準(zhǔn)備”部分）(1121-123102)

9. 存貨＝材料采購＋原材料+包裝物及低值易耗品＋庫存商品+周轉(zhuǎn)材料＋委托加工物資＋委托代銷商品＋生產(chǎn)成本等－存貨跌價(jià)準(zhǔn)備±材料成本差異±商品進(jìn)銷差價(jià) （1401+1403+1404+1405+1411+5001）

10.一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)＝分析填列

11.其他流動(dòng)資產(chǎn)＝分析填列

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)＝貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款+預(yù)付款項(xiàng)+應(yīng)收利息+應(yīng)收股利+其他應(yīng)收款+存貨+一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)+其他流動(dòng)資產(chǎn)

12.可供出售金額資產(chǎn)＝可供出售金額資產(chǎn)－可供出售金額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

13.持有至到期投資＝持有至到期投資－持有至到期投資資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

14.長期應(yīng)收款＝長期應(yīng)收款－壞賬準(zhǔn)備（本科目已計(jì)提的“壞賬準(zhǔn)備”部分）－未實(shí)現(xiàn)融資收益

15.長期股權(quán)投資＝長期股權(quán)投資－長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備（1511）

16.投資性房地產(chǎn)＝投資性房地產(chǎn)－投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊（攤銷）－投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備

17.固定資產(chǎn)＝固定資產(chǎn)－累計(jì)折舊－固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（1601-1602）

18.在建工程＝在建工程－在建工程減值準(zhǔn)備（1604）

19.工程物資＝工程物資（1605）

20.固定資產(chǎn)清理＝固定資產(chǎn)清理（1606）

21.生產(chǎn)性生物資產(chǎn)＝生產(chǎn)性生物地產(chǎn)－生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊－生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

22.油氣資產(chǎn)＝油氣地產(chǎn)－累計(jì)折耗－油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

23.無形資產(chǎn)＝無形地產(chǎn)－累計(jì)攤銷－無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（1701-1702）

24.開發(fā)支出＝研發(fā)支出--資本化支出

25.商譽(yù)＝商譽(yù)－商譽(yù)減值準(zhǔn)備

26.長期待攤費(fèi)用＝長期待攤費(fèi)用（減去將于一年內(nèi)攤銷的部分）(1801)

27.遞延所得稅資產(chǎn)＝遞延所得稅資產(chǎn)

28.其他非流動(dòng)資產(chǎn)＝其他非流動(dòng)資產(chǎn)

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)＝可供出售金額資產(chǎn)+持有至到期投資+長期應(yīng)收款+長期股權(quán)投資+投資性房地產(chǎn)+固定資產(chǎn)+在建工程+工程物資+固定資產(chǎn)清理+生產(chǎn)性生物資產(chǎn)+油氣資產(chǎn)+無形資產(chǎn)+開發(fā)支出+商譽(yù)+長期待攤費(fèi)用+遞延所得稅資產(chǎn)+其他非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)總計(jì)＝流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)+非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)

二、負(fù)債：

1.短期借款＝短期借款(2001)

2.交易性金融負(fù)債＝交易性金融負(fù)債

3.應(yīng)付票據(jù)＝應(yīng)付票據(jù)(2201)

4.應(yīng)付賬款＝應(yīng)付賬款（所有明細(xì)科目的貸方余額合計(jì)）+預(yù)付賬款（所有明細(xì)科目的貸方余額合計(jì)）(2202+1123)

“應(yīng)付賬款”明細(xì)科目如有借方余額，在“預(yù)付賬款”項(xiàng)目內(nèi)填列。

5.預(yù)收款項(xiàng)＝預(yù)收賬款（所有明細(xì)科目的貸方余額合計(jì)）+應(yīng)收賬款（所有明細(xì)科目的貸方余額合計(jì)） (1122+2203)

“預(yù)收賬款”明細(xì)科目如有借方余額，在“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目內(nèi)填列。

6.應(yīng)付職工薪酬＝應(yīng)付職工薪酬(2211)

7.應(yīng)交稅費(fèi)＝應(yīng)交稅費(fèi)(2221)

8.應(yīng)付利息＝應(yīng)付利息(2231)

9.應(yīng)付股利＝應(yīng)付股利

10.其他應(yīng)付款＝其他應(yīng)付款

11.一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債＝一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 (250101+25020101)

12.其他流動(dòng)負(fù)債＝其他流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)負(fù)債合計(jì)＝短期借款+交易性金融負(fù)債+應(yīng)付票據(jù)+應(yīng)付賬款+預(yù)收款項(xiàng)+應(yīng)付職工薪酬+應(yīng)交稅費(fèi)+應(yīng)付利息+應(yīng)付股利+其他應(yīng)付款+一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債+其他流動(dòng)負(fù)債

13.長期借款＝長期借款(250102)

14.應(yīng)付債券＝應(yīng)付債券(25020102)

15.長期應(yīng)付款＝長期應(yīng)付款

16.專項(xiàng)應(yīng)付款＝專項(xiàng)應(yīng)付款

17.預(yù)計(jì)負(fù)債＝預(yù)計(jì)負(fù)債

18.遞延所得稅負(fù)債＝遞延所得稅負(fù)債

19.其他非流動(dòng)負(fù)債＝其他非流動(dòng)負(fù)債

非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)＝長期借款+應(yīng)付債券+長期應(yīng)付款+專項(xiàng)應(yīng)付款+預(yù)計(jì)負(fù)債+遞延所得稅負(fù)債+其他非流動(dòng)負(fù)債

負(fù)債合計(jì)＝流動(dòng)負(fù)債合計(jì)+非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

三、所有者權(quán)益

1.實(shí)收資本（或股本）＝實(shí)收資本（或股本）(4001)

2.資本公積＝資本公積(4002)

3.盈余公積＝盈余公積(4101)

4.未分配利潤＝利潤分配+本年利潤(4103+4104)

股東權(quán)益合計(jì)＝實(shí)收資本（或股本）+資本公積+盈余公積+未分配利潤 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)＝負(fù)債合計(jì)+股東權(quán)益合計(jì)